倉儲賬務管理制度總則1.目的為了加強公司倉儲賬務管理，確保倉儲物資的數量準確、質量完好、收發有序，保障公司生產經營活動的順利進行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有倉儲部門及涉及倉儲物資收發的相關崗位。3.職責分工倉儲部門負責建立和完善倉儲賬務體系，準確記錄物資的出入庫等業務情況。定期盤點庫存，保證賬實相符。配合財務部門進行庫存檢查和審計工作。采購部門及時向倉儲部門提供采購訂單及相關到貨信息，確保物資順利入庫。對采購物資的數量、質量負責，協助倉儲部門處理不合格物資的退換貨事宜。生產部門按照生產計劃準確提交物資需求申請，合理安排物資領用。配合倉儲部門做好生產余料的退庫及盤點工作。財務部門負責對倉儲賬務進行監督和指導，定期核對賬目。根據倉儲賬務數據進行成本核算、財務報表編制等工作。入庫管理1.到貨通知采購部門在物資采購合同簽訂后，應及時將預計到貨日期通知倉儲部門，以便倉儲部門做好收貨準備。物資到貨前，采購部門應確保相關采購文件（如采購訂單、發票、質量證明文件等）齊全，并提前傳遞給倉儲部門。2.收貨驗收倉儲部門收到到貨通知后，應安排專人負責收貨。收貨人員應根據送貨單、采購訂單等核對物資的名稱、規格、型號、數量、質量等信息。對物資進行外觀檢查，查看是否有損壞、變質等情況。對于需要檢驗的物資，應及時通知質量檢驗部門進行檢驗。驗收合格的物資，收貨人員應在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續。驗收不合格的物資，應及時通知采購部門處理，采購部門負責與供應商協商退換貨等事宜。3.入庫記錄收貨人員應在物資入庫后及時填寫入庫單，入庫單應包含物資名稱、規格、型號、數量、入庫日期、供應商名稱等信息。入庫單應一式多聯，分別送交倉儲部門留存、財務部門記賬、采購部門備查等。倉儲賬務管理人員應根據入庫單及時更新庫存臺賬，記錄物資的入庫時間、數量、存放位置等詳細信息。出庫管理1.領料申請生產部門根據生產計劃填寫領料單，領料單應注明物資名稱、規格、型號、數量、用途、領用日期等信息，并經相關負責人審批。其他部門因工作需要領用物資時，也應填寫領料單，按規定審批后交倉儲部門。2.審核發放倉儲部門收到領料單后，應檢查領料單的填寫是否完整、審批手續是否齊全。審核通過后，根據庫存情況進行發貨。發貨時，倉庫管理人員應按照先進先出的原則，確保發出物資的質量和有效期。發貨后，倉庫管理人員應在領料單上簽字，并注明實發數量、發貨日期等信息，同時更新庫存臺賬，記錄物資的出庫時間、數量等。3.特殊情況處理如遇生產緊急需要等特殊情況，生產部門可先口頭申請領料，倉儲部門應及時記錄，并在后續及時補辦領料手續。對于超限額領料等特殊情況，需經更高層級領導審批后方可發放。庫存盤點1.盤點計劃倉儲部門應制定年度庫存盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員安排等。盤點計劃應報財務部門備案。定期盤點可分為月度小盤點、季度大盤點等；不定期盤點根據公司需要隨時進行，如財務審計、物資清查等。2.盤點實施盤點前，倉庫管理人員應整理好庫存物資，核對物資的名稱、規格、型號、數量等信息是否與庫存臺賬一致。盤點人員應按照規定的盤點方法和流程進行盤點，如實記錄盤點結果。盤點過程中發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并記錄差異情況。盤點結束后，盤點人員應填寫盤點報告，詳細說明盤點情況，包括盤點日期、范圍、實際庫存數量、賬存數量、差異數量及原因等。3.差異處理對于盤盈或盤虧的物資，倉儲部門應組織相關人員進行調查分析，查明原因，并提出處理意見。盤盈的物資，應查明是由于入庫計量錯誤、未及時入賬等原因造成的，經審批后調整庫存臺賬。盤虧的物資，如屬正常損耗，經審批后核銷庫存；如屬人為原因造成的損失，應追究相關人員責任，并要求賠償；如屬其他特殊原因造成的盤虧，應根據具體情況進行相應處理。財務部門根據盤點報告及差異處理情況進行賬務調整，確保賬實相符。賬務處理1.賬務記錄原則倉儲賬務應按照權責發生制原則進行記錄，確保收入與成本費用的合理匹配。所有物資的出入庫業務都應及時、準確地記錄在庫存臺賬及相關財務賬簿中，不得漏記、錯記。2.庫存臺賬管理庫存臺賬應詳細記錄每一種物資的出入庫情況，包括日期、憑證號、摘要、收入數量、發出數量、結存數量等信息。庫存臺賬應定期與財務部門的賬目進行核對，確保數據一致。如發現差異，應及時查明原因并進行調整。3.財務賬簿核算財務部門應根據倉儲部門提供的出入庫單據進行賬務核算，按照存貨核算方法準確計算存貨成本。每月末，財務部門應編制庫存商品明細表等報表，與倉儲部門的庫存臺賬進行核對，確保財務數據的準確性。財務部門應定期對存貨進行減值測試，如有減值跡象，應按照相關會計準則計提存貨跌價準備。物資保管1.倉庫布局規劃根據物資的特性、用途、出入庫頻率等因素，合理規劃倉庫布局，劃分不同的存儲區域，如原材料區、半成品區、成品區、不良品區等。物資應按照類別、規格、型號等進行分類存放，并有明顯的標識，便于查找和管理。2.保管措施倉庫應保持適宜的溫度、濕度、通風等環境條件，確保物資的質量不受影響。對于有特殊保管要求的物資，如易燃易爆物資、易腐物資等，應采取相應的特殊保管措施。建立物資防護制度，對物資進行防潮、防蟲、防火、防盜等防護工作。定期檢查物資的保管狀況，發現問題及時處理。對庫存物資進行定期巡查，檢查物資的外觀、質量等情況，如發現物資有損壞、變質等情況，應及時采取措施，如隔離、報廢等，并記錄處理情況。3.庫存標識倉庫內應設置明顯的庫存標識牌，標明物資的名稱、規格、型號、數量、批次、入庫日期、保質期等信息。對于有保質期要求的物資，應在標識牌上注明保質期，并采取相應的管理措施，確保在保質期內使用或銷售。安全管理1.安全制度建立健全倉儲安全管理制度，明確安全責任，加強安全教育，提高員工的安全意識。制定倉庫安全操作規程，規范員工的操作行為，防止因操作不當引發安全事故。2.安全設施配備倉庫應配備必要的安全設施，如消防器材、通風設備、防爆設備、防盜設備等，并定期進行檢查和維護，確保其正常運行。對倉庫的電氣設備、照明設備等進行定期檢查，確保符合安全要求，防止因電氣故障引發火災等事故。3.安全檢查定期進行倉庫安全檢查，檢查內容包括安全制度執行情況、安全設施完好情況、物資存放安全情況等。對檢查中發現的安全隱患，應及時下達整改通知，明確整改責任人及整改期限，跟蹤整改情況，確保安全隱患得到及時消除。信息化管理1.倉儲管理系統應用公司應建立完善的倉儲管理系統，實現物資出入庫業務的信息化管理。通過倉儲管理系統，能夠實時記錄物資的收發存情況，生成各類報表，提高管理效率和數據準確性。倉儲部門及相關崗位人員應熟練掌握倉儲管理系統的操作，按照系統流程進行業務處理，確保數據錄入及時、準確。2.數據維護與備份定期對倉儲管理系統中的數據進行維護，清理無效數據，確保數據的完整性和準確性。建立數據備份制度，定期對倉儲管理系統的數據進行備份，備份數據應存儲在安全可靠的介質上，并異地存放，防止因數據丟失或損壞給公司造成損失。3.信息共享與協同倉儲管理系統應與公司的其他信息系統（如采購管理系統、生產管理系統、財務管理系統等）實現數據共享和協同，以便各部門及時獲取倉儲信息，進行業務協同和決策支持。人員培訓1.培訓計劃制定倉儲部門應根據員工的崗位需求和業務能力，制定年度培訓計劃，明確培訓內容、培訓方式、培訓時間等。培訓計劃應涵蓋倉儲賬務管理知識、物資保管知識、安全操作知識、信息化操作技能等方面，以提高員工的綜合素質和業務能力。2.培訓實施根據培訓計劃，組織開展各類培訓活動。培訓方式可采用內部培訓、外部培訓、現場實操培訓等多種形式。內部培訓由倉儲部門經驗豐富的員工擔任講師，分享實際工作經驗和操作技巧；外部培訓可邀請行業專家、培訓機構等來公司授課，傳授最新的倉儲管理理念和方法。在培訓過程中，應注重培訓效果的評估，通過考試、實際操作考核、問卷調查等方式，了解員工對培訓內容的掌握程度和培訓需求的滿足情況，不斷改進培訓工作。3.培訓記錄與檔案管理對每次培訓活動進行詳細記錄，包括培訓時間、地點、內容、培訓講師、參與人員、考核結果等信息。建立員工培訓檔案，將員工的培訓記錄、考核成績等資料歸檔保存，作為員工職業發展和績效考核的重要依據。附則1.制度解釋本制度由公司人事總監負責解釋。如有未盡事宜或與