公司事業(yè)部公費(fèi)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司事業(yè)部公費(fèi)管理，規(guī)范公費(fèi)使用行為，確保公費(fèi)合理、合規(guī)、高效使用，提高公司資源利用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各事業(yè)部及其所屬部門、員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中涉及的公費(fèi)支出管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：公費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)公費(fèi)支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.合規(guī)性原則：公費(fèi)使用必須符合國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)政策要求。3.真實(shí)性原則：公費(fèi)報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)等行為。4.效益性原則：注重公費(fèi)使用的效益，優(yōu)化資源配置，提高工作效率。二、公費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各事業(yè)部應(yīng)根據(jù)本部門年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度公費(fèi)預(yù)算草案，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。2.公費(fèi)預(yù)算應(yīng)涵蓋差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)，并詳細(xì)說明費(fèi)用支出的用途、金額及預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間。3.財(cái)務(wù)部門對各事業(yè)部提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，提出調(diào)整意見，經(jīng)公司管理層審批后確定最終預(yù)算方案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各事業(yè)部必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的公費(fèi)預(yù)算執(zhí)行，不得擅自突破預(yù)算額度。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向公司財(cái)務(wù)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對整體預(yù)算的影響，經(jīng)公司管理層審批后方可執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對公費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對比實(shí)際支出與預(yù)算額度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正預(yù)算執(zhí)行偏差。對于超預(yù)算支出的項(xiàng)目，必須經(jīng)過特殊審批流程方可報(bào)銷。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇不可抗力因素或其他特殊原因?qū)е略A(yù)算無法執(zhí)行，各事業(yè)部應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排等詳細(xì)信息。財(cái)務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，并提交公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)作為后續(xù)公費(fèi)支出的依據(jù)，各事業(yè)部應(yīng)嚴(yán)格按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。三、差旅費(fèi)管理（一）出差審批1.員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.對于因緊急情況需要臨時(shí)出差的，應(yīng)在出差前通過電話或其他方式向部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并在出差返回后及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。（二）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.交通工具公司鼓勵(lì)員工優(yōu)先選擇公共交通工具出行，如因工作需要乘坐飛機(jī)、火車軟臥、高鐵一等座等交通工具的，應(yīng)提前報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。具體交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)如下：飛機(jī)：根據(jù)出差目的地和緊急程度，按照公司規(guī)定的航線和艙位等級(jí)乘坐。火車：長途出差可乘坐火車硬臥，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐軟臥或高鐵一等座。汽車：市內(nèi)短途出差可乘坐公共汽車或公司指定的交通工具。2.住宿費(fèi)根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)。一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/天。二線城市：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/天。三線及以下城市：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/天。員工應(yīng)選擇符合公司標(biāo)準(zhǔn)的住宿酒店，并取得合法有效的發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，不分途中和住勤，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為：一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/天。二線城市：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/天。三線及以下城市：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/天。出差期間如有招待客戶等特殊情況，已報(bào)銷招待費(fèi)的，相應(yīng)扣除當(dāng)天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并附上出差審批表、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等相關(guān)憑證。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。對于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予報(bào)銷。3.經(jīng)審核無誤的差旅費(fèi)報(bào)銷申請，按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批后予以報(bào)銷。四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理（一）招待審批1.因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待活動(dòng)的，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，詳細(xì)說明招待對象、招待事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.對于臨時(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)，應(yīng)在招待活動(dòng)結(jié)束后及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。（二）招待標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、務(wù)實(shí)高效的原則，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。2.招待用餐標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)招待對象的級(jí)別和招待事由確定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：招待公司內(nèi)部員工：人均標(biāo)準(zhǔn)不超過[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元。招待客戶：根據(jù)客戶重要程度和業(yè)務(wù)往來情況，人均標(biāo)準(zhǔn)不超過[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元。特殊情況需提高標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)報(bào)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.招待用酒應(yīng)選擇符合公司規(guī)定的品牌和檔次，嚴(yán)格控制數(shù)量和價(jià)格。（三）招待費(fèi)報(bào)銷1.業(yè)務(wù)招待活動(dòng)結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)收集整理相關(guān)發(fā)票、菜單等憑證，填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》，并附上業(yè)務(wù)招待申請表。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核招待事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性以及報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。對于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予報(bào)銷。3.經(jīng)審核無誤的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷申請，按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批后予以報(bào)銷。五、辦公費(fèi)管理（一）辦公用品采購1.各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，定期編制辦公用品采購計(jì)劃，報(bào)公司行政部門匯總審核。2.行政部門根據(jù)各部門采購計(jì)劃，統(tǒng)一進(jìn)行辦公用品的采購。采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。3.辦公用品采購應(yīng)建立驗(yàn)收制度，采購人員與驗(yàn)收人員應(yīng)相互分離。驗(yàn)收人員應(yīng)對采購的辦公用品進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)，確保數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。（二）辦公用品領(lǐng)用1.各部門設(shè)立辦公用品領(lǐng)用臺(tái)賬，指定專人負(fù)責(zé)辦公用品的領(lǐng)用登記工作。2.員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫《辦公用品領(lǐng)用單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后到行政部門領(lǐng)取。3.行政部門應(yīng)定期對各部門辦公用品領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對于領(lǐng)用異常的部門及時(shí)進(jìn)行溝通和調(diào)查。（三）辦公費(fèi)報(bào)銷1.辦公用品采購發(fā)票由行政部門統(tǒng)一收集整理，填寫《辦公費(fèi)報(bào)銷單》，附上采購清單、驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)憑證。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核辦公用品采購的真實(shí)性、合理性以及報(bào)銷金額是否與采購發(fā)票一致。對于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予報(bào)銷。3.經(jīng)審核無誤的辦公費(fèi)報(bào)銷申請，按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批后予以報(bào)銷。六、通訊費(fèi)管理（一）通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。2.管理人員：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/月。3.業(yè)務(wù)人員：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/月。4.其他人員：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/月。（二）通訊費(fèi)報(bào)銷1.員工憑本人手機(jī)號(hào)碼的通訊費(fèi)發(fā)票，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)在每月[報(bào)銷時(shí)間]內(nèi)填寫《通訊費(fèi)報(bào)銷單》進(jìn)行報(bào)銷。2.發(fā)票抬頭必須為員工本人姓名，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)清晰顯示手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用所屬期間等信息。3.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性以及報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。對于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予報(bào)銷。4.經(jīng)審核無誤的通訊費(fèi)報(bào)銷申請，按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批后予以報(bào)銷。七、車輛使用費(fèi)管理（一）車輛配置1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理配置公務(wù)車輛，明確車輛使用部門和責(zé)任人。2.車輛配置應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、實(shí)用的原則，優(yōu)先考慮車輛的使用效率和成本效益。（二）車輛調(diào)度1.公司設(shè)立車輛調(diào)度中心，負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)度公務(wù)車輛。各部門如需使用車輛，應(yīng)提前填寫《車輛使用申請表》，注明用車時(shí)間、目的地、事由等信息，報(bào)車輛調(diào)度中心審批。2.車輛調(diào)度中心根據(jù)車輛使用情況和申請先后順序，合理安排車輛，并及時(shí)通知用車部門和駕駛員。3.駕駛員應(yīng)按照車輛調(diào)度中心的安排準(zhǔn)時(shí)出車，確保行車安全和服務(wù)質(zhì)量。（三）車輛維修與保養(yǎng)1.車輛維修與保養(yǎng)應(yīng)按照公司制定的車輛維修保養(yǎng)制度執(zhí)行。駕駛員發(fā)現(xiàn)車輛故障或需要保養(yǎng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向車輛管理部門報(bào)告。2.車輛管理部門根據(jù)車輛實(shí)際情況，安排車輛到指定的維修保養(yǎng)點(diǎn)進(jìn)行維修保養(yǎng)。維修保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。3.車輛管理部門應(yīng)建立車輛維修保養(yǎng)檔案，記錄車輛維修保養(yǎng)情況，包括維修保養(yǎng)時(shí)間、項(xiàng)目、費(fèi)用等信息。（四）車輛油耗管理1.公司對公務(wù)車輛實(shí)行油耗定額管理，根據(jù)車輛型號(hào)和使用情況，制定合理的油耗定額標(biāo)準(zhǔn)。2.駕駛員應(yīng)嚴(yán)格按照油耗定額標(biāo)準(zhǔn)使用車輛，做好車輛油耗記錄。車輛管理部門定期對車輛油耗情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對油耗超標(biāo)的車輛進(jìn)行原因排查和整改。3.車輛加油應(yīng)統(tǒng)一使用公司指定的加油卡，駕駛員憑加油卡加油，并取得合法有效的加油發(fā)票。加油發(fā)票由車輛管理部門統(tǒng)一收集整理，填寫《車輛加油費(fèi)報(bào)銷單》進(jìn)行報(bào)銷。（五）車輛使用費(fèi)報(bào)銷1.車輛維修保養(yǎng)費(fèi)、加油費(fèi)等車輛使用費(fèi)用，由駕駛員或車輛管理部門按照公司規(guī)定的審批流程填寫《車輛使用費(fèi)報(bào)銷單》，附上維修保養(yǎng)清單、加油發(fā)票等相關(guān)憑證進(jìn)行報(bào)銷。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性以及報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。對于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予報(bào)銷。3.經(jīng)審核無誤的車輛使用費(fèi)報(bào)銷申請，按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批后予以報(bào)銷。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對公費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查公費(fèi)支出的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及預(yù)算執(zhí)行情況。2.審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，通過查閱憑證、實(shí)地走訪、數(shù)據(jù)分析等方式，對各事業(yè)部公費(fèi)使用情況進(jìn)行全面審計(jì)。3.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。整改情況應(yīng)向公司管理層報(bào)告。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對公費(fèi)使用進(jìn)行日常監(jiān)督，審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保公費(fèi)支出符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公費(fèi)使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公費(fèi)支出中的異常情況，并向公司管理層報(bào)告。3.對于違反公費(fèi)管理制度的行為，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并及時(shí)向公司相關(guān)部門通報(bào)。（三）員工監(jiān)督1.公司鼓勵(lì)員工對公費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為，可向公司內(nèi)部審計(jì)部門或財(cái)務(wù)部門舉報(bào)。2.對于員工舉報(bào)的問題，公司將進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查核實(shí)。如舉報(bào)屬實(shí)，將對違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并對舉報(bào)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.虛報(bào)、冒領(lǐng)公費(fèi)的行為。2.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自突破預(yù)算額度的行為。3.違反公費(fèi)使用標(biāo)準(zhǔn)和審批程序的行為。4.其他違反公司公費(fèi)管理制度的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將責(zé)令違規(guī)責(zé)任人限期整改