公司內部收款管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司內部收款行為，加強收款管理，確保公司資金及時、足額收回，保障公司財務安全，維護公司正常運營秩序。2.適用范圍本制度適用于公司各部門、各業務單元在開展業務過程中涉及的內部收款活動，包括但不限于銷售回款、費用收取、資產處置收入等。3.基本原則合法合規原則：收款行為必須符合國家法律法規及公司相關規定，確保所有收款活動合法、合規。及時準確原則：各部門應及時辦理收款業務，確保收款信息準確無誤，避免延誤和差錯。責任明確原則：明確各部門及相關人員在收款過程中的職責，做到責任到人，確保收款工作順利進行。風險可控原則：加強對收款風險的識別、評估和控制，采取有效措施防范壞賬風險，保障公司資金安全。二、收款職責分工1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款，并確保合同內容符合公司規定和法律法規要求。跟蹤銷售業務進展，及時掌握客戶付款情況，對逾期未付款的客戶進行催收，并將催收情況及時反饋給財務部門。協助財務部門核對銷售款項，提供相關銷售業務資料，配合解決收款過程中出現的問題。2.財務部門負責制定收款計劃，并將收款任務分解到各相關部門或人員。審核銷售合同中的收款條款，確保收款方式、收款期限等符合公司利益和財務風險控制要求。負責收款業務的賬務處理，及時記錄收款信息，定期與銷售部門核對銷售款項，確保賬賬相符、賬實相符。監控收款進度，對逾期未收款的情況進行預警，及時與銷售部門溝通協調，并采取必要的催款措施。定期編制收款報表，向公司管理層匯報收款情況，為公司決策提供財務數據支持。3.其他相關部門根據公司規定和業務流程，負責各自職責范圍內的收款工作，如費用收取部門負責收取相關費用，資產處置部門負責資產處置款項的回收等。配合財務部門和銷售部門做好收款工作，提供必要的業務信息和協助。三、收款流程1.合同簽訂銷售部門與客戶進行商務談判，達成合作意向后簽訂銷售合同。合同中應明確約定銷售商品或服務的內容、數量、價格、付款方式、付款期限、違約責任等條款。銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交給財務部門備案。財務部門對合同中的收款條款進行審核，確保符合公司利益和財務風險控制要求。2.發貨通知銷售部門根據合同約定安排發貨，并及時向客戶發送發貨通知，告知客戶發貨時間、預計到貨時間等信息。發貨通知應同時抄送財務部門，以便財務部門跟蹤收款進度，做好相關賬務處理準備。3.款項催收財務部門按照合同約定的收款期限，提前向銷售部門了解客戶付款情況。銷售部門應及時反饋客戶付款進度，并對逾期未付款的客戶進行催收。銷售部門在催收過程中，應與客戶保持密切溝通，了解客戶逾期付款的原因，并根據實際情況采取相應的催收措施。如通過電話、郵件、上門拜訪等方式提醒客戶按時付款，向客戶說明逾期付款的后果和違約責任等。對于逾期時間較長、催款難度較大的客戶，銷售部門應及時將情況反饋給財務部門，財務部門可根據具體情況采取進一步的催款措施，如暫停供貨、發律師函等。4.收款確認客戶付款后，銷售部門應及時將收款信息通知財務部門。財務部門收到收款信息后，應與銷售部門核對款項金額、付款方式、付款時間等信息，確保收款信息準確無誤。財務部門根據核對后的收款信息進行賬務處理，借記“銀行存款”等科目，貸記相應的應收賬款或其他應收款科目，并在財務系統中記錄收款明細。財務部門定期編制收款報表，與銷售部門核對收款數據，確保賬賬相符、賬實相符。如發現差異，應及時查明原因并進行調整。5.壞賬處理對于確實無法收回的款項，銷售部門應及時將情況報告給財務部門。財務部門根據相關規定和公司內部審批流程，對壞賬進行認定和核銷。壞賬核銷前，財務部門應組織相關人員對壞賬情況進行調查核實，取得充分的證據支持壞賬的認定。壞賬核銷后，應建立備查賬，繼續保留對該筆款項的追索權。公司應定期對壞賬情況進行分析總結，評估壞賬風險，采取有效措施加強應收賬款管理，降低壞賬損失。四、收款方式及要求1.銀行轉賬公司原則上要求客戶通過銀行轉賬方式支付款項。銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應明確告知客戶公司的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號等?？蛻敉ㄟ^銀行轉賬付款時，應確保付款信息準確無誤，包括付款單位名稱、賬號、開戶行等。財務部門收到銀行轉賬款項后，應及時核對收款信息，確保款項到賬金額與合同約定金額一致。對于大額款項的銀行轉賬，財務部門應及時與銀行進行溝通確認，確?？铐棸踩劫~。同時，應要求銷售部門跟蹤款項到賬情況，并及時反饋給客戶。2.支票如客戶以支票方式支付款項，銷售部門應要求客戶確保支票內容填寫完整、準確，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等。財務部門收到支票后，應及時進行審核，檢查支票的真實性、有效性和完整性。審核無誤后，將支票及時送交銀行辦理入賬手續。在支票入賬過程中，如發現支票存在問題，如印鑒不符、密碼錯誤、空頭支票等，財務部門應及時與銷售部門溝通，由銷售部門負責與客戶協調解決問題。3.現金收款對于金額較小、符合公司現金收款規定的業務，可采用現金收款方式?，F金收款應由專人負責，確保收款過程的安全和準確。現金收款人員在收款時，應開具收款收據，并在收據上加蓋公司財務專用章或收款專用章。收款收據應一式三聯，分別交客戶、財務記賬和留存備查。每日營業終了，現金收款人員應及時將收取的現金繳存銀行，并將現金繳存單及收款收據記賬聯一并交財務部門進行賬務處理。財務部門應定期對現金收款情況進行核對，確保賬實相符。4.電子支付隨著電子支付方式的廣泛應用，公司鼓勵客戶采用電子支付方式進行付款，如網上銀行支付、第三方支付平臺支付等。銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應向客戶提供公司的電子支付賬戶信息或第三方支付平臺鏈接?？蛻敉ㄟ^電子支付方式付款后，銷售部門應及時將支付信息通知財務部門。財務部門收到電子支付信息后，應及時核對支付金額、支付時間等信息，并在財務系統中進行相應的賬務處理。同時，應關注電子支付平臺的資金到賬情況，確?？铐椉皶r、足額到賬。五、收款監控與考核1.收款監控財務部門應建立收款監控機制，定期對公司的收款情況進行統計分析，跟蹤收款進度，及時發現和解決收款過程中存在的問題。財務部門應根據銷售合同約定的收款期限，將收款任務分解到各月、各周，并對收款進度進行實時監控。對逾期未收款的客戶，應及時發出預警信號，提醒銷售部門加強催收。銷售部門應定期向財務部門匯報客戶付款情況，包括已付款客戶名單、未付款客戶名單、逾期未付款原因及收款措施等。財務部門應根據銷售部門匯報的情況，及時調整收款策略，確保公司資金及時收回。2.考核指標為了確保公司收款管理制度的有效執行，提高各部門的收款積極性，公司將建立收款考核機制，對相關部門及人員進行考核。考核指標主要包括以下幾個方面：收款率：計算公式為實際收款金額/應收款金額×100%。該指標反映了公司在一定時期內的收款完成情況，是考核收款工作的核心指標。逾期賬款回收率：計算公式為逾期賬款收回金額/逾期賬款余額×100%。該指標主要考核公司對逾期賬款的催收效果，反映了公司收款工作的質量和效率。收款及時率：計算公式為按時收款的合同數量/收款合同總數量×100%。該指標主要考核各部門在收款期限內完成收款任務的情況，體現了公司收款工作的及時性。3.考核周期與方式收款考核周期為月度考核和年度考核相結合。月度考核主要考核各部門當月的收款完成情況，年度考核綜合考慮各部門全年的收款工作表現?？己朔绞讲捎枚靠己伺c定性考核相結合的方式。定量考核主要依據上述考核指標進行計算評分，定性考核主要根據各部門在收款工作中的表現、協作配合情況等進行綜合評價。財務部門負責每月對各部門的收款情況進行統計分析，并按照考核指標計算各部門的考核得分。考核結果經公司管理層審核后，在全公司范圍內進行通報，并與各部門及人員的績效獎金、晉升等掛鉤。六、風險防范與應對措施1.客戶信用評估銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應對客戶進行信用評估，了解客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等情況。通過查閱客戶信用報告、實地考察、與客戶以往交易記錄分析等方式，評估客戶的信用風險。根據客戶信用評估結果，合理確定客戶的信用額度和信用期限。對于信用狀況較差的客戶，應采取謹慎的收款策略，如要求客戶提供擔保、縮短信用期限、增加收款頻率等。2.合同管理加強銷售合同管理，確保合同條款明確、合法、有效。合同中應詳細約定收款方式、收款期限、違約責任等條款，避免因合同條款不明確而導致收款風險。建立合同臺賬，對合同執行情況進行跟蹤管理。及時掌握合同的履行進度，提醒銷售部門按照合同約定履行義務，確?？铐棸磿r收回。3.催收風險管理在催收過程中，應注意方式方法，避免因催收不當而引發客戶投訴或法律糾紛。催收人員應禮貌、專業地與客戶溝通，了解客戶逾期付款的原因，并根據實際情況采取相應的催收措施。對于確實無法收回的款項，應及時按照公司規定進行壞賬處理。同時，應建立壞賬責任追究制度，對因工作失誤或違規操作導致壞賬損失的相關人員進行責任追究。4.信息化管理利用信息化手段加強收款管理，建立完善的財務管理系統，實現銷售合同管理、收款信息跟蹤、賬務處理等功能的信息化集成。通過財務管理系統，實時監控收款進度，及時發現和解決收款過程中存在的問題。定期對財務數據進行備份