房產公司財務部管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范房產公司財務部的工作流程，加強財務管理，確保公司財務活動的合法、合規、有序進行，提高公司資金使用效率，保障公司資產安全，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于房產公司總部及所屬各項目公司的財務部門及其工作人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度，依法進行財務活動。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。準確性原則：財務核算、報表編制等工作應確保數據準確無誤，避免出現重大差錯。及時性原則：及時處理各項財務業務，按時編制財務報表，為公司決策提供及時有效的財務信息。保密性原則：財務人員應嚴格保守公司財務機密，防止財務信息泄露。二、財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部的日常管理工作，制定和完善財務管理制度及流程，并監督執行。組織編制公司年度財務預算、財務決算報告，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責公司資金的籌集、調配和使用，優化資金結構，提高資金使用效率，確保公司資金安全。審核公司重大財務事項，如投資、融資、資產處置等，提出專業意見和建議。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的外部財務環境。負責財務團隊的建設和管理，組織財務人員培訓和考核，提高團隊整體素質。2.會計主管協助財務經理開展財務部日常工作，負責財務核算、報表編制等具體工作的組織和實施。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，確保財務核算準確無誤。定期核對賬目，編制財務報表，及時發現和解決財務核算中存在的問題。負責稅務申報、繳納及稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。協助財務經理進行財務預算的編制和執行監控，提供相關財務數據和分析報告。參與公司財務管理制度的制定和完善，提出改進建議。3.會計按照國家財務制度和公司財務管理制度的規定，負責具體的賬務處理工作。認真審核原始憑證，根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，及時登記各類賬簿。負責往來賬款的核算與管理，定期與客戶、供應商核對賬目，及時清理往來款項。協助編制財務報表，提供相關財務數據和資料。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。4.出納負責公司現金、銀行存款的收付及保管工作，確保資金安全。嚴格按照公司財務制度和現金管理規定，辦理現金收付業務，審核現金收付憑證。負責銀行賬戶的管理，辦理銀行結算業務，定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調節表。負責公司票據的購買、保管、使用和核銷工作。協助會計進行賬務處理，提供相關資金收付信息。三、財務核算管理1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行賬務處理。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會計科目設置公司根據國家統一的會計制度和公司實際情況，設置會計科目。會計科目一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。會計科目應按照資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤六大類進行分類核算。3.賬務處理流程原始憑證審核：財務人員收到原始憑證后，應審核其真實性、合法性、完整性和準確性。對于不符合規定的原始憑證，應及時退回并要求經辦人更正或補充。記賬憑證編制：根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證。記賬憑證應注明經濟業務的內容摘要、會計科目、金額、借貸方向等，并由制單人、審核人、記賬人等簽字確認。賬簿登記：根據記賬憑證，登記各類賬簿。賬簿應按照規定的格式和內容進行登記，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。財務報表編制：定期（月度、季度、年度）根據賬簿記錄編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應數字真實、內容完整、報送及時。財務報表審核與報送：財務報表編制完成后，應經會計主管審核、財務經理審批后報送公司管理層及相關部門。四、資金管理1.資金預算管理公司實行資金預算管理制度，各部門應根據年度經營計劃和業務需求，編制本部門的資金預算，經部門負責人審核后報財務部。財務部負責匯總各部門資金預算，結合公司整體經營目標和資金狀況，編制公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。資金預算一經批準，應嚴格執行。各部門應按照預算安排使用資金，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序報經批準。2.資金籌集管理公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行貸款、股權融資、債券發行等。財務部負責資金籌集的具體工作，制定資金籌集方案，選擇合適的籌資渠道和籌資方式，確保資金及時足額籌集到位。在資金籌集過程中，應嚴格遵守國家法律法規和金融監管要求，防范籌資風險。與金融機構簽訂的籌資合同應明確雙方的權利和義務，確保合同的合法性和有效性。3.資金使用管理公司資金實行集中管理、統一調配的原則。財務部負責統籌安排公司資金，根據資金預算和實際業務需要，合理調度資金，確保公司各項工作的順利開展。資金使用應嚴格按照審批程序進行，經辦人填寫資金使用申請表，注明資金用途、金額、支付方式等，經部門負責人審核、財務經理審批后，方可辦理資金支付手續。對于重大資金支出項目，如對外投資、大額固定資產購置等，應經公司董事會或股東會審議通過后實施。加強資金使用過程的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用合規、安全、有效。4.銀行賬戶管理公司銀行賬戶的開立、變更和撤銷應經財務經理批準，并按照銀行規定辦理相關手續。銀行賬戶應嚴格按照用途使用，不得出租、出借銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項，確保銀行賬戶資金安全。5.現金管理公司現金收付應嚴格遵守國家現金管理規定，實行限額管理。庫存現金限額由財務部根據公司實際情況核定，報開戶銀行批準后執行?，F金收付業務應嚴格按照規定的程序進行，出納人員應及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。嚴禁白條抵庫、坐支現金等違規行為。如因特殊情況需要坐支現金，應經財務經理批準，并在現金日記賬中如實反映。五、費用報銷管理1.費用報銷原則費用報銷應遵循真實性、合理性、合法性的原則。報銷憑證應真實反映經濟業務內容，符合公司財務制度和相關法律法規的規定。費用報銷應嚴格按照審批程序進行，未經審批的費用不得報銷。2.費用報銷范圍公司費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、車輛使用費、水電費、物業費等。各項費用的具體報銷標準和范圍按照公司相關規定執行。3.費用報銷流程費用發生：經辦人在費用發生后，應及時取得合法有效的報銷憑證，并按照公司規定填寫費用報銷單。報銷憑證應包括發票、收據、清單等，發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章。部門審核：費用報銷單經部門負責人審核，確認費用支出的真實性、合理性和必要性，并簽字批準。財務審核：財務部對報銷憑證的真實性、合法性、完整性和準確性進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回。財務審核通過后，在報銷單上簽字。領導審批：根據公司授權審批制度，報銷金額在規定限額以內的，由財務經理審批；超過規定限額的，報公司總經理或董事長審批。報銷支付：經審批后的費用報銷單交給出納，出納根據審批意見辦理報銷支付手續。六、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并在規定的期限內進行納稅申報。財務部負責稅務申報工作，根據公司實際經營情況，準確計算應納稅額，按時填報各類納稅申報表，并繳納稅款。2.稅務籌劃公司應合理進行稅務籌劃，在遵守國家稅收法律法規的前提下，降低公司稅負。稅務籌劃應結合公司經營戰略和財務狀況，制定合理的稅務籌劃方案，并報公司管理層批準。加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務處理符合政策要求。3.發票管理公司應建立健全發票管理制度，加強發票的購買、保管、使用和核銷工作。發票的開具應按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章。取得的發票應及時進行審核，對于不符合規定的發票，不得作為報銷憑證。定期對發票使用情況進行檢查和盤點，確保發票安全。七、財務報表管理1.財務報表編制財務部應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應數字真實、內容完整、報送及時。編制過程中應嚴格遵循會計核算原則和方法，確保財務報表的準確性和可靠性。2.財務報表審核財務報表編制完成后，應經會計主管審核、財務經理審批。審核內容包括報表數據的準確性、勾稽關系的正確性、報表格式的規范性等。對于審核中發現的問題，應及時進行調整和更正，確保財務報表質量。3.財務報表報送財務報表經審核、審批后，應按照規定的時間和要求報送公司管理層及相關部門。報送的財務報表應加蓋公司公章，并由法定代表人、財務負責人簽字。定期向股東、債權人等外部利益相關者提供財務報表，滿足其對公司財務信息的需求。八、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協議、銀行對賬單等與公司財務活動相關的各類文件和資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號，確保檔案資料的完整性和系統性。財務檔案應及時歸檔，歸檔時應編制檔案目錄，注明檔案名稱、編號、日期、保管期限等信息。3.財務檔案保管財務檔案應妥善保管，存放地點應具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全條件。財務檔案的保管期限應按照國家規定執行，一般會計憑證、會計賬簿保管期限為30年，財務報表等其他重要資料保管期限為永久。對超過保管期限的財務檔案，應按照規定的程序進行銷毀，銷毀時應編制銷毀清單，由相關人員簽字確認。4.財務檔案查閱與借閱公司內部人員因工作需要查閱財務檔案，應填寫查閱申請表，經財務經理批準后，在指定地點查閱。查閱過程中不得擅自涂改、損毀、抽取檔案資料。外部單位或個人因特殊原因需要查閱公司財務檔案，應持有單位介紹信或相關證明文件，經公司總經理批準后，由財務部安排專人陪同查閱，并做好查閱記錄。財務檔案原則上不得外借，如有特殊情況需要外借，應經公司總經理批準，并辦理借閱手續，限期歸還。九、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計部門應制定審計計劃，明確審計目標、范圍、方法和時間安排。審計過程中應收集充分、適當的審計證據，形成審計工作底稿。內部審計部門應及時向公司管理層提交審計報告，對審計發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保審計意見得到有效落實。2.外部審計公司應按照國家法律法規和監管要求，聘請具有資質的外部審計機構對公司年度財務報表進行審計。財務部應積極配合外部審計機構的工作，提供審計所需的資料和信息，協助審計人員開展審計工作。認真對待外部審計機構出具的審計報告，對審計意見中提出的問題及時進行整改，并將整改情況反饋給外部審計機