保理合同管理制度一、總則（一）目的為加強公司保理合同管理，規范保理業務操作流程，有效防范風險，保障公司合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及保理業務的部門及員工，包括但不限于業務部門、風險管理部門、法務部門、財務部門等。（三）基本原則1.依法合規原則：保理合同的簽訂、履行、變更、終止等應嚴格遵守國家法律法規及相關監管要求。2.風險防范原則：以防范風險為核心，對保理業務各環節進行全面風險評估與控制，確保公司資產安全。3.審慎經營原則：在開展保理業務過程中，應保持謹慎態度，充分考慮各種風險因素，確保業務穩健發展。4.統一管理原則：保理合同管理應實行統一領導、分級負責，確保公司對保理業務的有效掌控。二、職責分工（一）業務部門1.負責保理業務的市場拓展、客戶開發與初步篩選。2.對客戶的資信狀況進行調查、評估，并收集相關資料。3.發起保理業務申請，負責與客戶進行商務談判，起草和簽訂保理合同初稿。4.負責保理業務的具體操作實施，包括應收賬款的管理、催收等工作。5.及時向風險管理部門、法務部門、財務部門等反饋業務進展情況及存在的問題。（二）風險管理部門1.制定和完善保理業務風險管理政策、制度和流程。2.對保理業務進行全面風險評估，包括信用風險、市場風險、操作風險等，并提出風險防控建議。3.監控保理業務風險狀況，定期對業務風險進行分析和預警，及時發現并督促解決潛在風險問題。4.參與保理合同的審核，對合同中的風險條款進行審查并提出修改意見。5.協助業務部門開展風險化解工作，參與重大風險事件的處置。（三）法務部門1.負責審查保理合同的合法性、合規性和有效性，確保合同條款符合法律法規要求。2.對保理業務涉及的法律問題提供專業咨詢和指導，協助業務部門防范法律風險。3.參與重大保理業務的談判和合同起草工作，對合同文本進行法律審核把關。4.負責處理保理業務中的法律糾紛和訴訟案件，維護公司合法權益。（四）財務部門1.負責保理業務的財務核算和資金管理，制定相關財務管理制度和流程。2.對保理業務的財務狀況進行分析和評估，提供財務決策支持。3.審核保理合同中的財務條款，確保公司財務利益得到保障。4.負責應收賬款的賬務處理和資金回籠的監控，定期與業務部門核對賬目。5.參與保理業務的風險評估，從財務角度提出風險防控建議。三、保理業務流程（一）業務申請業務部門在與客戶進行初步溝通并對其資信狀況進行調查評估后，認為符合保理業務條件的，應填寫《保理業務申請表》，詳細說明客戶基本情況、應收賬款情況、申請保理金額、期限等信息，并提交相關證明材料。申請表應經部門負責人審核簽字后，報送至風險管理部門。（二）風險評估風險管理部門收到業務部門提交的申請表及相關材料后，對保理業務進行全面風險評估。評估內容包括客戶信用狀況、應收賬款質量、市場風險、法律風險等。根據評估結果，出具《保理業務風險評估報告》，明確業務風險等級及風險防控建議。對于風險較高的業務，風險管理部門應與業務部門進行溝通，共同商討風險化解措施。（三）合同審核1.法務部門根據風險管理部門的風險評估報告，對保理合同進行法律審核。重點審查合同主體資格、條款合法性、權利義務對等性、爭議解決方式等內容，確保合同不存在法律瑕疵。2.財務部門對合同中的財務條款進行審核，包括保理費用計算、資金支付方式、應收賬款賬務處理等，確保公司財務利益得到保障。3.業務部門根據法務部門和財務部門的審核意見，對保理合同初稿進行修改完善，形成正式合同文本。正式合同文本經業務部門負責人、風險管理部門負責人、法務部門負責人、財務部門負責人分別審核簽字后，報公司領導審批。（四）合同簽訂經公司領導審批同意后，業務部門代表公司與客戶簽訂保理合同。合同簽訂過程中，應嚴格遵循合同簽訂流程，確保合同簽訂的真實性、合法性和有效性。簽訂后的保理合同原件應由業務部門負責保管，并及時將合同副本分送風險管理部門、法務部門、財務部門等相關部門備案。（五）業務操作1.業務部門按照保理合同約定，負責應收賬款的轉讓手續辦理，確保轉讓行為合法有效。同時，應將應收賬款轉讓情況及時通知客戶，并取得客戶的確認回執。2.根據保理合同約定，業務部門負責對應收賬款進行日常管理，包括跟蹤應收賬款的回收情況、督促客戶按時付款等。如發現應收賬款存在逾期或其他異常情況，應及時采取措施進行催收，并向風險管理部門、財務部門等匯報。3.財務部門根據保理合同約定，負責向客戶提供融資服務，按照合同約定的融資比例和期限，將融資款項支付給客戶。同時，應對應收賬款的資金回籠進行監控，確保公司資金安全。（六）賬款催收1.對于到期未收回的應收賬款，業務部門應負責組織催收工作。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。在催收過程中，應注意保留相關證據，如催收記錄、客戶回復等。2.如經多次催收仍無法收回賬款，業務部門應及時向風險管理部門和法務部門報告，共同商討解決方案。對于符合條件的應收賬款，可按照保理合同約定，由公司行使追索權，通過法律途徑維護公司合法權益。（七）業務結清1.當應收賬款全部收回或按照保理合同約定的其他方式結清業務后，業務部門應及時向風險管理部門、財務部門等提交《保理業務結清報告》，說明業務執行情況、款項收回情況等。2.風險管理部門、財務部門等對結清報告進行審核確認后，由業務部門負責辦理相關手續，如解除應收賬款質押、終止保理合同等。同時，應對該筆保理業務進行總結評估，分析經驗教訓，為今后的業務開展提供參考。四、保理合同的內容與格式（一）合同內容保理合同應包括以下主要內容：1.合同雙方基本信息：包括名稱、地址、聯系方式等。2.保理業務范圍：明確應收賬款的范圍、金額、期限等。3.保理融資條款：包括融資比例、融資期限、融資利率、還款方式等。4.應收賬款轉讓條款：明確應收賬款轉讓的條件、方式、通知義務等。5.雙方權利義務：明確業務雙方在保理業務中的權利和義務，如公司的融資提供義務、客戶的還款義務、應收賬款管理義務等。6.費用條款：規定保理業務涉及的各項費用，如保理手續費、融資利息、賬戶管理費等的收費標準和支付方式。7.風險承擔條款：明確雙方在保理業務中的風險承擔方式，如信用風險、市場風險、法律風險等的分擔原則。8.違約責任條款：約定雙方在合同履行過程中如出現違約行為應承擔的違約責任。9.爭議解決條款：明確雙方在合同履行過程中如發生爭議的解決方式，如協商、仲裁或訴訟等。10.其他條款：根據業務實際情況，可約定其他相關條款，如保密條款、合同變更與解除條款等。（二）合同格式保理合同應采用書面形式，格式應符合公司統一規定。合同應使用標準的合同用紙，打印清晰、內容完整。合同文本應包括封面、目錄、正文、附件等部分。封面應注明合同名稱、合同編號、簽訂日期、雙方當事人名稱等信息；目錄應清晰列出合同各章節的標題及頁碼；正文應按照合同內容順序依次排列各條款；附件應包括與合同相關的重要文件、資料等，如應收賬款清單、客戶資料、審批文件等。合同一式多份，雙方各執一份，公司內部相關部門根據需要留存備份。五、合同審批與簽訂（一）合同審批1.業務部門起草的保理合同初稿應首先提交至部門負責人進行初審。初審重點審查合同內容是否符合業務需求、條款表述是否清晰準確、各項業務操作流程是否完整等。部門負責人初審通過后，將合同初稿及相關資料報送至風險管理部門。2.風險管理部門對保理合同進行風險評估審核。審核內容包括客戶信用風險、市場風險、操作風險等方面。根據風險評估結果，提出風險防控建議，并對合同中的風險條款進行審查。風險管理部門審核通過后，將合同及審核意見移送至法務部門。3.法務部門對保理合同進行法律審核。重點審查合同主體資格、條款合法性、權利義務對等性、爭議解決方式等是否符合法律法規要求。法務部門審核通過后，將合同及法律審核意見反饋至業務部門。4.財務部門對保理合同中的財務條款進行審核。審核內容包括保理費用計算、資金支付方式、應收賬款賬務處理等是否符合公司財務管理制度。財務部門審核通過后，將合同及財務審核意見反饋至業務部門。5.業務部門根據各部門的審核意見，對保理合同初稿進行修改完善，形成正式合同文本。正式合同文本經業務部門負責人、風險管理部門負責人、法務部門負責人、財務部門負責人分別審核簽字后，報公司領導審批。6.公司領導根據合同審核情況，對保理合同進行最終審批。審批通過的合同方可正式簽訂，如領導提出修改意見，業務部門應按照要求進行修改后重新履行審批程序。（二）合同簽訂1.經公司領導審批同意后，業務部門應及時安排與客戶簽訂保理合同。合同簽訂應遵循公司合同簽訂流程，由業務部門兩名以上授權代表與客戶當面簽訂合同。2.在簽訂合同過程中，業務部門代表應仔細核對合同條款與審批通過的文本是否一致，確保合同簽訂的真實性、準確性和完整性。對于客戶提出的合同條款變更要求，應按照公司相關規定進行審核和審批，未經審批同意的不得擅自變更合同條款。3.合同簽訂后，業務部門應及時將合同原件加蓋騎縫章，并妥善保管。同時，應在合同簽訂當日將合同副本分送風險管理部門、法務部門、財務部門等相關部門備案，確保各部門及時掌握合同簽訂情況。六、合同履行與變更（一）合同履行1.合同簽訂后，業務部門、風險管理部門、法務部門、財務部門等應按照合同約定，各司其職，共同做好合同履行工作。2.業務部門負責按照合同約定及時開展保理業務操作，包括應收賬款轉讓手續辦理、日常管理、催收等工作。在履行過程中，應嚴格遵守合同條款，及時向其他部門反饋業務進展情況及存在的問題。3.風險管理部門應持續監控合同履行過程中的風險狀況，定期對業務風險進行分析和評估，根據風險變化情況及時調整風險防控措施。如發現重大風險隱患，應及時向公司領導報告，并協同相關部門采取有效措施進行處置。4.法務部門應密切關注合同履行過程中的法律問題，為業務部門提供法律支持和保障。如發生法律糾紛或潛在法律風險，應及時介入，按照法律法規及合同約定妥善處理。5.財務部門應按照合同約定及時準確地進行財務核算和資金管理。做好融資款項的支付、應收賬款的賬務處理及資金回籠的監控工作，確保公司財務狀況正常。（二）合同變更1.在保理合同履行過程中，如因業務需要或客觀情況發生變化，需要對合同條款進行變更的，應由業務部門提出書面變更申請，并說明變更原因、變更內容等。2.業務部門將變更申請提交至風險管理部門進行風險評估審核。風險管理部門根據變更內容，評估對業務風險的影響，并提出風險防控建議。審核通過后，將變更申請及審核意見移送至法務部門。3.法務部門對合同變更申請進行法律審核。審查變更后的合同條款是否符合法律法規要求，是否存在法律風險。法務部門審核通過后，將變更申請及法律審核意見反饋至業務部門。4.財務部門對合同變更涉及的財務條款進行審核。審核變更后的保理費用計算、資金支付方式、應收賬款賬務處理等是否符合公司財務管理制度。財務部門審核通過后，將變更申請及財務審核意見反饋至業務部門。5.業務部門根據各部門的審核意見，起草合同變更協議。變更協議經業務部門負責人、風險管理部門負責人、法務部門負責人、財務部門負責人分別審核簽字后，報公司領導審批。6.公司領導審批同意后，業務部門負責與客戶簽訂合同變更協議。變更協議簽訂后，應按照合同簽訂后的管理要求，及時將協議副本分送各相關部門備案。七、合同檔案管理（一）檔案收集1.保理合同簽訂后，業務部門應在合同簽訂當日將合同原件及相關附件整理齊全，并移交至公司檔案管理部門。移交材料應包括合同正副本、審批文件、客戶資料、應收賬款清單等。2.在合同履行過程中產生的各類文件、資料，如催收記錄、客戶回復、變更協議等，業務部門應定期收集整理，并及時移交至檔案管理部門。（二）檔案整理與歸檔1.檔案管理部門收到業務部門移交的保理合同及相關資料后，應按照檔案管理的有關規定進行整理。對合同及附件進行分類、編號、裝訂，確保檔案資料的完整性和規范性。2.根據保理合同的類別和時間順序，將整理好的檔案資料進行歸檔。建立保理合同檔案目錄，注明每份合同的編號、名稱、簽訂日期、客戶名稱、業務內容等信息，便于查詢和檢索。（三）檔案保管與查閱1.檔案管理部門應妥善保管保理合同檔案，確保檔案資料的安全完整。檔案保管期限應按照國家法律法規及公司相關規定執行，一般為[具體保管期限]年。2.公司內部人員因工作需要查閱保理合同檔案的，應填寫《檔案查閱申請表》，注明查閱原因、查閱內容等信息，經所在部門負責人審批后，到檔案管理部門辦理查閱手續。檔案管理部門應安排專人負責查閱服務，查閱人應在指定地點查閱檔案，不得擅自將檔案帶出或復制。3.外部單位因特殊原因需要查閱保理合同檔案的，應按照公司對外提供資料的相關規定，履行嚴格的審批手續。經公司領導批準后，檔案管理部門應安排專人陪同查閱，并對查閱過程進行監督，確保檔案資料安全。查閱人未經公司書面同意，不得擅自復制、摘抄檔案內容。（四）檔案銷毀1.保理合同檔案保管期滿后，檔案管理部門應按照公司檔案銷毀流程，對檔案進行清理和鑒定。經鑒定確無保存