電子商務(wù)有限公司

賬務(wù)處理案例分析

賬務(wù)

處理

目錄

基礎(chǔ)信息...........................................5

案例............................................5

稅務(wù)信息........................................5

財(cái)務(wù)制度........................................5

業(yè)務(wù)1購(gòu)入充電寶...............................10

業(yè)務(wù)2天貓直通車充值...........................13

業(yè)務(wù)3支付本月房租、物管費(fèi).....................13

業(yè)務(wù)4繳納上月增值稅、附加稅及印花稅..........14

業(yè)務(wù)5繳納5月份個(gè)稅..........................14

業(yè)務(wù)6支付電話費(fèi)745元。......................15

業(yè)務(wù)7確認(rèn)收入.................................15

業(yè)務(wù)8核算1-10號(hào)發(fā)出商品.....................16

業(yè)務(wù)9核算1-10號(hào)及業(yè)務(wù)7的支付寶收到款項(xiàng)....16

業(yè)務(wù)10結(jié)轉(zhuǎn)成本................................17

業(yè)務(wù)11支付寶轉(zhuǎn)基本戶.........................17

業(yè)務(wù)12支付北京市通達(dá)電子有限公司貨款.........18

業(yè)務(wù)14繳納社保................................19

業(yè)務(wù)15商業(yè)折扣................................19

業(yè)務(wù)16收到客戶需要換貨的移動(dòng)電源.............20

業(yè)務(wù)17重新發(fā)貨給客戶.........................20

業(yè)務(wù)18非指定性積分...........................21

業(yè)務(wù)19發(fā)放5月份工資.........................21

業(yè)務(wù)20計(jì)提住房公積金.........................21

業(yè)務(wù)21繳納住房公積金.........................22

業(yè)務(wù)22支付手續(xù)費(fèi).............................22

業(yè)務(wù)23預(yù)收定金................................23

業(yè)務(wù)24購(gòu)進(jìn)新版手機(jī)殼.........................23

業(yè)務(wù)25天貓鉆展賬戶充值.......................23

業(yè)務(wù)26捆綁銷售................................24

業(yè)務(wù)27百度推廣賬戶充值.......................24

業(yè)務(wù)28收到定金剩余的尾款.....................25

業(yè)務(wù)29周年店慶................................25

業(yè)務(wù)30報(bào)銷購(gòu)買辦公用品.......................26

業(yè)務(wù)31銷售商品................................26

業(yè)務(wù)32支付好評(píng)返現(xiàn)...........................27

業(yè)務(wù)33核算11-20號(hào)發(fā)出商品..................27

業(yè)務(wù)34核算11-20號(hào)支付寶收款.................28

業(yè)務(wù)35結(jié)轉(zhuǎn)成本................................28

業(yè)務(wù)36收到利息................................28

業(yè)務(wù)37支付寶轉(zhuǎn)基本戶.........................29

業(yè)務(wù)38購(gòu)入充電寶.............................29

業(yè)務(wù)39直通車服務(wù)費(fèi)...........................30

業(yè)務(wù)40鉆展服務(wù)費(fèi).............................30

業(yè)務(wù)41收到退貨................................30

業(yè)務(wù)42處理退款................................31

業(yè)務(wù)43報(bào)銷差旅費(fèi).............................31

業(yè)務(wù)44百度技術(shù)服務(wù)費(fèi).........................32

業(yè)務(wù)45員工借款................................32

業(yè)務(wù)46支付快遞費(fèi).............................33

業(yè)務(wù)47核算21-30號(hào)發(fā)出商品...................33

業(yè)務(wù)48核算21-30號(hào)支付寶收款.................34

業(yè)務(wù)49結(jié)轉(zhuǎn)成本................................34

業(yè)務(wù)50團(tuán)購(gòu)物品客戶簽收.......................35

業(yè)務(wù)51結(jié)轉(zhuǎn)成本................................35

業(yè)務(wù)52收到團(tuán)購(gòu)結(jié)算款.........................36

業(yè)務(wù)53計(jì)提6月份工資.........................36

業(yè)務(wù)54計(jì)提折舊................................37

業(yè)務(wù)55結(jié)轉(zhuǎn)增值稅.............................37

業(yè)務(wù)56計(jì)提印花稅.............................38

業(yè)務(wù)57收入、成本結(jié)轉(zhuǎn).........................38

業(yè)務(wù)58結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用、稅金及附加...................38

業(yè)務(wù)59計(jì)提第二季度企業(yè)所得稅................39

業(yè)務(wù)60結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅.........................40

基礎(chǔ)信息

案例

某某電子商務(wù)有限公司

稅務(wù)信息

堵值稅類型：一般納稅人納稅人識(shí)別號(hào)：914101003774826C

序號(hào)稅種申報(bào)方式稅率計(jì)算公式備注

1增值稅月報(bào)13%銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)

年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)

100萬(wàn)元部分，企業(yè)所得

稅的應(yīng)納稅所得額減按

適用小微

12.3%計(jì)算，年應(yīng)納稅所

2企業(yè)所得稅季報(bào)25%企業(yè)優(yōu)惠

得額超過(guò)100萬(wàn)元未超過(guò)

政策

300萬(wàn)元的部分，企業(yè)所

得稅的應(yīng)納稅所得額減按

50%計(jì)算,適用稅率20%。

3城市維護(hù)建設(shè)稅月報(bào)7%增值稅*7%

4教育費(fèi)附加月報(bào)3%增值稅*3%

5地方教育附加月報(bào)2%增值稅*2%

6個(gè)人所得稅月報(bào)

7印花稅月報(bào)

財(cái)務(wù)制度

一、采用會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

某某電子商務(wù)有限公司，登記為一般納稅人，采用《企業(yè)會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則》，按季度編報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、企業(yè)所得稅報(bào)

表。

二、會(huì)計(jì)年度

以公歷1月1日——12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度

三、記賬本位幣

以人民幣為記賬本位幣

四、記賬和計(jì)量基礎(chǔ)

會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為計(jì)量基礎(chǔ)

五、賬務(wù)處理程序

公司采用科目匯總表賬務(wù)處理程序

六、固定資產(chǎn)折舊方法

對(duì)固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法

七、庫(kù)存商品的結(jié)轉(zhuǎn)

庫(kù)存商品采用移動(dòng)加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本

八、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)

收到支付寶結(jié)算款時(shí)確認(rèn)收入同時(shí)給客戶開具電子票據(jù)并

結(jié)轉(zhuǎn)成本（本行業(yè)賬為了體現(xiàn)電商行業(yè)的特點(diǎn)，個(gè)別業(yè)務(wù)在

客戶確認(rèn)收貨時(shí)就做確認(rèn)收入分錄并開具電子票據(jù)）

電商公司注冊(cè)登記流程

L公司核名

需要準(zhǔn)備5個(gè)以上電商公司名稱，然后通過(guò)工商局審核，通

過(guò)即可進(jìn)行下一步驟；

2、提交材料

核名審核通過(guò)后，申請(qǐng)人可以去工商登記窗口遞交登記材

料，等待工商局審核材料，審核通過(guò)后下發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

3、領(lǐng)取執(zhí)照

在預(yù)約登記當(dāng)天，由申請(qǐng)人到工商局領(lǐng)取公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正

副本；

4、刻公司章

營(yíng)業(yè)執(zhí)照下來(lái)后，到公安機(jī)關(guān)指定地點(diǎn)刻公司章，公司章一

般有五個(gè)，包括：公章、法定代表人章、合同章、票據(jù)章、

財(cái)務(wù)章。

5、銀行開戶

首先選擇開戶行，然后電話聯(lián)系開戶行預(yù)約開立公司基本賬

戶，然后，自預(yù)約時(shí)間內(nèi)帶上相關(guān)材料，到銀行窗口辦理開

戶即可。

6、核定稅種

到銀行簽"三方協(xié)議"，簽好后帶上核稅材料到稅局找專管

員核稅即可。至此,電商公司注冊(cè)登記流程基本完成！

注冊(cè)公司的資料：

L公司法定代表人簽署的《公司設(shè)立登記申請(qǐng)書》；

2、全體股東簽署的公司章程；

3、法人股東資格證明或者自然人股東身份證及其復(fù)印件；

4、董事、監(jiān)事和經(jīng)理的任職文件及身份證復(fù)印件；

5、指定代表或委托代理人證明；

6、代理人身份證及其復(fù)印件；

7、住所使用證明。

注：住所使用證明材料的準(zhǔn)備，分為以下三種情況：

(1)若是自己房產(chǎn)，需要房產(chǎn)證復(fù)印件，自己的身份證復(fù)

印件；

(2)若是租房，需要房東簽字的房產(chǎn)證復(fù)印件，房東的身

份證復(fù)印件，雙方簽字蓋章的租賃合同，和租金票據(jù)；

(3)若是租的某個(gè)公司名下的寫字樓，需要該公司加蓋公

章的房產(chǎn)證復(fù)印件，該公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，雙方簽字蓋章

的租賃合同，還有租金票據(jù)。

電商財(cái)務(wù)公司管理制度

一、取得票據(jù)要求

1、收取的各類非定額票據(jù)，必須字跡清楚，不得涂改,

項(xiàng)目填寫齊全，各項(xiàng)目?jī)?nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤，否則一律退還給開票

方，不得作為結(jié)算.抵扣憑證；

2.收取的各類票據(jù)應(yīng)加蓋票據(jù)專用章，且票據(jù)專用章

應(yīng)清晰可見(jiàn)，同時(shí)印章的公司名稱及稅號(hào)須與票據(jù)抬頭處寫

有開票公司信息的公司名稱及稅號(hào)一致；

3、收取的各類票據(jù)，應(yīng)根據(jù)票據(jù)上的批注進(jìn)行網(wǎng)上或

其它方式的驗(yàn)真；

4、取得各類非定額票據(jù)時(shí)，票據(jù)抬頭的公司名稱必須

完整且與所在公司保持一致，所取得票據(jù)種類及開具內(nèi)容必

須與業(yè)務(wù)內(nèi)容保持一致。

二、費(fèi)用報(bào)銷單的填列

，報(bào)銷的項(xiàng)目類型需與后附票據(jù)保持一致；

2、報(bào)銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)等需簽字齊全

方可報(bào)銷；

3、票據(jù)項(xiàng)目為一批的需附票據(jù)清單；

4、當(dāng)月費(fèi)用需當(dāng)月報(bào)銷，尤其不可出現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷跨年

現(xiàn)象（12月21后發(fā)生業(yè)務(wù)不在此范圍內(nèi)）。

三.費(fèi)用的分類

1.管理費(fèi)用：包括不限于管理人員工資.辦公費(fèi)、車

輛費(fèi)用、電話網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)等;

2、銷售費(fèi)用：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與

銷售相關(guān)的其他費(fèi)用。

3、財(cái)務(wù)費(fèi)用：銀行收取的各項(xiàng)費(fèi)用，包括賬戶維護(hù)費(fèi),

電匯手續(xù)費(fèi)，支票費(fèi)用，利息費(fèi)用等。

!1!、費(fèi)用報(bào)銷流程

1、各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生前需提報(bào)費(fèi)用申請(qǐng)單（0A形式或紙質(zhì)

單據(jù)均可，需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可發(fā)生該項(xiàng)費(fèi)用）；

2、費(fèi)用發(fā)生完成后，需憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的費(fèi)用申請(qǐng)單（或

0A）,費(fèi)用報(bào)銷單，正規(guī)票據(jù)履行報(bào)銷手續(xù)，由會(huì)計(jì)審核,

領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，出納復(fù)合無(wú)誤后報(bào)銷（如網(wǎng)銀支付報(bào)銷單后

需付網(wǎng)銀支付回單）O

五、差旅費(fèi)審核要點(diǎn)

1.差旅費(fèi)申請(qǐng)單的出差往返日期與機(jī)票或火車票往返

日期是否一致，機(jī)票或火車票的出差人與申請(qǐng)是否為同一

人。

2、住宿費(fèi)票據(jù)日期及天數(shù)是否與機(jī)票或火車票相符，

住宿費(fèi)及餐費(fèi)票據(jù)是否為出差當(dāng)?shù)仄睋?jù)。

3、如在出差地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)需單獨(dú)提報(bào)，不可與差

旅費(fèi)一起提報(bào)。

六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核要點(diǎn)

1、費(fèi)用報(bào)銷單需列明招待時(shí)間、地點(diǎn)及相關(guān)人員;

2、如票據(jù)為定額票據(jù)且報(bào)銷金額為整數(shù)（如伍佰元整）,

需提供相應(yīng)水單。

七、借支或備用金的管理

1、如因業(yè)務(wù)需要需借支，填報(bào)借支單，經(jīng)終審領(lǐng)導(dǎo)簽

字同意，給予借支。

2、相應(yīng)費(fèi)用業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)，履行報(bào)銷手續(xù)，歸還

借支。

3、如借支三個(gè)月后仍未歸還或履行報(bào)銷手續(xù)，則從當(dāng)

事人工資中扣減借支金額，當(dāng)月工資不足部分，下月繼續(xù)扣

減。如該員工離職，則扣減直屬領(lǐng)導(dǎo)工資。

4、部門的經(jīng)常性、常規(guī)性業(yè)務(wù)支出可申請(qǐng)備用金。備

用金申請(qǐng)單需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。

5、財(cái)務(wù)部出納需每月對(duì)部門備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表

簽字確認(rèn)無(wú)誤后歸檔留存。

6、每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請(qǐng)流

程。

業(yè)務(wù)1購(gòu)入充電寶

6月1日，購(gòu)入充電寶一批，收到增值稅專用票據(jù)，價(jià)稅合

計(jì)169500元，貨品已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)未付。

記字第1號(hào)0^:2021-06-01X

借方金額賁方全期

蠲要會(huì)計(jì)科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

購(gòu)進(jìn)充電寶140501庫(kù)仔百品-充電主15000000

購(gòu)進(jìn)充電寶22210301度交稅案-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1950000附

件

購(gòu)進(jìn)充電寶等2。1應(yīng)付原班北京市酬電子有限公

0C2

張

合計(jì)：建推陸萬(wàn)玖仟伍佰元整16950000169|5000C

業(yè)務(wù)2天貓直通車充值

6月2日，營(yíng)運(yùn)部填寫付款申請(qǐng)書申請(qǐng)?zhí)熵堉蓖ㄜ囐~號(hào)充值

10萬(wàn)元，財(cái)務(wù)部審核同意之后出納予以轉(zhuǎn)賬充值。

記字第2號(hào)日期2021Q6-02X

借方金酸貸方金酸

摘要會(huì)計(jì)科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

天猴直通車充值101201箕色貨市資金-直通車10000000

天貓直通車充值100201報(bào)6存款-工行」蘇燕莎東支行10000000附

件

3

張

合計(jì)：宣治萬(wàn)元整1000000010000000

業(yè)務(wù)3支付本月房租、物管費(fèi)

6月5日，行政部交來(lái)付款申請(qǐng)書申請(qǐng)支付本月房租費(fèi)

25000元，物業(yè)管理費(fèi)560元，財(cái)務(wù)部審核后，出納轉(zhuǎn)賬支

付。

記字第3號(hào)日期:2021-06-05X

借方金額貸方全額

蠲要會(huì)討科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

交本月房租和物業(yè)管

660202管理要用-物業(yè)管理受52830

理要

交本月房租和物業(yè)篌

660203管理要用力公室租金2293578附

遽衰

件

交本月房租和物業(yè)管

22210301應(yīng)交稅魯-成交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額209592

理費(fèi)4

交本月房租和物業(yè)管張

100201銀行存款-工行北京燕莎東支行2556000

埋些

合計(jì)：氐萬(wàn)伍仟伍佰品拾元差25560002556000

業(yè)務(wù)4繳納上月增值稅、附加稅及印花稅

6月8日，繳納上月增值稅12450.48元，城建稅871.53

元，教育費(fèi)附加373.51元，地方教育附加249.01元田花

稅200元。

記字第4號(hào)日期:202化&08X

摘要目

數(shù)臂整7to222104成交稅費(fèi)-未交增值稅

繳納增值稅、的to

222106成交稅?一成交城市維護(hù)建設(shè)稅

稅、印花稅

附

裳納增值稅、附to

222107應(yīng)交戰(zhàn)費(fèi)-應(yīng)交教育要附加件

稅、印記稅

緲納校..附加

222108應(yīng)交說(shuō)費(fèi)?應(yīng)交叱方強(qiáng)白曬加

稅、印花稅張

繳納埴值稅、附加

222105應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅

稅、印花稅

飛黑儼由0百存次工行—行

合計(jì)：胃萬(wàn)球仟宣值肆拾Et元缶角叁分

業(yè)務(wù)5繳納5月份個(gè)稅

6月8日，繳納上月個(gè)人所得稅24元。

記字第5號(hào)□88:2021-06-08X

借萬(wàn)金S6￡5方全額

府要會(huì)計(jì)科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

繳納上月個(gè)人所得稅222101應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅2400

繳納上月個(gè)人所得說(shuō)100201限行存薪:-工行北京燕莎東支行24。。附

件

2

張

合計(jì)：貳發(fā)fit元堂24002400

業(yè)務(wù)6支付電話費(fèi)745元。

6月9日，申請(qǐng)支付電話費(fèi)745元。

記字第6號(hào)日期:2021-0&09X

借方金額比方金蔽

摘要會(huì)1十科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

支付電話費(fèi)660204省會(huì)費(fèi)用通訊叁68349

支付電話費(fèi)22210301應(yīng)交脫要?應(yīng)交BM5稅-進(jìn)項(xiàng)脫額6151附

件

支付電話網(wǎng)100201銀行存款-工行北京菊莎爾支行745003

張

合計(jì)：桀佰辟拾伍元整7450074500

業(yè)務(wù)7確認(rèn)收入

6月11日，上月客戶王女士購(gòu)買了價(jià)值1130元（含稅）的

商品，客戶現(xiàn)已確認(rèn)收貨。（此筆業(yè)務(wù)為上月發(fā)出商品，客

戶在后臺(tái)確認(rèn)收貨后，本公司做確認(rèn)收入處理，客戶支付的

款項(xiàng)先到第三方平臺(tái)支付寶（中國(guó)）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司，尚

未收到第三方平臺(tái)結(jié)算款）

記字第7號(hào)BM0：2O21-06-11X

借方金額貸方金額

摘要會(huì)計(jì)科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

即確認(rèn)皿蜜鬻顏收次支付寶（中期網(wǎng)絡(luò)技術(shù)；13。。。

有雙公司

客戶確認(rèn)收入600101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入充電寶100000附

，，:

客戶確認(rèn)收入22210302應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增俵稅超項(xiàng)稅額130001

張

合計(jì)：窿仟看俯叁拾元宅113000113000

業(yè)務(wù)8核算1?10號(hào)發(fā)出商品

6月11日，核算1-10號(hào)發(fā)貨明細(xì)，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)訂單發(fā)出充電

寶1000個(gè)。（出庫(kù)單僅展示1張）

記字第8號(hào)日期:2021肥-11X

借方金額貸方金額

摘要會(huì)計(jì)科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

核算發(fā)出商品140601發(fā)出鹿品?充電寶9875000

核算L10號(hào)發(fā)出商品140501座存商品?充電寶9875000附

件

3

張

合計(jì)：玖萬(wàn)捌仟柒佰伍治元整98750009875000

業(yè)務(wù)9核算1?10號(hào)及業(yè)務(wù)7的支付寶收到款項(xiàng)

6月11日，核算1-10號(hào)客戶確認(rèn)收貨銷售訂單，確認(rèn)收入

并收到業(yè)務(wù)7的結(jié)算款，合計(jì)應(yīng)收到結(jié)算款227130元,天

貓平臺(tái)要扣除0.5%的傭金，實(shí)際收到支付寶結(jié)算

22599435元，同時(shí)扣除0.5%的天貓平臺(tái)傭金1135.65元,

并收到平臺(tái)傭金票據(jù)，銷售的商品不含稅單價(jià)200元一個(gè)。

（收到的款項(xiàng)和扣除的傭金都包含業(yè)務(wù)7,涉及到多張票據(jù)

的只顯示一張作為展示）

記第g婚日期:2021-0&11X

借方金額送方金額

ns會(huì)計(jì)科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

核‘1T黑支付寶收101202其他貨幣第全-支付寶

2259

核算1-10號(hào)支付寶收

660102精華要用?天瘀平臺(tái)傭金107137

款附

核復(fù)1-10號(hào)支付寶收

22210301應(yīng)交稅且-成交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額6428件

我

4

核算1-10號(hào)支付寶收

600101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-充電主200000

軟張

核品310號(hào)支付寶收

22210302應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅超項(xiàng)稅額2600000

款

核魚1-10號(hào)支付寶收122101具色應(yīng)收款-支付寶（中國(guó)）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)

000

有限公司

合計(jì)：豆拾賦萬(wàn)柒仟宣佰叁拾元整2271300022713000

業(yè)務(wù)10結(jié)轉(zhuǎn)成本

6月11日，結(jié)轉(zhuǎn)成本（此筆業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的成本由本月1日至

10日的確認(rèn)收貨成本（98750元）和第7筆業(yè)務(wù)確認(rèn)收貨

的成本（500元）相加而來(lái)）。

記字第1幅日期2021-06-11X

借方全額貸方全額

摘要會(huì)廿科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

結(jié)話成本640101主管業(yè)務(wù)成本-充電寶925000

結(jié)轉(zhuǎn)成本140601發(fā)出商品.充電寶992500附

件

2

張

合計(jì)：玖萬(wàn)玖仟虱伯伍拾元寶99250009925000

業(yè)務(wù)11支付寶轉(zhuǎn)基本戶

6月12日，從公司支付寶賬戶轉(zhuǎn)入20萬(wàn)元至基本戶。

記字第11號(hào)日期:2021?密12X

借方金額貸方金額

病婆會(huì)計(jì)科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

支付寶轉(zhuǎn)基本戶100201銀行存款-工行北京號(hào)莎東支行20000000

支付寶轉(zhuǎn)基本戶101202其也貨幣資金-支付寶20000000附

件

1

張

合計(jì)：式拾萬(wàn)元段2000000020000000

業(yè)務(wù)12支付北京市通達(dá)電子有限公司貨款

6月13日，采購(gòu)部填寫付款申請(qǐng)書申請(qǐng)支付北京市通達(dá)電

子有限公司貨款16000元，財(cái)務(wù)部審核后,出納予以轉(zhuǎn)賬支

付。

記字第12號(hào)日期:2021-06*13X

(S方金額貸方全款

題要會(huì)計(jì)科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

支付貨款停202應(yīng)付賬及北京市通達(dá)電子有限公16。。。。。

支付貨款100201銀行存款-工行北京燕莎東支行1600000附

件

2

張

合計(jì)：宜萬(wàn)陸仟元整16000001600000

業(yè)務(wù)13計(jì)提社保

6月13日，計(jì)提本月公司承擔(dān)社保費(fèi)用25191元，其中，

管理部門17727元，銷售部門7464元。

第13號(hào)日期:2021?06?13X

借方金額貸方金額

璜要會(huì)計(jì)科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角分

計(jì)提當(dāng)月社保660205苣建麥用社會(huì)保陵要1772700

計(jì)艮當(dāng)月社保660103銷售費(fèi)用?社會(huì)保潼費(fèi)746400附

件

計(jì)提當(dāng)月杜保221102應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保瞼費(fèi)25191001

張

合計(jì)：SC萬(wàn)信仟宣佰玖世宣元整26191002519100

業(yè)務(wù)14繳納社保

6月13日，支付本月社保費(fèi)用33453元，其中公司承擔(dān)

25191元，員工個(gè)人承擔(dān)8262元，款項(xiàng)已從銀行扣取。

記字第14號(hào)日期:202166-13X

借方金額貸方金額

摘要會(huì)計(jì)科目

億千百十萬(wàn)千百十元角分億千百十萬(wàn)千百十元角力

繳納社保221102應(yīng)仃職工薪酬-社會(huì)保瞼要251910