專案經費管理制度一、總則（一）目的為規范公司專案經費的使用與管理，提高經費使用效益，確保專案工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及專案經費支出的項目及相關人員。（三）基本原則1.預算控制原則：專案經費應納入預算管理，嚴格按照預算安排支出，確保經費使用的合理性和計劃性。2.?？顚Ｓ迷瓌t：專案經費必須專項用于特定的專案項目，不得挪作他用。3.審批規范原則：所有經費支出需按照規定的審批流程進行審批，確保支出合規。4.效益優先原則：注重經費使用效益，力求以最小的投入獲得最大的產出。二、專案經費預算管理（一）預算編制1.項目負責人職責：專案項目啟動時，項目負責人應根據項目目標、任務和工作計劃，編制詳細的專案經費預算。預算應包括但不限于人員費用、設備購置費用、材料費用、差旅費、會議費、咨詢費等各項支出明細，并對每項支出的必要性和金額進行合理估算。2.預算審核：項目負責人編制的預算提交至部門主管審核，部門主管應從項目合理性、預算準確性等方面進行審核，并提出修改意見。審核通過后的預算報公司財務部門進行匯總審核。3.預算調整：在專案實施過程中，如因項目需求變化等原因需要調整預算，項目負責人應提出書面申請，詳細說明調整的原因、內容和金額，按照原預算審批流程進行審批。未經批準，不得擅自調整預算。（二）預算執行1.嚴格按預算支出：項目負責人應嚴格按照經批準的預算安排經費支出，確保各項費用支出控制在預算范圍內。財務部門應根據預算對經費支出進行審核，對超預算支出有權拒絕支付。2.建立預算執行臺賬：項目負責人應建立專案經費預算執行臺賬，詳細記錄每筆經費支出的日期、內容、金額等信息，定期與財務部門核對賬目，確保預算執行情況清晰可查。三、專案經費支出管理（一）支出范圍1.人員費用：包括項目組成員的工資、獎金、津貼、補貼等。2.設備購置費用：為專案項目購置的專用設備、儀器等費用。3.材料費用：項目所需的原材料、輔助材料、辦公用品等費用。4.差旅費：項目組成員因工作需要出差發生的交通、住宿、餐飲等費用。5.會議費：為推進專案項目召開的各類會議費用，包括場地租賃、會議設備租賃、資料印刷等費用。6.咨詢費：因項目需要聘請外部專家或咨詢機構提供專業意見和服務的費用。7.其他費用：與專案項目直接相關的其他合理費用，如專利申請費、軟件著作權登記費等。（二）審批流程1.費用報銷申請：費用發生后，經辦人應填寫費用報銷申請表，詳細注明費用發生的日期、事由、金額等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。2.部門負責人審批：部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽字審批。3.財務審核：財務部門對費用報銷申請表及原始憑證進行審核，重點審核費用是否符合支出范圍、預算安排，發票是否合規等。審核通過后簽字。4.公司領導審批：根據費用金額大小，按照公司規定的審批權限，報公司領導審批。金額較大的支出需經總經理辦公會審議通過。5.報銷支付：經各級審批通過后，財務部門按照公司財務制度進行報銷支付。（三）報銷憑證要求1.發票合規：所有報銷憑證必須是合法有效的發票或財政監制的收據，發票應注明開票日期、購買方名稱、商品或服務名稱、金額、稅率等信息，并加蓋發票專用章。2.內容完整：報銷憑證應填寫完整，字跡清晰，不得涂改、挖補。如有錯誤，應由開票單位重開或更正，并在更正處加蓋開票單位印章。3.附件齊全：報銷憑證應附上相關的合同、協議、審批文件、清單等附件，確保費用支出的真實性和合理性。四、專案經費使用監督與檢查（一）內部審計監督1.定期審計：公司內部審計部門定期對專案經費的使用情況進行審計，檢查經費支出是否符合預算安排、審批流程是否合規、報銷憑證是否真實有效等。2.專項審計：根據公司管理需要或專案項目的重要性，對特定的專案項目進行專項審計，深入審查經費使用的效益和存在的問題。（二）項目負責人自查1.定期自查：項目負責人應定期對專案經費的使用情況進行自查，確保經費支出符合規定要求，并及時發現和糾正存在的問題。2.項目結束自查：專案項目結束后，項目負責人應提交專案經費使用情況自查報告，對項目經費的使用情況進行全面總結和自查。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處理：責令改正，追回違規支出的經費；對相關責任人進行批評教育、警告、罰款等處罰；情節嚴重的，給予降職、撤職等處分；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關依法處理。五、專案經費核算與財務報告（一）核算要求1.獨立核算：財務部門應按照項目對專案經費進行獨立核算，準確記錄每個專案項目的經費收支情況。2.規范賬務處理：嚴格按照國家財務會計制度和公司財務管理制度進行賬務處理，確保賬目清晰、準確。（二）財務報告1.定期報告：項目負責人應定期向部門主管和公司領導匯報專案經費的使用情況，財務部門應定期編制專案經費財務報表，反映經費收支及結余情況。2.項目結束報告：專案項目結束后，項目負責人應提交專案經費使用情況報告，財務部門應編制專案經費決算報告，全面反映項目經費的使用情況和效益情況。六、附則（一）解釋權本制度由公司人事總監負責解釋。（二）修訂與補充本制度將根據公司實際情況和管理需要適時進行