公司資金保管管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司資金保管的安全性、規(guī)范性和有效性，確保公司資金的合理使用與安全完整，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的資金保管相關(guān)活動。3.基本原則合法性原則：資金保管活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。安全性原則：采取有效措施確保資金安全，防止資金被盜、挪用、丟失等情況發(fā)生。準(zhǔn)確性原則：資金記錄準(zhǔn)確無誤，賬實(shí)相符，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。效率性原則：在確保資金安全的前提下，提高資金使用效率，合理安排資金運(yùn)作。資金保管職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善資金保管相關(guān)財(cái)務(wù)制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)公司資金的日常收支核算、賬務(wù)處理及資金報(bào)表編制。定期對公司資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)資金保管人員的培訓(xùn)與考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識。2.資金保管人員負(fù)責(zé)公司資金的具體保管工作，包括現(xiàn)金、銀行存款等。嚴(yán)格按照規(guī)定辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保手續(xù)齊全、憑證合規(guī)。妥善保管資金保管所需的各類印章、票據(jù)、密鑰等重要物品，防止丟失或被盜用。每日及時登記資金收支日記賬，做到日清月結(jié)，并定期與財(cái)務(wù)部門核對賬目。3.審批人員根據(jù)公司授權(quán)，對資金支付等相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，確保資金使用的合理性、必要性和合規(guī)性。審核資金支付申請的相關(guān)資料，包括合同、發(fā)票、審批單等，對審批結(jié)果負(fù)責(zé)。現(xiàn)金保管1.庫存現(xiàn)金限額管理財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司日常現(xiàn)金使用情況，合理核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定。如需調(diào)整庫存現(xiàn)金限額，應(yīng)提前向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.現(xiàn)金收付規(guī)定現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。支付現(xiàn)金，應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，當(dāng)面點(diǎn)清金額，確保收付金額準(zhǔn)確無誤。收付現(xiàn)金后，應(yīng)在相關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。3.現(xiàn)金保管安全措施公司應(yīng)配備專用的保險(xiǎn)柜用于存放現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并設(shè)置必要的防護(hù)設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備等。現(xiàn)金保管人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。下班前，應(yīng)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，并鎖好門窗。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。銀行存款保管1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定，開立、變更和撤銷銀行賬戶。開立銀行賬戶需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立銀行賬戶臺賬，詳細(xì)記錄各銀行賬戶的開戶銀行、賬號、賬戶性質(zhì)、用途等信息，并定期核對銀行賬戶余額。銀行賬戶的預(yù)留印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。2.銀行存款收付規(guī)定辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)時，必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，按照規(guī)定填寫各類結(jié)算憑證，確保憑證要素齊全、準(zhǔn)確無誤。收到銀行存款時，應(yīng)及時與銀行對賬單進(jìn)行核對，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由專人負(fù)責(zé)編制和審核，確保調(diào)節(jié)后的余額一致。支付銀行存款時，應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行審批，審批通過后，方可辦理支付手續(xù)。支付憑證應(yīng)加蓋預(yù)留銀行印鑒，并經(jīng)銀行審核無誤后支付。3.銀行存款安全措施妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要支付工具，不得隨意交予他人使用。如因工作需要必須使用的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并做好登記記錄。定期與銀行進(jìn)行對賬，每月至少核對一次銀行賬戶余額和交易明細(xì)。發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時與銀行溝通，查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。加強(qiáng)對銀行存款業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，定期檢查銀行存款管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。票據(jù)及印章保管1.票據(jù)保管公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管、使用和核銷工作。票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用日期、使用情況、作廢情況等信息。票據(jù)應(yīng)妥善保管在保險(xiǎn)柜或其他安全的地方，防止丟失、被盜用或損壞。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜用，應(yīng)立即向公司管理層報(bào)告，并采取掛失止付等措施，以減少損失。使用票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)真實(shí)、有效、合規(guī)。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷，并在票據(jù)登記簿上注明核銷情況。2.印章保管公司印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、合同專用章等。印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司印章管理制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)印章的保管和使用。印章應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意帶出公司或交予他人使用。如因工作需要必須帶出公司的，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并做好登記記錄，使用完畢后及時歸還。使用印章時，應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批流程進(jìn)行審批，審批通過后，方可在相關(guān)文件或憑證上加蓋印章。印章加蓋應(yīng)清晰、端正，不得模糊、重疊或遺漏。定期對印章進(jìn)行檢查，確保印章的安全和正常使用。如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞或遺失，應(yīng)及時報(bào)告公司管理層，并按照規(guī)定進(jìn)行更換或掛失處理。資金盤點(diǎn)與清查1.盤點(diǎn)清查頻率現(xiàn)金應(yīng)每日進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。銀行存款應(yīng)每月至少與銀行進(jìn)行一次對賬，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金進(jìn)行全面清查，每年至少進(jìn)行一次。清查范圍包括現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、印章等。2.盤點(diǎn)清查方法現(xiàn)金盤點(diǎn)：由現(xiàn)金保管人員自行盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，并與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員應(yīng)進(jìn)行監(jiān)盤，并記錄盤點(diǎn)結(jié)果。銀行存款核對：財(cái)務(wù)人員應(yīng)將銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行逐筆核對，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由專人負(fù)責(zé)編制和審核。票據(jù)清查：票據(jù)保管人員應(yīng)將票據(jù)登記簿與實(shí)際庫存票據(jù)進(jìn)行核對，檢查票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等是否一致，并核實(shí)票據(jù)的使用和作廢情況。印章清查：檢查印章的保管情況是否符合規(guī)定，印章使用記錄是否完整、準(zhǔn)確。3.盤點(diǎn)清查結(jié)果處理如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧報(bào)告表。盤盈盤虧報(bào)告表應(yīng)詳細(xì)說明賬實(shí)不符的情況、原因分析及處理建議。對于盤盈的資金，應(yīng)及時入賬，并查明原因，屬于應(yīng)支付給其他單位或個人的，應(yīng)及時支付；屬于無法查明原因的，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入營業(yè)外收入。對于盤虧的資金，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人賠償?shù)模瑧?yīng)要求責(zé)任人賠償；屬于無法查明原因的，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入營業(yè)外支出。如涉及違法違規(guī)行為，應(yīng)及時向公司管理層報(bào)告，并依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。資金安全應(yīng)急處理1.應(yīng)急處理原則快速響應(yīng)原則：一旦發(fā)生資金安全事故，應(yīng)立即啟動應(yīng)急處理機(jī)制，迅速采取措施進(jìn)行處理，最大限度地減少損失。保密原則：在應(yīng)急處理過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，防止信息泄露，避免對公司造成不良影響。依法處理原則：應(yīng)急處理措施應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保處理過程合法合規(guī)。2.應(yīng)急處理流程事故報(bào)告：資金保管人員或其他發(fā)現(xiàn)資金安全事故的人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時向公司管理層報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括事故發(fā)生的時間、地點(diǎn)、經(jīng)過、損失情況等。應(yīng)急處置：公司管理層接到報(bào)告后，應(yīng)立即組織相關(guān)人員成立應(yīng)急處理小組，制定應(yīng)急處理方案，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處置。應(yīng)急處理措施包括但不限于凍結(jié)相關(guān)賬戶、掛失票據(jù)、追回資金等。調(diào)查處理：應(yīng)急處理小組應(yīng)及時對事故進(jìn)行調(diào)查，查明事故原因，確定責(zé)任主體，并提出處理意見。對于涉及違法違規(guī)行為的，應(yīng)及時向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查處理。后續(xù)整改：事故處理完畢后，公司應(yīng)針對事故原因進(jìn)行分析總結(jié)，制定相應(yīng)的整改措施，完善資金保管管理制度和流程，防止類似事故再次發(fā)生。3.應(yīng)急處理保障措施建立應(yīng)急處理預(yù)案：公司應(yīng)制定完善的資金安全應(yīng)急處理預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程、責(zé)任分工、保障措施等內(nèi)容，并定期進(jìn)行演練，確保應(yīng)急處理預(yù)案的有效性和可操作性。加強(qiáng)人員培訓(xùn)：定期組織資金保管人員及相關(guān)人員進(jìn)行應(yīng)急處理培訓(xùn)，提高其應(yīng)急處理能力和風(fēng)險(xiǎn)防范意識。配備必要的應(yīng)急設(shè)備和物資：如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等，確保在緊急情況下能夠及時采取措施進(jìn)行應(yīng)對。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司資金保管情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金保管管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金安全狀況等。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對本部門資金保管工作進(jìn)行自查，檢查資金保管制度的執(zhí)行情況、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、資金盤點(diǎn)清查情況等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將自查情況形成報(bào)告，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，并向公司管理層匯報(bào)。3.違