公司內部現金管理制度一、總則1.目的為加強公司內部現金管理，規范現金收付行為，保障現金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的現金收支管理。3.基本原則嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金收支合法合規。實行錢賬分管，相互牽制，確?，F金安全。提高資金使用效率，合理安排現金收支，減少資金閑置。二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金收付管理1.現金收入管理公司的現金收入應及時繳存銀行，不得坐支現金。業務人員收取現金時，應開具收款收據，并在收據上注明款項來源、金額、日期等信息。收款收據應一式三聯，一聯交付款人，一聯留存記賬，一聯交財務部門。財務部門收到現金收入后，應及時進行清點、核對，并編制現金收款憑證。現金收款憑證應注明收款日期、款項來源、金額、記賬憑證編號等信息。2.現金支出管理公司的現金支出應嚴格按照規定的用途和審批程序進行。支付現金時，應由經辦人填寫現金付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附相關證明材料?，F金付款申請單應經部門負責人、財務負責人、總經理審批后，方可辦理付款手續。財務部門應根據審批后的現金付款申請單，開具現金支票或支付現金?，F金支票應注明付款日期、金額、用途、收款人等信息，并加蓋公司財務專用章和法人章。支付現金時，應嚴格按照現金使用范圍進行支付，并要求收款人在現金付款憑證上簽字確認。3.現金收付手續現金收付時，必須當面清點現金，確保金額準確無誤。收付現金后，應在相關憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”章，并由出納人員和經辦人簽字確認。出納人員應每日對現金收支情況進行核對，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行處理。四、現金庫存管理1.庫存現金限額公司根據日?，F金支出需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。庫存現金限額經開戶銀行核定后，必須嚴格遵守。2.現金保管公司應設置專門的現金保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門、監控設備等，確?，F金安全?，F金應存放在保險柜內，保險柜鑰匙和密碼應由出納人員分別保管，不得由一人兼任。出納人員應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務負責人或其他指定人員監盤。盤點結束后，應編制現金盤點表，注明盤點日期、現金賬面余額、實際盤點金額、賬實差異及原因等信息。現金盤點表應由出納人員、監盤人員簽字確認。3.現金安全防范加強對現金保管場所的安全保衛工作，防止現金被盜、被搶等事故的發生。出納人員應提高安全防范意識，妥善保管現金及相關票據、印章等，不得將現金及相關物品隨意放置或交由他人保管。如發生現金被盜、被搶等事故，應立即向公司領導和公安機關報案，并保護好現場，配合公安機關進行調查處理。五、現金審批流程1.經辦人申請經辦人根據業務需要填寫現金付款申請單，詳細注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附相關證明材料。2.部門負責人審核部門負責人對經辦人提交的現金付款申請單及相關證明材料進行審核，確認業務的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.財務負責人審核財務負責人對現金付款申請單及相關證明材料進行審核，重點審核付款金額是否符合規定、資金來源是否合理、相關手續是否齊全等，并簽署審核意見。4.總經理審批總經理對現金付款申請單及相關證明材料進行最終審批，根據公司財務狀況和業務需要，決定是否批準付款。如總經理批準付款，應簽署審批意見；如總經理不同意付款，應說明理由。5.出納付款出納人員根據經總經理審批后的現金付款申請單，開具現金支票或支付現金，并要求收款人在現金付款憑證上簽字確認。六、現金核算與監督1.現金核算公司應設置現金日記賬，由出納人員按照業務發生順序逐筆登記現金收支情況?，F金日記賬應做到日清月結，每日終了，應結出當日現金余額，并與實際庫存現金進行核對，確保賬實相符。財務部門應定期編制現金流量表，反映公司一定時期內現金的流入、流出及結余情況，為公司財務管理提供決策依據。2.現金監督公司財務部門應定期對現金收支情況進行檢查和監督，確?，F金收付符合國家法律法規和公司內部制度的規定。審計部門應定期對公司現金管理情況進行審計，檢查現金管理制度的執行情況、現金收支的真實性和合法性、現金庫存的安全性等，并提出審計意見和建議。公司員工有權對現金管理中存在的問題進行舉報和監督，公司應及時對舉報內容進行調查處理，并對舉報人給予保護和獎勵。七、違反現金管理制度的處理1.對于違反現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。對于坐支現金、白條抵庫、公款私存等行為，責令限期改正，并對相關責任人給予警告、罰款等處罰。對于挪用現金、貪污現金等