關于個人借款管理制度總則目的為規范公司員工個人借款行為，加強公司資金管理，保障公司資金安全，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工。基本原則1.計劃性原則：員工借款應根據實際工作需要，提前做好計劃，避免盲目借款。2.合理性原則：借款金額應與實際業務需求相符，不得虛報、多報。3.及時性原則：員工借款后應及時辦理相關業務，并在規定時間內歸還借款。4.責任性原則：借款員工對借款的使用和歸還負有直接責任，部門負責人負有監督責任。借款申請與審批借款申請1.員工因工作需要借款時，應填寫《個人借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等內容。2.借款事由應明確、具體，屬于公務借款的，應附上相關的業務合同、協議或其他證明文件；屬于個人臨時性借款的，應說明借款用途。審批流程1.一般員工借款：借款金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。借款金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負責人審核后，報財務負責人審批。借款金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務負責人審核后，報總經理審批。2.部門負責人借款：一律報總經理審批。審批權限說明1.各級審批人應嚴格按照審批權限進行審批，不得越權審批。2.審批人應對借款申請進行認真審核，如發現借款事由不合理、借款金額與實際需求不符等情況，應不予批準，并說明理由。借款額度與期限借款額度1.員工公務借款額度根據其工作崗位和業務需求確定，原則上不超過其當月工資總額的[X]倍。2.員工個人臨時性借款額度一般不超過[X]元，特殊情況經總經理批準后可適當提高額度。借款期限1.公務借款期限一般不超過[X]個月，如有特殊情況需要延長借款期限的，應提前向財務部門說明原因，并辦理相關延期手續。2.個人臨時性借款期限一般不超過[X]周，最長不得超過[X]個月。借款使用與監督借款使用1.員工借款獲批后，應嚴格按照借款申請用途使用借款，不得挪作他用。2.對于公務借款，員工應按照相關業務流程辦理業務，確保借款資金的合理使用和安全。監督管理1.財務部門負責對員工借款的使用情況進行監督檢查，定期核對借款賬目，及時發現和糾正違規借款行為。2.部門負責人應加強對本部門員工借款的管理和監督，督促員工按時歸還借款，并對借款的使用情況進行跟蹤檢查。借款歸還還款方式1.員工借款到期后，應主動歸還借款。還款方式可采用現金、銀行轉賬等方式。2.如采用銀行轉賬方式還款的，員工應在還款日前將足額款項轉入公司指定的銀行賬戶，并注明借款員工姓名、借款金額等信息。還款期限1.員工應嚴格按照借款期限歸還借款，不得逾期。如因特殊原因無法按時歸還借款的，應提前向財務部門申請延期還款，并說明原因。2.延期還款申請應在借款到期日前[X]個工作日內提交，經財務部門審核、相關領導批準后方可延期。延期還款期限最長不得超過[X]個月。逾期處理1.員工借款逾期未還的，財務部門將從逾期之日起按日加收借款金額[X%]的逾期利息。2.逾期超過[X]個月仍未歸還借款的，財務部門將從該員工工資中直接扣除借款本金及逾期利息，并暫停其借款申請資格。3.對于惡意拖欠借款的員工，公司將視情節輕重給予相應的紀律處分，直至解除勞動合同，并依法追究其法律責任。特殊情況借款差旅費借款1.員工因出差需要借款的，應按照公司《差旅費管理制度》的規定辦理借款手續。2.差旅費借款額度根據出差地點、出差天數等因素確定，原則上不超過預計差旅費總額。業務招待費借款1.員工因業務招待需要借款的，應填寫《業務招待費借款申請表》，注明招待事由、招待對象、預計招待金額等內容，并附上相關的招待計劃或審批文件。2.業務招待費借款額度根據實際業務需求確定，原則上不超過公司規定的業務招待費預算指標。其他特殊情況借款1.對于其他特殊情況需要借款的，員工應向財務部門說明情況，并提供相關的證明文件，經財務負責人審核、總經理批準后方可借款。2.特殊情況借款的額度和期限應根據實際情況合理確定，確保借款資金的安全和合理使用。財務核算與管理賬務處理1.財務部門應按照財務會計制度的規定，對員工借款進行及時、準確的賬務處理，設置專門的借款臺賬，詳細記錄借款員工姓名、借款金額、借款日期、還款日期等信息。2.每月末，財務部門應與借款員工核對借款賬目，確保賬目清晰、準確。資金管理1.財務部門應加強對借款資金的管理，合理安排資金，確保公司資金的正常周轉。2.對于逾期未還的借款，財務部門應及時采取措施進行催收，保障公司資金安全。