人員財(cái)務(wù)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司人員財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司及員工的合法權(quán)益，提高公司財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職人員等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。規(guī)范性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行。效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。財(cái)務(wù)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程員工填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單：?jiǎn)T工按照公司規(guī)定的格式填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明報(bào)銷(xiāo)事由、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)單的內(nèi)容、金額、票據(jù)等進(jìn)行審核，檢查是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通并要求補(bǔ)充或更正。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司授權(quán)，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)金額較大或重要的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審批。總經(jīng)理審批：超過(guò)一定金額的報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)需總經(jīng)理最終審批。報(bào)銷(xiāo)支付：經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。2.借款審批流程員工填寫(xiě)借款單：?jiǎn)T工因工作需要借款時(shí)，填寫(xiě)借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款事項(xiàng)的必要性和合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員審核借款單的內(nèi)容和金額，檢查是否符合公司借款規(guī)定。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)借款金額和性質(zhì)，分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。總經(jīng)理審批：重大借款事項(xiàng)需總經(jīng)理審批。借款支付：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款支付手續(xù)。3.采購(gòu)付款審批流程采購(gòu)部門(mén)提交申請(qǐng)：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同或訂單，填寫(xiě)采購(gòu)付款申請(qǐng)單，注明供應(yīng)商名稱、采購(gòu)內(nèi)容、金額、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等資料。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員審核付款申請(qǐng)單及相關(guān)資料，核對(duì)發(fā)票金額、付款期限等，檢查是否符合公司采購(gòu)付款規(guī)定。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)采購(gòu)付款進(jìn)行審批。總經(jīng)理審批：重大采購(gòu)付款事項(xiàng)需總經(jīng)理審批。付款執(zhí)行：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同約定的付款方式進(jìn)行付款。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.報(bào)銷(xiāo)范圍差旅費(fèi)：包括員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中招待客戶、供應(yīng)商等發(fā)生的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。辦公費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等辦公耗材的費(fèi)用。通訊費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用、固定電話費(fèi)用等。差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)：?jiǎn)T工參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)課程所發(fā)生的費(fèi)用。其他費(fèi)用：經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他合理費(fèi)用支出。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)：根據(jù)不同地區(qū)和職級(jí)設(shè)定相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)表》。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，招待費(fèi)用應(yīng)與業(yè)務(wù)相關(guān)，不得用于與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的宴請(qǐng)。招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)注明招待對(duì)象、事由等信息，單次招待費(fèi)用超過(guò)一定金額需提前申請(qǐng)。辦公費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)辦公用品應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、實(shí)用的原則，批量采購(gòu)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)等方式進(jìn)行。通訊費(fèi)：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)給予員工通訊補(bǔ)貼，員工憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)：?jiǎn)T工參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)需提前向公司申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)生的費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)用應(yīng)與員工崗位相關(guān)，且取得正規(guī)發(fā)票。3.報(bào)銷(xiāo)期限員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，一般應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。對(duì)于差旅費(fèi)等特殊情況，應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。逾期未報(bào)銷(xiāo)的，需說(shuō)明合理原因并經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。工資福利管理1.工資核算工資構(gòu)成：?jiǎn)T工工資由基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼等部分組成。考勤統(tǒng)計(jì)：人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)每月對(duì)員工的考勤情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，作為工資核算的依據(jù)。績(jī)效評(píng)估：根據(jù)公司績(jī)效考核制度，各部門(mén)對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，確定績(jī)效工資發(fā)放金額。工資計(jì)算與發(fā)放：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)考勤統(tǒng)計(jì)和績(jī)效評(píng)估結(jié)果，按照公司工資核算辦法計(jì)算員工工資，并在規(guī)定的時(shí)間發(fā)放到員工工資賬戶。2.福利管理法定福利：公司按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)（養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)）和住房公積金。公司福利：公司提供的福利包括但不限于節(jié)日福利、生日福利、定期體檢、帶薪年假、病假、婚假、產(chǎn)假、陪產(chǎn)假、喪假等。福利申請(qǐng)與審批：?jiǎn)T工享受公司福利應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后執(zhí)行。資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購(gòu)置資產(chǎn)預(yù)算：各部門(mén)根據(jù)工作需要編制資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，經(jīng)公司審批后納入公司年度預(yù)算。采購(gòu)申請(qǐng)：部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，填寫(xiě)資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。采購(gòu)審批：按照采購(gòu)審批流程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)。資產(chǎn)驗(yàn)收：資產(chǎn)購(gòu)置后，由使用部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)共同進(jìn)行驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否符合要求。驗(yàn)收合格后填寫(xiě)資產(chǎn)驗(yàn)收單。2.資產(chǎn)登記與入賬資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)進(jìn)行登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)驗(yàn)收單和發(fā)票等憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)入賬。3.資產(chǎn)使用與保管使用部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施。4.資產(chǎn)處置資產(chǎn)報(bào)廢：資產(chǎn)達(dá)到規(guī)定的使用年限或因技術(shù)進(jìn)步、損壞等原因無(wú)法繼續(xù)使用的，由使用部門(mén)提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。資產(chǎn)出售：公司閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)評(píng)估后可以出售的，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行出售處理，出售收入上繳公司財(cái)務(wù)。資產(chǎn)處置的賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷(xiāo)資產(chǎn)賬面價(jià)值。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督：公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自查，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性、資產(chǎn)的安全性等。員工監(jiān)督：鼓勵(lì)公司員工對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)，公司對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。2.財(cái)務(wù)審計(jì)定期審計(jì)：公司定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和合法性。專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)：根據(jù)公司管理需要，對(duì)特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)