不良債權管理制度一、總則（一）目的為加強公司不良債權管理，規(guī)范不良債權處置行為，降低公司資產損失，提高資產質量和運營效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在不良債權管理過程中的相關活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則不良債權管理應嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，確保處置行為合法合規(guī)。2.風險控制原則以降低風險為核心目標，采取有效措施控制不良債權的風險敞口，防止損失進一步擴大。3.價值最大化原則通過合理的處置方式，盡可能實現不良債權價值的最大化回收。4.責任追究原則對在不良債權管理過程中存在違規(guī)行為或失職的人員，依法依規(guī)追究責任。二、不良債權的界定與分類（一）不良債權的界定本制度所稱不良債權，是指公司擁有的、預計無法全額收回本金或利息的債權資產，包括但不限于以下情形：1.債務人已破產、清算或被吊銷營業(yè)執(zhí)照，且無財產可供清償債務的債權。2.債務人逾期超過一定期限（具體期限根據公司實際情況確定），經多次催收仍未償還本金或利息的債權。3.因債務人財務狀況惡化、經營困難等原因，預計無法足額收回本息的債權。4.其他經公司認定為不良的債權。（二）不良債權的分類1.按行業(yè)分類可分為制造業(yè)、服務業(yè)、房地產、金融等不同行業(yè)的不良債權，以便針對不同行業(yè)特點采取相應的處置措施。2.按形成原因分類可分為信用風險類、市場風險類、操作風險類等。信用風險類是指因債務人信用狀況惡化導致的不良債權；市場風險類是指由于市場環(huán)境變化等原因造成的不良債權；操作風險類是指因內部管理不善、操作失誤等原因形成的不良債權。3.按債權金額大小分類可分為大額不良債權和小額不良債權，分別制定不同的管理策略和處置重點。三、不良債權管理職責分工（一）風險管理部門1.負責制定不良債權管理的政策、制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.定期對公司不良債權進行全面清查和評估，分析風險狀況，提出風險管理建議。3.牽頭組織不良債權的處置工作，協調各部門之間的工作關系。（二）業(yè)務部門1.負責本部門不良債權的日常管理工作，包括債權的催收、信息收集與反饋等。2.協助風險管理部門開展不良債權的清查、評估和處置工作，提供相關業(yè)務信息和資料。3.對新發(fā)生的業(yè)務進行風險防控，避免產生新的不良債權。（三）法務部門1.為不良債權管理提供法律支持，審核相關合同、協議等法律文件，確保處置行為合法合規(guī)。2.參與不良債權的訴訟、仲裁等法律程序，維護公司合法權益。3.對不良債權處置過程中的法律風險進行評估和防范。（四）財務部門1.負責不良債權的財務核算和賬務處理，準確反映不良債權的賬面價值和處置損益。2.協助制定不良債權處置方案的財務預算和成本控制，對處置資金進行管理和監(jiān)督。3.參與不良債權處置結果的財務審計和績效評價。四、不良債權的清查與評估（一）清查1.風險管理部門應定期組織開展不良債權清查工作，明確清查范圍、內容和方法。2.各業(yè)務部門負責對本部門的不良債權進行自查，填寫清查登記表，詳細記錄債權的基本情況、債務人狀況、催收情況等信息，并及時上報風險管理部門。3.風險管理部門對各部門上報的清查結果進行匯總、審核和分析，形成不良債權清查報告，提交公司管理層。（二）評估1.根據不良債權清查結果，風險管理部門應組織相關部門和專業(yè)人員對不良債權進行評估。評估內容包括債權的賬面價值、市場價值、可回收金額、風險程度等。2.評估方法可采用賬面價值法、市場比較法、現金流折現法等，具體方法應根據債權特點和實際情況合理選擇。3.評估報告應詳細說明評估依據、評估方法、評估結果及相關建議，為不良債權處置決策提供參考依據。五、不良債權的催收（一）催收方式1.電話催收通過與債務人直接溝通，了解其還款意愿和能力，督促其盡快償還債務。2.信函催收向債務人發(fā)送催款函，明確告知其欠款金額、還款期限和違約責任等，要求其限期還款。3.上門催收對于一些重要債務人或拖欠金額較大的債權，可安排專人上門催收，面對面溝通協商還款事宜。4.法律催收對于經多次催收仍拒不還款的債務人，可通過法律途徑追討債權，如發(fā)送律師函、提起訴訟或仲裁等。（二）催收流程1.業(yè)務部門在發(fā)現債權逾期后，應及時啟動催收程序，制定催收計劃，并明確催收責任人。2.催收責任人按照催收計劃開展催收工作，定期記錄催收情況，及時向業(yè)務部門反饋催收進展。3.對于催收過程中發(fā)現的債務人有還款意愿但存在實際困難的情況，業(yè)務部門應與債務人協商制定合理的還款計劃，并跟蹤監(jiān)督還款計劃的執(zhí)行情況。4.如采取法律催收措施，業(yè)務部門應及時與法務部門溝通協調，提供相關證據和資料，配合法務部門做好訴訟或仲裁工作。六、不良債權的處置（一）處置方式1.債務重組與債務人協商，通過調整債務條款、延長還款期限、減免部分債務等方式，達成新的還款協議，實現債權的部分回收。2.債權轉讓將不良債權轉讓給第三方，以獲取現金或其他資產，實現債權的快速變現。3.資產置換用不良債權換取債務人或第三方的其他資產，如房產、土地、股權等，以優(yōu)化公司資產結構。4.訴訟追償通過向法院提起訴訟，要求債務人償還債務，并依法申請強制執(zhí)行，以實現債權的全額回收。5.破產清算對于符合破產條件的債務人，依法申請其破產清算，通過參與破產分配程序，盡可能收回債權。（二）處置流程1.風險管理部門根據不良債權評估結果和公司戰(zhàn)略目標，提出不良債權處置建議，制定處置方案。處置方案應包括處置方式、處置價格、處置時間、風險防控措施等內容。2.處置方案經公司管理層審批通過后，由風險管理部門牽頭組織實施。涉及債權轉讓、資產置換等重大處置事項的，應按照公司相關規(guī)定進行內部審批和外部公示。3.在處置過程中，各部門應密切配合，按照職責分工做好相關工作。如采用債權轉讓方式處置的，業(yè)務部門負責尋找受讓方，法務部門負責審核轉讓合同，財務部門負責辦理資金結算等。4.處置完成后，風險管理部門應及時對處置結果進行總結和評價，分析處置過程中存在的問題和不足，提出改進措施和建議。同時，財務部門應做好賬務處理和績效核算工作。七、不良債權管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對不良債權管理情況進行審計監(jiān)督，檢查不良債權清查、評估、催收、處置等環(huán)節(jié)的工作是否合規(guī)、有效。2.風險管理部門應建立不良債權管理臺賬，實時跟蹤不良債權的動態(tài)變化情況，定期向公司管理層匯報。同時，接受公司內部各部門和外部監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查。（二）考核1.建立不良債權管理考核指標體系，對各業(yè)務部門和相關責任人的不良債權管理工作進行考核評價。考核指標包括不良債權發(fā)生率、不良債權回收率、催收成功率、處置損失率等