中職資金管理制度總則目的為加強中職學校資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障學校各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合學校實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于中職學校各項資金的管理，包括財政撥款、學費收入、捐贈收入、校企合作收入等各類收入資金，以及人員經費、公用經費、項目經費等各類支出資金。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現資金效益最大化。4.預算控制原則：以預算為依據，嚴格執(zhí)行預算，加強預算管理和控制。5.公開透明原則：資金管理過程和結果應公開透明，接受監(jiān)督。資金收入管理財政撥款收入1.學校應按照財政部門的要求，及時、準確地申報財政撥款項目和金額，確保財政撥款按時足額到位。2.對于財政撥款中的專項資金，應嚴格按照專款專用的原則，單獨核算，確保資金用于指定項目。3.建立財政撥款收入備查賬，記錄財政撥款的來源、金額、用途等信息，便于核對和查詢。學費收入1.嚴格按照物價部門核定的收費標準收取學費，不得擅自提高或降低收費標準。2.學費收取應使用財政部門統(tǒng)一印制的票據，票據開具應規(guī)范、準確，注明學生姓名、專業(yè)、年級、收費項目、金額等信息。3.及時將學費收入足額上繳財政專戶，不得截留、坐支。4.加強學費收入的統(tǒng)計和分析，定期與財務部門核對，確保學費收入數據準確無誤。捐贈收入1.規(guī)范捐贈收入的管理，建立捐贈收入登記制度，對捐贈的來源、金額、用途等進行詳細記錄。2.接受捐贈應簽訂捐贈協(xié)議，明確捐贈金額、用途、使用方式等條款。3.捐贈收入應按照捐贈協(xié)議的要求使用，如需改變用途，應征得捐贈人的同意。4.定期對捐贈收入的使用情況進行公開，接受捐贈人和社會的監(jiān)督。校企合作收入1.加強校企合作收入的管理，明確校企合作項目的收入分配方式和比例。2.校企合作收入應按照合同約定及時足額收取，確保收入的實現。3.對校企合作收入進行單獨核算，準確反映收入來源和使用情況。4.建立校企合作收入管理制度，規(guī)范收入結算流程，防止收入流失。資金支出管理人員經費支出1.嚴格按照國家和學校規(guī)定的工資福利標準發(fā)放人員工資、津貼、補貼等，確保教職工的合法權益。2.規(guī)范獎金、績效工資等的發(fā)放，根據績效考核結果，按照規(guī)定的程序和標準進行發(fā)放。3.加強社會保險、住房公積金等費用的管理，確保按時足額繳納。4.對于人員經費中的其他支出，如培訓費用、差旅費等，應按照相關規(guī)定和標準進行報銷。公用經費支出1.辦公費：合理控制辦公用品的采購數量和金額，建立辦公用品采購審批制度，確保辦公用品的采購符合實際需要。2.印刷費：規(guī)范印刷業(yè)務的委托，選擇資質良好、價格合理的印刷單位，嚴格控制印刷數量和費用。3.水電費：加強水電費的管理，定期抄表核算，及時繳納水電費，降低能源消耗。4.差旅費：制定差旅費管理辦法，明確差旅費的報銷標準和審批程序，嚴格控制差旅費支出。5.會議費：嚴格控制會議數量和規(guī)模，規(guī)范會議費的報銷，確保會議費支出合理合規(guī)。6.培訓費：按照培訓計劃和需求安排培訓，選擇合適的培訓機構和培訓方式，嚴格控制培訓費用。項目經費支出1.項目經費應按照項目預算進行支出，不得擅自調整預算。2.建立項目經費審批制度，明確項目經費的審批流程和權限，確保項目經費支出合規(guī)。3.項目經費應專款專用，不得用于與項目無關的支出。4.加強項目經費的核算和監(jiān)督，定期對項目經費的使用情況進行檢查和審計，確保項目經費使用效益。其他支出1.對于其他臨時性支出，應按照規(guī)定的審批程序進行審核報銷。2.嚴格控制其他支出的規(guī)模和范圍，確保支出合理合規(guī)。3.加強對其他支出的管理和監(jiān)督，及時發(fā)現和糾正存在的問題。資金預算管理預算編制1.根據學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，編制年度資金預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，綜合考慮學校的收入情況和支出需求。3.預算編制應細化到具體項目和明細科目，提高預算的準確性和可執(zhí)行性。4.廣泛征求各部門的意見和建議，確保預算編制的科學性和合理性。預算執(zhí)行1.嚴格執(zhí)行預算，按照預算安排使用資金，不得隨意調整預算。2.建立預算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.對于預算執(zhí)行進度較慢的項目，應及時查找原因，采取有效措施加以推進。預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。2.預算調整應說明調整的原因、項目和金額等，經學校領導班子審議通過后報財政部門備案。3.嚴格控制預算調整，確保預算的嚴肅性。資金審批管理審批原則1.堅持“誰審批、誰負責”的原則，明確審批責任。2.審批應嚴格按照規(guī)定的程序和權限進行，不得越級審批。3.審批應注重資金的合理性和合規(guī)性，確保資金使用效益。審批流程1.一般支出審批流程：經辦人填寫報銷憑證并簽字，注明支出事由、金額等信息；部門負責人審核，確認支出的真實性和必要性；財務部門審核，檢查報銷憑證的合法性、合規(guī)性和準確性；學校領導審批，根據審批權限進行審批。2.重大支出審批流程：對于重大支出項目，如大額采購、基本建設項目等，應在一般支出審批流程的基礎上，增加可行性研究、專家論證等環(huán)節(jié)，確保決策的科學性和合理性。審批權限1.學校領導審批權限：學校領導按照規(guī)定的審批額度對各類支出進行審批。2.部門負責人審批權限：部門負責人對本部門的一般性支出進行審核，審核金額在規(guī)定范圍內的支出。3.財務部門審批權限：財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性和準確性進行審核，提出審核意見。資金風險管理風險識別1.建立資金風險識別機制，定期對資金管理過程中的風險進行識別和評估。2.資金風險主要包括資金安全風險、資金使用效益風險、預算執(zhí)行風險等。3.關注政策法規(guī)變化、市場環(huán)境變化等外部因素對資金管理的影響，及時識別潛在風險。風險防控措施1.加強資金安全管理，完善資金內部控制制度，確保資金存放安全、支付安全。2.提高資金使用效益，優(yōu)化資金配置，加強項目管理和績效評價。3.強化預算執(zhí)行管理，嚴格控制預算調整，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。4.建立風險預警機制，及時發(fā)現和預警資金風險，采取有效措施加以防控。資金監(jiān)督檢查內部監(jiān)督1.建立健全內部監(jiān)督機制，加強對資金管理活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門定期對資金收支情況進行自查，及時發(fā)現和糾正存在的問題。3.審計部門定期對學校資金管理情況進行審計，提出審計意見和建議。4.加強對各部門資金使用情況的監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)。外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作。2.按照要求及時提供資金管理相關資料，如實反映資金管理情況。3.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應及時整改，確保資金管理規(guī)范。財務信息化管理財務軟件應用1.選用適合學校財務管理的財務軟件，實現財務核算、預算管理、資金管理等功能的信息化。2.加強財務軟件的培訓和應用，提高財務人員的信息化操作水平。3.利用財務軟件生成各類財務報表和統(tǒng)計數據，為學校決策提供準確的財務信息支持。財務信息安全管理1.建立財務信息安全管理制度，加強對財務信息系統(tǒng)的安全防護。2.