伙房財務管理制度總則1.目的為加強公司伙房財務管理，規范伙房財務行為，提高伙房資金使用效益，保障伙房各項工作的正常開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部伙房的財務活動，包括伙房食材采購、設備購置、人員工資及其他相關費用的管理。3.基本原則嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度。堅持勤儉辦伙的方針，合理使用資金，杜絕浪費。實行財務公開，接受公司員工的監督。財務人員職責1.伙房會計職責負責伙房財務核算工作，按照國家統一的會計制度進行賬務處理，做到賬目清晰、準確。編制伙房財務預算和決算報告，定期向公司領導匯報伙房財務狀況。審核伙房各項費用支出，確保支出合理、合規，對不符合規定的支出有權拒絕報銷。負責伙房資產的登記、核算和管理，定期進行清查盤點，保證資產安全完整。協助公司相關部門進行伙房成本核算與控制，提供財務分析數據，為伙房管理決策提供依據。2.伙房出納職責負責伙房現金收付和銀行結算業務，嚴格遵守現金管理規定，確保現金安全。及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。按照規定程序辦理現金支取和報銷業務，認真審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。保管好伙房庫存現金、有價證券、支票及其他財務票據，防止丟失和被盜。定期與會計核對賬目，編制現金流量報表，向會計提供資金收支情況。預算管理1.預算編制伙房應于每年末根據公司下一年度的工作計劃和實際情況，編制下一年度伙房財務預算。預算內容包括食材采購預算、設備購置預算、人員工資預算、水電費預算、其他費用預算等。預算編制應遵循“以收定支、收支平衡、略有結余”的原則，充分考慮各種因素的影響，確保預算的科學性和合理性。2.預算執行伙房財務預算一經批準，必須嚴格執行。各崗位人員應按照預算安排合理使用資金，不得超預算支出。因特殊情況需要調整預算的，應提前提出書面申請，說明調整原因和調整金額，報公司領導審批后執行。3.預算監督公司財務部門負責對伙房財務預算的執行情況進行監督檢查，定期分析預算執行情況，及時發現問題并提出改進措施。伙房應定期向公司員工公布預算執行情況，接受員工的監督。收入管理1.食材銷售收入伙房向員工提供餐飲服務收取的費用，應按照公司規定的標準執行，不得擅自提高或降低收費標準。食材銷售收入應及時足額入賬，不得坐支現金。財務人員應定期核對食材銷售收入與實際收款情況，確保收入準確無誤。2.其他收入伙房如有其他收入來源，如場地出租收入、廢品變賣收入等，應及時入賬，納入伙房財務管理。其他收入的收取應符合國家法律法規和公司相關規定，不得違規收費。支出管理1.食材采購支出食材采購應根據伙房實際需求和庫存情況，制定合理的采購計劃，確保食材新鮮、安全、衛生。采購人員應選擇正規的供應商，簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。食材采購支出應取得合法有效的發票，發票內容應與采購內容相符。財務人員應嚴格審核發票的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的發票不予報銷。采購人員應定期與供應商核對賬目，及時結算貨款。2.設備購置支出伙房因工作需要購置設備的，應提前提出申請，報公司領導審批。設備購置應遵循“經濟實用、質量可靠”的原則，選擇性價比高的產品。設備購置支出應按照公司固定資產管理規定進行核算和管理，及時登記固定資產卡片，計提折舊。3.人員工資支出伙房人員工資應按照公司規定的標準和考勤情況進行核算和發放。工資發放應通過銀行代發的方式進行，確保工資及時、足額發放到員工手中。財務人員應按照國家有關規定，代扣代繳員工個人所得稅和社會保險費。4.水電費支出伙房水電費應按照實際用量和公司規定的收費標準進行結算。財務人員應定期與供電、供水部門核對水電費賬目，確保水電費支出準確無誤。5.其他費用支出伙房其他費用支出，如辦公用品費、清潔用品費、設備維修費等，應按照公司相關規定進行審批和報銷。費用支出應取得合法有效的發票，財務人員應嚴格審核發票的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的發票不予報銷。費用報銷管理1.報銷流程費用報銷人應填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。報銷單應先由伙房負責人審核簽字，再報公司財務部門審核。財務部門審核通過后，報公司領導審批。審批通過后，報銷人持報銷單到財務部門辦理報銷手續。2.報銷標準伙房各項費用報銷應按照公司規定的標準執行，不得超標準報銷。具體報銷標準如下：食材采購：根據市場價格和伙房實際需求，合理確定采購價格。人員工資：按照公司制定的工資標準執行。水電費：按照供電、供水部門的收費標準結算。辦公用品費、清潔用品費等：根據實際需要，合理控制費用支出。3.報銷時間費用報銷應及時進行，原則上應在費用發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續。對于因特殊原因未能及時報銷的費用，報銷人應向財務部門說明原因，并經財務部門同意后延期報銷。資產管理1.資產購置伙房資產購置應按照公司固定資產管理規定進行審批和采購。購置資產應選擇正規的供應商，簽訂采購合同，確保資產質量和售后服務。2.資產登記伙房財務人員應建立資產臺賬，對資產的購置、使用、維修、處置等情況進行詳細登記。資產臺賬應定期與實物進行核對，確保賬實相符。3.資產清查伙房應定期對資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點結束后，應編制資產清查報告，對清查中發現的問題及時進行處理。4.資產處置伙房資產因報廢、毀損、出售等原因需要處置的，應按照公司固定資產管理規定進行審批和處置。資產處置收入應及時入賬，納入伙房財務管理。財務監督與審計1.財務監督公司財務部門負責對伙房財務活動進行日常監督檢查，定期對伙房財務收支情況進行審計。伙房應自覺接受公司財務部門的監督檢查，如實提供財務資料和相關情況。2.內部審計公司內部審計部門應定期對伙房財務進行審計，審查伙房財務收支的真實性、合法性和效益性。審計結束后，應出具審計報告，對審計中發現的問題提出整改意見和建議。3.整改落實伙房應根據財務監督和審計提出的問題，及時進行整改落實，確保伙房財務管理規范、有序。財務檔案管理1.檔案內容伙房財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、預算報告、合同協議、發票收據等。2.檔案保管伙房財務檔案應由專人負責保管，按照檔案管理規定進行分類、整理和存放。財務檔案應妥善保管，不得丟失、損壞或擅自銷毀。保管期限應按照國家有關規定執行。3.