公司出納收款管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司出納收款管理工作，確保公司資金安全、準確、及時地收取，提高資金使用效率，防范財務風險，保障公司正常運營。2.適用范圍本制度適用于公司各部門涉及的所有收款業務，包括但不限于銷售收款、租金收入、服務費用收入、押金收入等。3.基本原則合法性原則：收款活動必須符合國家法律法規及公司相關規定。準確性原則：確保收款金額、來源、時間等信息準確無誤。及時性原則：及時收取款項，不得拖延，確保資金及時入賬。安全性原則：保障收款資金的安全，防止資金丟失、挪用等情況發生。收款職責分工1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、金額、時間等條款。及時跟進客戶付款情況，對逾期未付款的客戶進行催款，并將相關信息反饋給出納。2.財務部門出納負責具體的收款操作，包括收取現金、支票、匯票等各類款項，并及時辦理入賬手續。對收款憑證進行審核，確保憑證的真實性、完整性和準確性。定期編制收款報表，向財務經理匯報收款情況。財務經理負責對收款管理制度的執行情況進行監督和檢查，對重大收款事項進行審批。3.其他相關部門涉及租金收入、服務費用收入等業務的部門，負責與客戶溝通收款事宜，協助出納做好收款工作。負責保管收款票據的部門或人員，按照規定開具、保管和使用收款票據。收款方式及流程1.現金收款收取流程客戶前來公司繳納現金時，出納應在收款現場進行清點，確?，F金金額準確無誤。清點現金時，應按照面值從小到大的順序進行，逐張核對真偽?，F金清點無誤后，出納應開具收款收據，一式三聯，一聯交客戶作為付款憑證，一聯留存作為記賬依據，一聯交財務經理審核。收款收據應注明收款日期、客戶名稱、收款金額、收款事由等信息，并加蓋公司財務專用章。繳存銀行每日營業終了，出納應將當日收取的現金繳存銀行。填寫現金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等信息，并確保繳款金額與當日現金收款總額一致。將現金繳款單及現金一并交銀行柜臺辦理繳存手續，取得銀行蓋章確認的現金繳款回單?，F金繳款回單作為現金繳存銀行的記賬憑證，出納應及時將其與收款收據存根聯進行核對，并登記現金日記賬。2.支票收款收取流程收到客戶交付的支票時，出納應仔細審核支票的票面信息，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額、用途等。檢查支票的大小寫金額是否一致，出票日期是否在有效期內，支票是否有涂改、背書等情況。審核無誤后，出納應在支票背面加蓋公司預留銀行印鑒，并填寫進賬單。進賬單應注明出票人名稱、賬號、開戶行，收款人名稱、賬號、開戶行，支票號碼、金額等信息。將支票及進賬單一并交銀行辦理托收手續。入賬處理銀行受理支票托收后，一般會在13個工作日內將款項劃轉至公司賬戶。出納應及時關注銀行賬戶余額變動情況，收到銀行到賬通知后，核對進賬金額與支票金額是否一致。核對無誤后，根據銀行進賬單編制收款憑證，登記銀行存款日記賬，并將相關票據作為記賬附件。3.匯票收款收取流程收到客戶交付的匯票時，出納應認真審核匯票的真實性、有效性和完整性。檢查匯票的票面信息，包括出票人、收款人、付款行、出票金額、出票日期、到期日等。核對匯票的背書是否連續，背書人簽章是否清晰、有效。審核無誤后，出納應填寫托收憑證，注明匯票號碼、出票金額、出票日期、到期日、付款行等信息，并在托收憑證上加蓋公司預留銀行印鑒。將匯票及托收憑證一并交銀行辦理托收手續。入賬處理銀行受理匯票托收后，按照匯票到期日進行款項托收。出納應密切關注匯票托收進度，在匯票到期后及時與銀行溝通，確?？铐楉樌劫~。收到銀行到賬通知后，核對進賬金額與匯票金額是否一致。核對無誤后，根據銀行收賬通知編制收款憑證，登記銀行存款日記賬，并將相關票據作為記賬附件。4.電子支付收款收取流程公司應向客戶提供明確的電子支付方式及收款賬號信息，如銀行賬號、支付寶賬號、微信賬號等。客戶通過電子支付平臺向公司指定賬號轉賬時，出納應及時關注收款賬戶的到賬信息。收到電子支付款項后，出納應打印電子支付交易記錄或截圖，作為收款依據。入賬處理根據電子支付交易記錄，核對收款金額、付款人信息等與業務記錄是否一致。確認無誤后，編制收款憑證，注明電子支付方式、交易單號、收款金額等信息，并登記銀行存款日記賬或其他相關賬戶。收款票據管理1.票據種類公司使用的收款票據主要包括收款收據、發票等。2.票據購買財務部門指定專人負責收款票據的購買工作。購買票據時，應向票據管理部門提交購買申請，注明所需票據的種類、數量等信息。經財務經理審批后，由專人前往票據管理部門辦理購買手續，并取得票據購買憑證。3.票據保管設立專門的票據保管箱或保險柜，由出納負責保管收款票據。收款票據應按照種類、號碼順序進行存放，確保存放整齊、便于查找。定期對收款票據進行盤點，核對票據的實際數量與賬面記錄是否一致，確保票據安全。4.票據開具出納應根據實際收款情況，按照規定的格式和內容開具收款票據。收款票據應填寫完整、準確，包括客戶名稱、收款日期、收款金額、收款事由、票據號碼等信息。開具收款票據時，應加蓋公司財務專用章，并在票據上注明收款人姓名。作廢的收款票據應加蓋“作廢”戳記，并全聯次留存，不得隨意丟棄。5.票據核銷定期對已開具的收款票據進行核銷，確保票據的使用情況與收款記錄一致。核銷時，應檢查收款票據的存根聯與記賬聯、收款記錄等是否相符，如有差異應及時查明原因并進行處理。已核銷的收款票據應按照規定的期限進行保管，以備查閱。收款核對與監督1.收款核對每日營業終了，出納應將當日收款情況與銷售部門提供的銷售清單進行核對，確保收款金額與銷售金額一致。定期與銀行進行對賬，核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的余額是否相符，如有未達賬項應及時編制銀行存款余額調節表。財務部門應定期對收款情況進行內部審計，檢查收款流程的執行情況、收款記錄的準確性等。2.監督檢查財務經理應定期對出納收款工作進行檢查，包括收款操作的規范性、收款票據的管理等。公司審計部門應不定期對收款業務進行審計，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。對于違反收款管理制度的行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理，追究相關人員的責任。逾期收款處理1.催款通知銷售部門負責對逾期未付款的客戶發送催款通知。催款通知應明確客戶欠款金額、逾期時間、催款事由等信息，并要求客戶在規定期限內付款。催款通知可以采用書面形式或電子郵件形式發送給客戶。2.信用評估對于多次逾期未付款的客戶，財務部門應會同銷售部門對其進行信用評估。信用評估內容包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等，根據評估結果確定是否繼續與該客戶合作以及采取相應的收款措施。3.收款措施根據客戶的信用評估結果，采取不同的收款措施。對于信用狀況較好但暫時資金周轉困難的客戶，可以與客戶協商制定付款計劃，分期收回款項。對于信用狀況較差或惡意拖欠款項的客戶，可以通過法律途徑追討欠款，如向法院提起訴訟等。收款信息保密1.公司員工應嚴格遵守收款信息保密制度