投資項目風險庫管理制度一、總則（一）目的為加強公司投資項目風險管理，規范風險庫的建立、維護和使用，提高公司應對投資風險的能力，保障公司投資活動的穩健進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有投資項目的風險識別、評估、入庫、監控及處置等風險管理活動。（三）基本原則1.全面性原則：涵蓋投資項目的各個環節，包括項目決策、執行、退出等，對可能面臨的各類風險進行全面識別和管理。2.準確性原則：風險識別和評估應基于客觀事實和專業分析，確保風險信息的真實、準確。3.動態性原則：風險庫應根據投資項目的進展、內外部環境變化等及時更新和調整，保持風險信息的時效性。4.實用性原則：風險庫的建立和管理應便于實際操作，為公司投資決策和風險應對提供有效支持。二、風險庫管理職責分工（一）風險管理委員會1.負責審議投資項目風險庫管理制度及相關重大事項。2.對投資項目的重大風險處置方案進行決策。（二）投資部門1.負責投資項目風險的初步識別、分析和評估，并及時向風險管理部門報送風險信息。2.配合風險管理部門進行風險應對措施的制定和實施。（三）風險管理部門1.牽頭建立和維護投資項目風險庫，組織對風險信息進行收集、整理、分類和評估。2.定期對風險庫進行審查和更新，分析風險變化趨勢，提出風險管理建議。3.監督風險應對措施的執行情況，跟蹤風險處置效果。（四）其他部門根據各自職責，配合投資部門和風險管理部門做好投資項目風險的識別、評估和應對工作。三、風險識別與評估（一）風險識別方法1.問卷調查法：設計投資項目風險調查問卷，向項目團隊成員、相關專家等征求意見，識別可能存在的風險因素。2.頭腦風暴法：組織相關人員召開會議，鼓勵大家充分發表意見，共同探討投資項目可能面臨的風險。3.歷史案例分析法：參考公司以往投資項目的經驗教訓，分析類似項目中出現的風險，識別當前項目可能存在的風險。4.財務報表分析法：對投資項目的財務報表進行分析，評估項目的財務風險。（二）風險評估指標1.市場風險：包括市場需求變化、市場競爭加劇、市場價格波動等因素對投資項目收益的影響。2.技術風險：如技術創新不足、技術故障、技術替代等風險。3.管理風險：涵蓋項目團隊管理能力、內部控制有效性、決策流程合理性等方面的風險。4.財務風險：主要有資金流動性風險、融資成本風險、投資回報率風險等。5.政策法規風險：國家政策法規調整、行業監管變化等對投資項目的影響。（三）風險評估方法1.定性評估：根據風險發生的可能性和影響程度，采用簡單的評級方法，如高、中、低三個等級對風險進行評估。2.定量評估：運用數學模型和統計方法，對風險進行量化分析，確定風險的具體數值。對于一些重要的風險因素，可結合定性和定量評估方法進行綜合評估。（四）風險評估流程1.投資部門在項目前期進行初步風險識別和分析，形成初步風險評估報告。2.風險管理部門收到初步風險評估報告后，組織相關人員進行詳細評估，確定風險等級，并將評估結果反饋給投資部門。3.投資部門根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略。四、風險庫的建立（一）風險庫的結構風險庫按照風險類別進行分類，每個類別下再細分具體的風險因素。風險庫應包括風險描述、風險等級、風險發生可能性、風險影響程度、風險應對措施等內容。（二）風險信息收集1.投資部門在項目實施過程中，及時收集與項目風險相關的信息，包括項目進展情況、市場動態、技術變化、政策法規調整等。2.風險管理部門定期收集內外部風險信息，如行業研究報告、市場監測數據、法律法規解讀等，并進行整理和分析。（三）風險入庫標準1.經過識別和評估，符合公司風險定義的風險因素，且具有一定的重要性和潛在影響，應納入風險庫。2.對于已發生的風險事件，應及時進行總結分析，將相關風險信息納入風險庫，以便后續參考。（四）風險庫的錄入與維護1.風險管理部門負責將經過評估的風險信息錄入風險庫系統，確保信息的準確性和完整性。2.定期對風險庫進行維護，更新風險描述、等級、應對措施等信息，刪除已不存在或已得到有效控制的風險信息。五、風險監控與預警（一）風險監控指標1.針對不同類型的風險，設定相應的監控指標。例如，對于市場風險，可監控市場占有率、市場價格指數等指標；對于財務風險，可監控資產負債率、現金流狀況等指標。2.根據風險評估結果，確定各項監控指標的合理范圍和預警值。（二）風險監控頻率1.投資部門應定期對投資項目進行風險自查，及時發現風險變化情況，并向風險管理部門報告。2.風險管理部門每月對風險庫中的風險進行全面監控，分析風險指標的變化趨勢，形成風險監控報告。3.對于重大投資項目，應進行實時監控，及時掌握項目風險動態。（三）風險預警機制1.當風險監控指標超出預警值時，風險管理部門應及時發出預警信號。2.根據預警信號的級別，采取相應的預警措施。預警級別可分為紅色預警（高風險）、橙色預警（較高風險）、黃色預警（中度風險）和藍色預警（低風險）。不同級別預警采取的措施包括加強風險監控、組織專題研究、調整風險應對策略等。六、風險應對措施（一）風險應對策略1.風險規避：對于風險過高且無法有效控制的投資項目，應考慮放棄投資，以避免潛在損失。2.風險降低：通過采取措施降低風險發生的可能性或減輕風險影響程度。如優化項目方案、加強技術研發、完善內部控制等。3.風險轉移：將部分風險轉移給其他方，如購買保險、簽訂風險轉移協議等。4.風險接受：對于一些風險發生可能性較小且影響程度較低的風險，可選擇接受風險，但需制定相應的應對預案。（二）風險應對措施制定與實施1.投資部門根據風險評估結果和風險管理部門的建議，制定具體的風險應對措施方案，明確責任部門和責任人。2.風險管理部門對風險應對措施方案進行審核，確保方案的合理性和有效性。3.責任部門按照風險應對措施方案組織實施，及時反饋實施進展情況。風險管理部門對實施效果進行跟蹤評估，根據評估結果調整應對措施。七、風險處置與后評價（一）風險處置1.對于已發生的風險事件，責任部門應立即采取措施進行處置，最大限度地降低損失。2.風險管理部門組織相關人員對風險事件進行調查分析，總結經驗教訓，提出改進建議。3.根據風險處置情況，對風險庫中的相關風險信息進行更新和調整。（二）風險后評價1.在投資項目結束后，對項目的風險管理工作進行后評價。評價內容包括風險識別的準確性、評估的合理性、應對措施的有效性等。2.風險后評價結果應作為公司今后投資項目風險管理的重要參考，不斷完善風險管理體系。八、培訓與溝通（一）培訓1.風險管理部門定期組織投資項目風險管理制度和相關知識培訓，提高員工的風險意識和風險管理能力。2.根據不同崗位需求，定制培訓內容，確保培訓的針對性和實用性。（二）溝通1.建立投資項目風險管理溝通機制，加強投資部門、風險管理部門及其他相關部門之間的信息溝通和協作。2.定期召開