中建債務管理制度一、總則（一）目的為加強中國建筑集團有限公司（以下簡稱“中建”或“集團”）債務管理，規范債務行為，有效防范和控制債務風險，確保集團資金安全和穩健運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于中建集團總部及所屬各級子企業（以下簡稱“企業”）的債務管理活動。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關政策規定，確保債務活動合法合規。2.風險可控原則：對債務規模、結構、期限等進行科學合理規劃，有效防范和控制債務風險，將債務風險控制在可承受范圍內。3.穩健經營原則：堅持穩健的經營策略，根據企業實際經營和財務狀況確定合理的債務水平，避免過度舉債。4.統一管理原則：集團對債務實行統一管理，明確各級管理職責，加強協同配合，提高管理效率。二、債務管理職責分工（一）集團總部職責1.制定債務管理制度：負責制定、修訂和完善集團債務管理制度，明確債務管理的目標、原則、流程和要求。2.統籌規劃與決策：根據集團戰略規劃和發展目標，統籌規劃集團債務規模和結構，對重大債務事項進行決策。3.監督與考核：對所屬企業債務管理情況進行監督檢查，建立債務管理考核機制，將債務管理指標納入企業負責人績效考核體系。4.協調與溝通：協調與金融機構等相關方的關系，維護集團良好融資環境；及時向監管部門報送債務相關信息，做好溝通協調工作。（二）所屬企業職責1.執行制度：嚴格執行集團債務管理制度，結合本企業實際情況，制定具體實施細則和操作流程。2.債務管理：負責本企業債務的日常管理，包括債務融資、資金使用、債務償還等工作；定期對本企業債務狀況進行分析評估，及時發現和解決存在的問題。3.風險防控：建立健全本企業債務風險預警機制，制定風險應對預案，有效防控債務風險；配合集團做好債務監管和考核工作。4.信息報送：按照集團要求，定期報送本企業債務相關信息，及時報告重大債務事項。三、債務分類與規?？刂疲ㄒ唬﹤鶆辗诸?.按來源分類銀行貸款：企業向各類銀行等金融機構借入的資金。債券融資：通過發行企業債券、公司債券、中期票據等債券工具籌集的資金。融資租賃：以租賃資產為基礎，通過融資租賃方式取得的資金。商業信用：企業在經營活動中因延期付款或預收賬款等形成的債務，如應付賬款、應付票據、預收賬款等。其他債務：除上述以外的其他債務形式，如信托融資、資產證券化等。2.按期限分類短期債務：期限在一年以內（含一年）的債務。中期債務：期限在一年以上至五年以下（含五年）的債務。長期債務：期限在五年以上的債務。（二）規模控制1.集團層面根據集團戰略規劃、經營狀況和財務承受能力，制定年度債務規?？刂颇繕?。年度債務規模控制目標應綜合考慮集團資產負債率、現金流狀況、盈利能力等因素，確保集團債務規模合理適度。在制定年度債務規模控制目標時，應充分考慮宏觀經濟形勢、金融政策變化等外部因素對集團債務融資的影響，預留一定的彈性空間，以應對可能出現的風險和挑戰。2.所屬企業層面所屬企業應根據集團下達的債務規?？刂颇繕?，結合本企業實際情況，合理安排債務融資計劃。在編制年度財務預算時，應明確債務融資規模、融資方式、融資期限等內容，并報集團備案。所屬企業應嚴格控制債務規模增長，確保資產負債率等債務指標符合集團要求。對于資產負債率過高或債務增長過快的企業，集團將采取限制融資、加強監管等措施，督促企業降低債務風險。四、債務融資管理（一）融資決策1.融資需求分析：企業應根據生產經營、投資項目等資金需求情況，結合財務狀況和資金流動性，進行融資需求分析。融資需求分析應包括資金用途、金額、期限、融資成本等內容，并對不同融資方案進行比較和評估。2.融資方案制定：根據融資需求分析結果，制定融資方案。融資方案應包括融資方式、融資機構選擇、融資期限、融資利率、還款計劃等內容。在制定融資方案時，應充分考慮融資成本、融資風險、資金使用效率等因素，確保融資方案合理可行。3.融資審批：融資方案應按照企業內部審批流程進行審批。一般情況下，融資方案需經企業財務部門審核、分管領導審批，重大融資事項還需提交企業董事會或黨委會審議通過。融資審批應嚴格遵循集團債務管理制度和相關決策程序，確保融資決策科學、民主、合規。（二）融資執行1.融資合同簽訂：融資方案經審批通過后，企業應與融資機構簽訂融資合同。融資合同應明確雙方的權利義務、融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、違約責任等內容。在簽訂融資合同前，企業應仔細審查合同條款，確保合同內容符合企業利益和法律法規要求。2.融資資金使用：融資資金應按照融資合同約定的用途使用，不得挪作他用。企業應建立健全融資資金使用管理制度，加強對融資資金使用的監督和管理，確保融資資金安全、高效使用。3.融資信息披露：企業應按照相關法律法規和監管要求，及時、準確、完整地披露融資信息。融資信息披露內容應包括融資規模、融資方式、融資期限、融資利率、還款計劃等信息。對于重大融資事項，還應及時披露融資決策過程、風險評估等情況，保障投資者和社會公眾的知情權。（三）融資風險管理1.風險識別與評估：企業應建立融資風險識別與評估機制，定期對融資業務進行風險識別和評估。融資風險識別應包括市場風險、信用風險、流動性風險、利率風險等方面；風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。2.風險應對措施：針對識別和評估出的融資風險，企業應制定相應的風險應對措施。風險應對措施應包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等策略。例如，對于信用風險較高的融資機構，可采取風險規避策略，選擇信用狀況較好的機構進行合作；對于利率風險，可通過簽訂利率互換協議等方式進行風險轉移。3.風險監控與預警：企業應建立融資風險監控與預警機制，對融資業務進行實時監控。風險監控應包括融資資金使用情況、還款計劃執行情況、融資機構信用狀況等方面；預警指標可設定為資產負債率、流動比率、利息保障倍數等。當預警指標達到或超過設定閾值時，應及時發出預警信號，提示企業采取相應措施防范風險。五、債務償還管理（一）還款計劃制定1.根據融資合同確定還款計劃：企業應根據簽訂的融資合同約定，制定詳細的還款計劃。還款計劃應明確還款金額、還款期限、還款方式等內容，并確保還款計劃與企業現金流狀況相匹配。2.合理安排還款資金：企業應在編制年度財務預算時，統籌安排還款資金來源。還款資金來源應包括企業經營活動現金流入、投資收益、自有資金等。對于到期債務金額較大的企業，應提前做好還款資金儲備，確保按時足額償還債務。3.定期調整還款計劃：企業應根據實際經營情況和財務狀況變化，定期對還款計劃進行調整。如因市場環境變化、投資項目收益未達預期等原因導致還款資金不足，應及時調整還款計劃，并與融資機構協商溝通，爭取妥善解決方案。（二）還款執行1.按時足額償還債務：企業應嚴格按照還款計劃執行還款義務，確保按時足額償還債務本金和利息。在還款日前，應提前做好資金調度和安排，確保還款資金及時到賬。2.建立還款記錄檔案：企業應建立債務還款記錄檔案，詳細記錄每筆債務的還款情況，包括還款日期、還款金額、融資機構等信息。還款記錄檔案應妥善保存，以備查閱和審計。3.加強與融資機構溝通：在還款過程中，企業應加強與融資機構的溝通協調，及時反饋還款情況和企業經營狀況。如因特殊原因無法按時還款，應提前與融資機構協商，爭取展期或其他解決方式，避免逾期還款產生不良信用記錄。（三）逾期債務管理1.逾期債務預警：企業應建立逾期債務預警機制，對可能出現逾期的債務提前進行預警。預警指標可設定為距離還款日期一定天數內的債務余額、企業現金流狀況等。當預警指標達到或超過設定閾值時，應及時發出預警信號，提示企業采取措施防范逾期風險。2.逾期債務處置：對于已逾期的債務，企業應及時制定處置方案，采取有效措施進行處置。處置措施可包括與融資機構協商展期、追加擔保、提前還款等方式，盡快償還逾期債務，降低逾期對企業信用記錄和融資環境的影響。3.分析逾期原因并整改：企業應定期對逾期債務情況進行分析，查找逾期原因，總結經驗教訓，并采取針對性措施進行整改。如因內部管理不善導致逾期，應加強財務管理、資金調度等方面的工作；如因外部因素導致逾期，應加強市場風險監測和應對能力。六、債務風險管理與監控（一）風險管理制度建設1.建立健全風險管理制度：企業應建立健全債務風險管理制度，明確風險識別、評估、應對、監控等環節的工作流程和方法。風險管理制度應符合國家法律法規和監管要求，結合企業實際情況，具有可操作性。2.完善風險評估指標體系：企業應完善債務風險評估指標體系，選擇合適的風險評估指標，如資產負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數、經營活動現金流量凈額等。風險評估指標應能夠全面、準確地反映企業債務風險狀況，為風險決策提供依據。3.加強風險管理制度執行：企業應加強對債務風險管理制度的執行力度，確保各項風險管理制度落實到位。定期對風險管理制度執行情況進行檢查和評估，發現問題及時整改，不斷完善風險管理制度。（二）風險監控與預警1.建立風險監控機制：企業應建立債務風險監控機制，對債務規模、結構、融資成本、還款能力等進行實時監控。風險監控應采用定期檢查與不定期抽查相結合的方式，及時掌握企業債務風險狀況。2.設定風險預警指標與閾值：根據企業實際情況和風險偏好，設定債務風險預警指標和閾值。當風險預警指標達到或超過設定閾值時，應及時發出預警信號，提示企業采取相應措施防范風險。預警信號可分為紅色、橙色、黃色等不同級別，對應不同的風險程度和應對措施。3.定期風險分析與報告：企業應定期對債務風險狀況進行分析，撰寫風險分析報告。風險分析報告應包括債務風險現狀、變化趨勢、主要風險因素、風險應對措施及建議等內容。風險分析報告應及時報送企業管理層和相關部門，為決策提供參考依據。（三）應急管理1.制定應急預案：企業應制定債務風險應急預案，明確應急處置流程、責任分工、應急資源保障等內容。應急預案應具有針對性、可操作性和有效性，能夠在突發債務風險事件時迅速啟動，有效應對風險。2.開展應急演練：企業應定期開展債務風險應急演練，檢驗應急預案的可行性和有效性，提高應對突發債務風險事件的能力。應急演練應包括模擬演練和實戰演練等形式，演練內容應涵蓋風險事件發生、報告、處置等環節。3.及時處置突發風險事件：當發生突發債務風險事件時，企業應立即啟動應急預案，按照規定程序進行報告和處置。在處置過程中，應采取有效措施控制風險蔓延，降低風險損失，確保企業正常經營和財務穩定。七、信息披露與溝通（一）信息披露1.披露內容：企業應按照相關法律法規和監管要求，定期披露債務相關信息，包括債務規模、結構、融資成本、還款計劃、債務風險狀況等。對于重大債務事項，還應及時披露決策過程、風險評估、應對措施等詳細信息。2.披露方式：信息披露方式可包括企業官方網站、年度報告、中期報告、臨時公告等。企業應確保信息披露內容真實、準確、完整，披露方式及時、便捷、易懂，方便投資者和社會公眾獲取信息。3.內部審核與監督：企業應建立信息披露內部審核機制，對披露信息進行嚴格審核，確保披露信息符合法律法規和監管要求。同時，加強對信息披露工作的監督檢查，對違規行為嚴肅追究責任。（二）溝通協調1.與投資者溝通：企業應加強與投資者的溝通，定期召開業績發布會、投資者交流會等活動，向投資者介紹企業債務管理情況、經營業績、發展戰略等內容，回應投資者關心的問題，增強投資者對企業的了解和信心。2.與金融機構溝通：保持與金融機構的密切溝通，定期匯報企業經營狀況、財務狀況和債務管理情況，及時了解金融機構對企業融資的態度和政策變化，爭取金融機構的支持與合作。對于重大債務事項，應及時與金融機構溝通協商，共同制定解決方案。3.與監管部門溝通：主動與監管部門溝通，及時了解監管政策動態，匯報企業債務管理工作情況，接受監管部門的指導和監督。對于監管部門提出的整改要求，應認真落實，確保企業債務管理活動合法合規。八、監督與考核（一）監督檢查1.集團總部監督：集團總部負責對所屬企業債務管理情況進行定期監督檢查。監督檢查內容包括債務管理制度執行情況、債務規?？刂魄闆r、融資管理情況、債務償還情況、風險防控情況等。監督檢查可采用現場檢查與非現場檢查相結合的方式進行。2.內部審計監督：企業內部審計部門應定期對本企業債務管理情況進行審計監督，重點審查債務管理制度的健全性、執行的有效性、財務信息的真實性等方面。對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門整改落實。3.外部審計監督：企業應按照國家法律法規和監管要求，聘請具有資質的外部審計機構對企業債務情況進行審計。外部審計機構應出具獨立、客觀、公正的審計報告，為企業債務管理提供專業意見和建議。（二）考核評價1.建立考核指標體系：集團建立債務管理考核指標體系，對所屬企業債務管理工作進行量化考核?？己酥笜藨ㄙY產負債率、債務規模增長率、融資成本控制率、逾期債務率等?？己酥笜藨鶕髽I實際情況和管理要求進行動態調整。2.考核評價方式：考核評價采取年度考核與任期考核相結合的方式進行。年度考核根據企業年度債務管理指標完成情況進行評分；任期考核根據企業任期內債務管理綜合表現進行評價?？己嗽u價結果