伊朗外匯管理制度一、總則（一）目的本外匯管理制度旨在規范公司在涉及伊朗業務時的外匯管理行為，確保公司外匯資金的安全、合理使用，有效防范外匯風險，保障公司業務的正常開展，促進公司與伊朗相關業務的健康、穩定發展。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及與伊朗進行貿易往來、投資合作、資金結算等業務活動中產生的外匯收支及相關管理工作。包括但不限于公司總部及各分支機構、子公司與伊朗客戶、供應商之間的外匯交易，以及因在伊朗開展項目投資而產生的外匯資金流動等情況。（三）基本原則1.合規性原則嚴格遵守中華人民共和國及伊朗相關法律法規、外匯管理政策以及國際金融規則，確保公司外匯業務操作合法合規。2.風險可控原則建立健全外匯風險管理體系，對匯率波動、外匯管制政策變化等風險進行識別、評估和監控，采取有效的風險應對措施，將外匯風險控制在可承受范圍內。3.效益最大化原則在保障外匯資金安全的前提下，合理安排外匯資金的運作，提高資金使用效率，實現公司外匯業務效益的最大化。4.統一管理原則公司對外匯業務實行統一管理，明確各部門職責，加強內部協調與溝通，確保外匯管理政策的有效執行和外匯業務的有序開展。二、外匯管理機構及職責（一）外匯管理領導小組成立公司外匯管理領導小組，由公司高層管理人員擔任組長，成員包括財務、業務、法務等相關部門負責人。外匯管理領導小組是公司外匯管理的決策機構，負責審議和決策公司外匯管理的重大事項，制定外匯管理戰略和政策，監督外匯管理制度的執行情況。（二）財務部門1.負責公司外匯資金的日常核算與管理，準確記錄外匯收支情況，編制外匯財務報表。2.制定外匯資金預算計劃，合理安排外匯資金的使用，監控外匯資金的流動，確保資金安全。3.負責外匯風險管理工作，建立外匯風險預警機制，定期對外匯風險進行評估和分析，提出風險應對建議。4.協助業務部門辦理外匯結算、外匯融資等業務，提供專業的外匯財務咨詢服務。（三）業務部門1.負責與伊朗客戶、供應商進行商務談判，簽訂貿易合同、投資合作協議等業務文件，明確外匯結算方式、匯率條款等相關內容。2.及時跟蹤業務進展情況，按照合同約定辦理外匯收支業務，確保外匯資金的及時收付，避免因業務原因導致的外匯風險。3.向財務部門提供外匯業務相關信息，協助財務部門做好外匯資金管理和風險控制工作。（四）法務部門1.負責審查公司與伊朗相關業務的合同、協議等法律文件，確保外匯條款符合法律法規和公司利益，防范法律風險。2.關注國內外外匯管理法律法規及政策變化，及時為公司外匯業務提供法律咨詢和建議，協助處理外匯業務中的法律糾紛。三、外匯賬戶管理（一）賬戶開立1.根據公司業務需要，經外匯管理領導小組批準后，由財務部門按照相關規定在境內外銀行開立外匯賬戶。2.開立外匯賬戶時，應向銀行提供真實、有效的開戶資料，包括公司營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證明等，并按照銀行要求填寫開戶申請表。3.外匯賬戶的性質、用途應符合國家外匯管理政策和公司業務實際需求，不得擅自開立不符合規定的外匯賬戶。（二）賬戶使用1.外匯賬戶只能用于公司與伊朗相關業務的外匯收支結算，不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。2.嚴格按照外匯賬戶的用途使用資金，確保資金收支的真實性、合法性和合規性。對于每一筆外匯收支業務，都應詳細記錄交易背景、金額、來源及去向等信息。3.定期核對外匯賬戶余額，編制外匯賬戶余額調節表，確保賬實相符。如發現賬戶余額異常或存在未達賬項，應及時查明原因并進行處理。（三）賬戶變更與撤銷1.如需變更外匯賬戶的開戶銀行、賬戶名稱、賬戶性質等信息，應提前向外匯管理領導小組報告，并按照銀行要求辦理相關變更手續。2.在外匯賬戶不再使用時，應及時辦理撤銷手續。撤銷外匯賬戶前，應確保賬戶內資金已結清，無未處理的外匯收支業務，并按照銀行規定提交銷戶申請及相關資料。四、外匯收支管理（一）外匯收入管理1.公司在與伊朗客戶進行貿易往來或投資合作過程中，應按照合同約定及時、足額收取外匯收入。業務部門應跟蹤款項到賬情況，確保外匯資金及時、準確地進入公司指定的外匯賬戶。2.對于收到的外匯收入，財務部門應按照國家外匯管理規定進行申報和結匯處理。結匯時，應根據公司資金需求和外匯市場情況，合理選擇結匯時機，確保結匯收益最大化。3.建立外匯收入臺賬，詳細記錄每筆外匯收入的來源、金額、到賬時間、結匯情況等信息，以便于核對和查詢。（二）外匯支出管理1.公司對外支付外匯時，應嚴格按照合同約定和公司審批流程進行操作。業務部門應根據業務進展情況，提前向財務部門提交外匯支付申請，注明支付原因、金額、收款方信息等內容。2.財務部門收到外匯支付申請后，應審核申請的真實性、合法性和合規性，對符合規定的申請進行資金安排。對于金額較大或涉及重要業務的外匯支付，應報外匯管理領導小組審批。3.在辦理外匯支付業務時，應選擇合適的支付方式，如電匯、信用證等，并按照銀行要求填寫支付憑證，確保支付信息準確無誤。同時，要關注外匯資金的支付進度，及時與銀行溝通協調，確保外匯資金按時、足額支付到指定收款人賬戶。4.建立外匯支出臺賬，記錄每筆外匯支出的去向、金額、支付時間、審批情況等信息，便于對公司外匯資金流向進行監控和管理。五、外匯風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期收集、整理國內外政治、經濟、金融等方面的信息，分析匯率波動、外匯管制政策變化等因素對公司外匯業務的影響，識別潛在的外匯風險。2.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的外匯風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。例如，可以通過計算匯率波動的標準差、風險價值（VaR）等指標，評估匯率風險的大小；通過關注伊朗外匯管制政策的調整動態，評估政策風險的影響。（二）風險應對措施1.匯率風險管理運用外匯衍生工具，如遠期外匯合約、外匯期權、外匯掉期等，鎖定匯率風險，降低匯率波動對公司外匯收支的影響。財務部門應根據公司外匯業務規模、風險承受能力等因素，合理選擇外匯衍生工具，并制定相應的交易策略。優化公司外匯資金結構，合理安排外匯資產和負債的期限、幣種匹配，減少匯率風險敞口。例如，通過調整外匯存款和貸款的期限結構，使外匯資金的流入和流出在時間上相對匹配；通過選擇合適的外幣幣種，降低因幣種錯配而導致的匯率風險。加強外匯市場分析與預測，提高匯率走勢判斷的準確性。財務部門應密切關注國際外匯市場動態，定期發布外匯市場分析報告，為公司管理層提供決策參考，以便及時調整外匯業務策略。2.外匯管制政策風險管理加強與伊朗當地金融機構、律師事務所等專業機構的溝通與合作，及時了解伊朗外匯管制政策的變化情況，獲取準確的政策解讀和應對建議。在與伊朗客戶簽訂合同前，充分考慮外匯管制政策可能帶來的風險，合理約定外匯結算方式、匯率調整條款等內容，降低因政策變化導致的合同履行風險。建立外匯管制政策風險應急預案，當遇到外匯管制政策重大調整時，能夠迅速采取有效的應對措施，確保公司業務的正常開展。例如，調整業務模式、優化資金安排、尋求政府部門支持等。（三）風險監控與報告1.建立外匯風險監控機制，財務部門應實時監控外匯市場行情、公司外匯資金流動情況以及外匯風險指標的變化，及時發現潛在的外匯風險隱患。2.定期對外匯風險狀況進行評估和報告，向外匯管理領導小組提交外匯風險評估報告，匯報外匯風險的識別、評估、應對措施執行情況以及風險變化趨勢等內容。對于重大外匯風險事件，應及時向公司管理層報告，并提出相應的解決方案。六、外匯業務內部控制（一）崗位分離與制衡1.明確外匯業務各崗位的職責和權限，實行崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。例如，外匯交易員與外匯結算員、外匯會計與外匯出納等崗位應分設，避免一人兼任多個關鍵崗位。2.建立健全外匯業務授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限和審批流程。對于重大外匯業務事項，應實行集體決策審批，防止個人擅自決定重大外匯交易或資金收付。（二）內部審計與監督1.內部審計部門應定期對外匯業務進行審計監督，檢查外匯管理制度的執行情況、外匯業務操作的合規性以及外匯風險管理措施的有效性。2.對外匯業務審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違規行為，應按照公司規定追究相關人員的責任。（三）信息系統控制1.建立完善的外匯業務信息系統，實現外匯收支核算、風險管理、賬戶管理等業務流程的信息化操作。通過信息系統，及時、準確地記錄和反映外匯業務情況，提高外匯管理工作的效率和透明度。2.加強信息系統的安全管理，設置嚴格的用戶權限，防止信息泄露和系統故障。定期對信息系統進行維護和升級，確保系統的穩定運行和數據安全。七、培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織公司員工參加外匯業務知識培訓，提高員工對外匯管理政策、外匯市場知識、外匯風險管理等方面的認識和理解。培訓內容應根據公司業務實際需求和員工崗位特點進行設計，注重實用性和針對性。2.邀請外匯管理專家、金融機構專業人士等進行專題講座和培訓，拓寬員工的視野，提升員工的外匯業務操作技能和風險防范意識。3.鼓勵員工自主學習外匯業務知識，通過內部交流、在線學習平臺等方式分享學習心得和經驗，營造良好的學習氛圍。（二）宣傳1.制作外匯管理制度宣傳手冊，發放給公司各部門員工，使員工了解外匯管理制度的主要內容和要求，明確自身在外匯業務中的職責和操作規范。