土建工程結算管理制度一、總則1.目的為加強公司土建工程結算管理，規范結算流程，確保工程價款結算的準確性、及時性和合理性，有效控制工程成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有土建工程項目的結算管理工作，包括新建、改建、擴建等各類土建工程。3.基本原則合法合規原則：結算工作應嚴格遵守國家法律法規、行業規范以及公司相關規定。準確及時原則：確保結算數據準確無誤，按照規定的時間節點完成結算工作。實事求是原則：依據實際完成的工程量、工程變更等情況進行結算，不得虛報、漏報。資料完整原則：結算資料應齊全、真實、有效，能夠充分反映工程實際情況。二、結算流程1.工程竣工報告工程完工后，施工單位應在規定時間內提交工程竣工報告，報告內容包括工程概況、施工過程、工程質量、竣工結算等情況。2.竣工結算資料提交施工單位在提交工程竣工報告的同時，應向建設單位提交完整的竣工結算資料，包括但不限于工程竣工圖紙、工程量計算書、工程變更簽證單、施工日志、材料設備清單及價格證明等。建設單位收到竣工結算資料后，應進行初步審核，如發現資料不完整或不符合要求，應及時通知施工單位補充或修正。3.結算初審建設單位組織相關部門和人員對施工單位提交的竣工結算資料進行初審，重點審核工程量計算是否準確、工程單價是否合理、工程變更簽證是否合規等。初審人員應詳細核對竣工圖紙與實際完成工程的一致性，對工程量計算進行現場核實或抽查。對于工程單價，應依據合同約定、市場價格信息等進行審核，如有疑問可咨詢相關專業人員或市場調研。初審過程中發現的問題應及時與施工單位溝通，要求其作出解釋或提供補充資料。4.結算審核初審完成后，建設單位將竣工結算資料及初審意見提交給公司內部的審核部門或委托具有相應資質的工程造價咨詢機構進行審核。審核部門或咨詢機構應按照相關規定和標準，對結算資料進行全面、細致的審核，出具審核報告。審核報告應包括審核依據、審核范圍、審核方法、審核結果以及存在的問題等內容。5.結算審定公司根據審核報告，組織相關部門和人員對結算結果進行審定。審定過程中，如對審核結果有異議，應與審核部門或咨詢機構進行溝通協商，必要時可要求其進一步核實或調整。審定通過的結算結果作為工程價款支付的依據。6.結算支付財務部門根據審定的結算結果，按照合同約定的支付方式和時間，辦理工程價款支付手續。支付前，財務部門應審核相關手續是否齊全，如結算審批表、發票等。工程價款支付應嚴格控制，確保資金安全、合理使用。三、結算資料管理1.資料內容工程竣工圖紙：應包括建筑、結構、給排水、電氣等各專業圖紙，圖紙應清晰、準確，標注完整。工程量計算書：詳細列出各項工程量的計算過程和結果，計算依據應充分、合理。工程變更簽證單：記錄工程變更的原因、內容、變更金額等信息，簽證單應經建設單位、施工單位雙方簽字確認。施工日志：反映工程施工過程中的實際情況，包括施工進度、質量問題處理、材料設備使用等。材料設備清單及價格證明：列出工程使用的主要材料設備名稱、規格、型號、數量及采購價格等信息，價格證明應包括發票、采購合同等。其他相關資料：如工程竣工驗收報告、質量檢驗報告、隱蔽工程驗收記錄等。2.資料整理與歸檔施工單位應按照資料清單，對竣工結算資料進行分類整理、裝訂成冊，并編制目錄。建設單位在結算審核完成后，應將結算資料原件歸檔保存，復印件留存相關部門用于支付審核等工作。結算資料應妥善保管，保存期限按照國家和公司相關規定執行。四、工程變更管理1.變更提出工程實施過程中，因設計變更、現場條件變化、建設單位要求等原因需要進行工程變更的，應由提出方填寫工程變更申請單。工程變更申請單應包括變更原因、變更內容、變更對工程造價和工期的影響等信息，并附相關圖紙或說明。2.變更審批工程變更申請單提交后，建設單位應組織相關部門和人員進行審批。審批內容包括變更的必要性、合理性、技術可行性以及對工程造價和工期的影響等。涉及重大變更的，應報公司領導審批。經審批同意的工程變更，建設單位應及時通知施工單位實施。3.變更價款確定工程變更實施完成后，施工單位應在規定時間內提交工程變更價款結算申請，申請內容包括變更工程量計算書、變更單價分析表、變更價款匯總表等。建設單位應按照合同約定的計價方式，對工程變更價款進行審核確定。如合同未約定計價方式的，應參照類似工程價格或市場價格協商確定。工程變更價款確定后，應作為竣工結算的組成部分。五、結算爭議處理1.爭議提出在結算過程中，如建設單位與施工單位對結算結果存在爭議，任何一方均可提出書面異議。2.爭議協商爭議提出后，雙方應首先進行友好協商，通過溝通、協商解決爭議問題。協商過程中，雙方應提供充分的證據和資料支持自己的觀點。3.爭議調解如協商不成，可由雙方共同認可的第三方進行調解。調解機構或人員應依據相關法律法規、合同約定以及事實情況進行調解，提出調解意見。4.爭議仲裁或訴訟如調解仍無法解決爭議，雙方可按照合同約定的仲裁條款或向有管轄權的人民法院提起訴訟，通過仲裁或訴訟方式解決爭議。六、結算監督與考核1.監督檢查公司內部審計部門定期對土建工程結算工作進行監督檢查，重點檢查結算流程是否規范、結算資料是否完整、結算結果是否準確等。對于檢查中發現的問題，應及時下達整改通知，要求責任部門限期整改。2.考核評價建立結算工作考核評價機制，對參與結算工作的部門和人員進行考核評價。考核內容包括工作質量、工作效率、協作配合等方面。考核結果與績效掛鉤，對表