國際貿(mào)易支付

一國際貿(mào)易的支付工具（一）支付的貨幣，貨幣是法定支付憑證。（二）支付的票據(jù)，是信用支付憑證。1，票據(jù)法律性質(zhì)1）流通性，票據(jù)是可轉(zhuǎn)讓的有價證券（設(shè)權(quán)證券），票據(jù)權(quán)利有效設(shè)定后，經(jīng)交付或背書發(fā)生轉(zhuǎn)讓效力，不需通知原債務(wù)人，善意支付對價的受讓人取得優(yōu)于前手的權(quán)利。2)無因性，票據(jù)權(quán)利一經(jīng)成立就同基礎(chǔ)的原因關(guān)系分離，不受基礎(chǔ)關(guān)系影響。持票人主張票據(jù)權(quán)利時不必證明其取得票據(jù)的原因。票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系有對價關(guān)系（如買賣關(guān)系，借貸關(guān)系，贈與關(guān)系）；資金關(guān)系；票據(jù)預(yù)約關(guān)系（當(dāng)事人關(guān)于設(shè)立票據(jù)權(quán)利的約定）例：A為出票人發(fā)出以B為持票人（受款人）的匯票，匯票上的付款人C。匯票經(jīng)C承兌后，B向C請求付款，C不得以其與A之間的事由（原因關(guān)系）對抗B（無因性）。3）要式性，票據(jù)是設(shè)權(quán)證券，票據(jù)權(quán)利的成立依賴票據(jù)上的文句，只要票據(jù)符合法定格式和條件，就設(shè)定票據(jù)權(quán)利。4）可追索性，票據(jù)上的付款人、承兌人拒絕承兌或付款，持票人有權(quán)向所有簽名的債務(wù)人行使追索權(quán)。2，票據(jù)的種類1）匯票（BillsofExchange/Draft）

2）本票（PromissoryNote/Note）3）支票（Check）匯票是由出票人向受票人開出并由出票人簽名的，要求受票人于見票時或規(guī)定的某一將來時間，對某人或持票人無條件支付一定金額的命令。匯票是最常用的委托付款憑證。本票是出票人于見票時或于指定時間向持票人無條件支付一定金額的書面憑證。本票不是委托付款憑證，而是自付憑證，由發(fā)票人自己支付票面金額，當(dāng)事人有兩個。支票是發(fā)票人委托銀行于見票時無條件支付一定金額給受款人的憑證。支票與匯票同樣是委托付款憑證，但付款人一般是銀行，并且見票即付。3調(diào)整票據(jù)關(guān)系的國際法由于大陸法與英美法不同，1988年UNCITRAL通過《聯(lián)合國國際匯票和本票公約，作為與日內(nèi)瓦體系相對的票據(jù)法體系，該公約需要至少10個國家批準(zhǔn)才生效，至2008年僅5個國家批準(zhǔn)公約，所以尚未生效，目前沒有全球性調(diào)整票據(jù)關(guān)系的國際公約。1930-1931年主要是歐洲大陸法國家在日內(nèi)瓦簽署4項統(tǒng)一票據(jù)法的國際公約，已經(jīng)被歐洲各國批準(zhǔn)，目前是歐洲各國調(diào)整匯票本票的統(tǒng)一法律標(biāo)準(zhǔn)。1930年關(guān)于統(tǒng)一匯票和本票法的日內(nèi)瓦公約1930年關(guān)于解決匯票、本票的若干法律沖突的公約》1931年關(guān)于統(tǒng)一支票法的日內(nèi)瓦公約》1931年關(guān)于解決支票的若干法律沖突的公約》4項關(guān)于票據(jù)的日內(nèi)瓦公約國內(nèi)法方面，1882年英國議會通過〈票據(jù)法〉（BEA），至今在英國及前殖民地實施。1896，美國以BEA為基礎(chǔ)通過〈議付票據(jù)法〉，后并入UCC。中國票據(jù)法1995年發(fā)表，1996年生效。中國法與大陸法，英美法最大不同是強調(diào)匯票出票人必須具有支付匯票金額的可靠資金來源，這一強制性要求使表面上符合匯票形式要求的匯票因缺乏實質(zhì)條件歸于無效。4，匯票

1)當(dāng)事人及相互關(guān)系出票人(發(fā)票人):是開出匯票,創(chuàng)立票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的人。受票人(付款人):是匯票上列明的被請求向持票人付款的人。持票人（受款人):是匯票上指定的領(lǐng)受票面款項的人,也稱抬頭。匯票的出票人對付款人而言是債權(quán)人,對持票人而言是債務(wù)人。但匯票上付款人地位的成立并不取決于出票人對他開立匯票這一單方法律行為，而取決于付款人在匯票上簽名（承兌）。付款人承兌后成主債務(wù)人，出票人為從債務(wù)人。如付款人拒絕承兌，持票人可向背書人和出票人追索。2）匯票的內(nèi)容和種類必須寫明“匯票”字樣日內(nèi)瓦公約無條件支付一定金額的命令出票日期、出票地點付款人姓名匯票的受款人付款時間、付款地點匯票的到期日出票人簽名匯票的種類

(1)匯票BillofExchange/Draft

即期匯票按付款時間不同遠期匯票按是否記載權(quán)利人記名匯票無記名匯票按匯票流通區(qū)域

國內(nèi)匯票國際匯票按出票人的不同商業(yè)匯票TradeBill

銀行匯票Banker’sDraft以匯票是否跟隨單據(jù)跟單匯票DocumentaryBill

光票CleanBill

票據(jù)行為出票（前手）轉(zhuǎn)讓（后手）再轉(zhuǎn)讓提示出票人ABC付款人持票人背書人被背書人拒付背書人（前手）

被背書人（后手）追索追索追索拒絕證書rightofrecourse

protest

二，國際貿(mào)易支付方式簡單的支付方式是賣方寄單給買方，買方匯款給賣方（匯付）。有時賣方允許給予買方記帳賒銷（openaccount)，即賣方發(fā)貨后寄單給買方，暫不收取貨款，待一定時期后，按帳面余額結(jié)算。匯款人Remitter買方匯出行Remitting

Bank收款人/受益人Payee/Beneficiary賣方匯入行或解付行PayingBank買方銀行(一)非信用證支付-----匯付1，當(dāng)事人賣方銀行2,含義和種類信匯mailtransfer，M/T:進口商將貨款交本地銀行（匯出行），由匯出行根據(jù)匯款人請求將付款委托書寄給匯入行，同時將貨款劃撥到匯入行，由匯入行通知收款人取款。電匯telegraphictransfer，T/T：進口商將貨款交本地匯出銀行，由匯出行向匯入行發(fā)出電信指令，委托其解付一定金額給收款人。票匯RemittancebyBanker’sDemanddraft，D/D：進口商向本地匯出行購買銀行匯票，由進口商將銀行匯票寄給出口商，出口商憑匯票到指定銀行取款。3，特點1）這3種方式買方都要填寫委托書，相當(dāng)于買方委托銀行向賣方付款。買方通過匯出行發(fā)起支付，資金劃撥由匯入行完成。付款地點為是賣方所在地。2）屬于順匯，匯款文件與資金流動方向一致。3）屬于商業(yè)信用。信匯和電匯（順匯法商業(yè)信用）匯款人（1）申請匯款：填匯單、付款、手續(xù)費、委托，取回執(zhí)匯出行（2）加押電報、電傳、加簽信函，委托匯入行（3）取款通知收款人（4）取款填收據(jù)（5）付訖借記通知(二)非信用證支付--銀行托收Collection

1,托收的定義和種類1）定義托收是指賣方以買方為付款人開立匯票，委托銀行代其向買方收取貨款的一種結(jié)算方式。《托收統(tǒng)一規(guī)則》UniformRulesforCollection，國際商會第522號出版物（URC522）2）托收的主要種類（1）光票托收Cleanbillcollection與跟單托收Documentarybillcollection

前者是指銀行僅憑金融單據(jù)而不需拌隨商單據(jù)辦理托收業(yè)務(wù)，后者相反。（2)付款交單與承兌交單付款交單Documentagainstpayment

D/P，賣方通過銀行交單以買方付款為條件。付款交單又分為：即期付款交單（D/Patsight）；遠期付款交單(D/Paftersight）。承兌交單DocumentsagainstAcceptance

D/A，賣方通過銀行交單以買方承兌匯票為條件。2，托收當(dāng)事人及運轉(zhuǎn)過程委托人（出口方）

Principal托收行（出口地）RemittingBank代收行（進口地）CollectingBank提示行PresentingBank付款人(進口方)Payer

承運人（1）發(fā)貨（8）提貨

（2）簽提單

付款人收款人（5）（6）（7）提

付

贖

（10）收取

（3）開立示

款

單

貨款

填寫代收行（4）跟單匯票托收行

（9）貸記通知書3，托收特點(與匯付比較)1)托收與匯付一樣依賴買方商業(yè)信用，但托收是賣方開具匯票委托銀行收款，匯付是買方主動付款。2)委托人與托收行是委托代理關(guān)系，托收行與代收行也是委托代理關(guān)系（轉(zhuǎn)委托），適用民法委托代理原則。

3）托收是銀行接受委托后,按托收指示辦理單據(jù)下的付款和承兌，銀行僅依據(jù)托收指示行事（憑單付款原則）4）銀行負(fù)責(zé)審核單據(jù)與托收指示表面一致，無義務(wù)進行實質(zhì)審查。(三)銀行信用證LetterofCredit，L/C1，信用證的定義,性質(zhì),作用1)定義:是銀行有條件的付款承諾。是銀行應(yīng)進口商的要求和指示向出口商開立的在一定期限內(nèi)憑單付款的憑證。在信用證中，銀行有條件地承擔(dān)了支付貨款的責(zé)任，賣方能否收到貨款是以銀行信用為基礎(chǔ)，不依賴于買方的商業(yè)信用。2）性質(zhì)：L/C以銀行信用為基礎(chǔ)（銀行信用）；

L/C僅以單據(jù)為處理對象（抽象性）；

L/C與基礎(chǔ)合同既聯(lián)系又獨立（獨立性）。3）作用：信用替代；遠程支付3）作用：信用替代，遠程支付2，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits

國際商會1930制定，1951、1962、1967、1974、1983、1993年六次修改。《UCP600》2007年7月1生效（1)整體由49條改為39條（2）對重要概念進行定義（3）取消無實際意義的條款（4）內(nèi)容修改(審單時間,拒付后處理等)UCP600號規(guī)定銀行責(zé)任（教材107頁：

1）開征行，保兌行負(fù)第一性付款義務(wù)，只要受益人提交相符單據(jù)，銀行必須按照L/C中的承諾付款。

2）L/C條款只有經(jīng)開征行與受益人同意方可修改，并對受益人生效。

3)銀行審單義務(wù)僅限對單證表面審查，不需遵守“嚴(yán)格相符”原則，只要實質(zhì)相符可接受。銀行審單時限為5個工作日。銀行可要求申請人放棄不符點，但應(yīng)在5個工作日內(nèi)通知交單方接受或拒絕單據(jù)。<最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定>于2006年1月1日實施強調(diào)人民法院審案時，當(dāng)事人有約定的從約定，沒有約定的從UCP。重申開證行、開證申請人義務(wù)和權(quán)利，包括審單權(quán)利和付款義務(wù)，開證申請人不得以基礎(chǔ)合同理由拒絕償付。規(guī)定信用證欺詐認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以及當(dāng)事人申請法院中止支付的條件。3，跟單議付信用證當(dāng)事人和運轉(zhuǎn)程序1）開證申請人：是根據(jù)基礎(chǔ)合同要求向銀行申請開立信用證的人，是進口商。2）開證行：是接受開證申請人委托開立信用證的買方所在地銀行。開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。3）受益人：是信用證上指定的有權(quán)使用該信用證，享受擔(dān)保付款利益的人，是出口商。4）通知行：是受開證行委托將信用證轉(zhuǎn)交給受益人的賣方所在地銀行。5）議付行：是愿意或由開證行指定，買入或貼現(xiàn)受益人跟單匯票的賣方所在地銀行。6）付款行：是依信用證指定，對受益人付款，或承兌受益人跟單匯票的銀行，通常為開證行。7）保兌行：是開證行以外的另一家擔(dān)保付款銀行。

承運人

（6）簽B/L

買方/付款人（12）提貨（5）發(fā)貨賣方/收款人收貨人（1）托運人開證申請人買賣合同中約定用L/C付款受益人（2）（10）（11）申提付贖（4）（7）請示款單通議開知付證（3）寄信用證開證行（8）寄跟單匯票索償議付行（9）償付議付行通知行4，信用證的主要內(nèi)容和種類1）內(nèi)容（1）當(dāng)事人的名稱和地址（2）信用證種類和號碼（3）開證行保證條款（4）信用證金額（5）匯票條款（6）單據(jù)條款（7）裝運條款（8）信用證有效期（9）其他條款2）信用證的種類（1）可撤銷信用證與不可撤銷信用證revocableL/CandirrevocableL/C

通常信用證應(yīng)標(biāo)明（irrevocable），即使信用證沒有標(biāo)明“不可撤銷”，信用證也為不可撤銷（UCP600）第3條）。（2）保兌與不保兌信用證

confirmedL/C

unconfirmedL/C

根據(jù)UCP第8條，另一銀行根據(jù)開征行授權(quán)或請求對不可撤銷信用證加保兌后，另一銀行成為保兌行。這意味：該信用證有雙重承諾，而保兌行承諾也是第一性的，并不依附于開證行承諾，不是民法擔(dān)保關(guān)系；受益人既可憑單據(jù)向開證行請求付款，也可向保兌行請求付款，與開證行一樣，保兌行償付后無追索權(quán)；保兌行承諾是獨立承諾，可附加與開證行承諾不同條件。（3）可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（transferableL/C，NON-transferableL/C）可轉(zhuǎn)讓信用證是指開征行在L/C中授權(quán)議付行或被委托付款銀行在第一受益人提出申請后，將L/C轉(zhuǎn)讓給一個或多個第二受益人使的L/C。中間商利用可轉(zhuǎn)讓信用證既可保證大批貨源，又可保密銷售渠道。程序：

a.賣方收到可轉(zhuǎn)讓L/C后向本地轉(zhuǎn)讓銀行（議付行，付款行）申請轉(zhuǎn)讓L/C；

b.銀行經(jīng)審核后開立轉(zhuǎn)讓通知書（含轉(zhuǎn)讓行、受讓人、轉(zhuǎn)讓金額)，由第一受益人交付第二受益人；

c.第二受益人憑轉(zhuǎn)讓通知書交貨，憑單據(jù)向轉(zhuǎn)讓銀行請求議付貨款（金額少于原信用證）；

d.第一受益人制作新的發(fā)票和匯票替換第二受益人提交的發(fā)票匯票，索取轉(zhuǎn)讓金額與原證金額的差額。或在不替換發(fā)票匯票情況下，由第一受益人向第二受益人索取傭金。根據(jù)受益人交單的條件可分為議付信用證NegotiationCredit付款信用證PaymentCredit承兌信用證AcceptanceCredit

自由/公開議付信用證議付信用證

Freely/OpenN.C

限制議付信用證

RestrictedN.C(4)備用信用證(sandbyL/C)實質(zhì)是開征行向受益人出具的債務(wù)擔(dān)保，相當(dāng)于銀行保函。當(dāng)開征申請人不履行其與受益人的基礎(chǔ)合同時，受益人可憑開征申請人不履行證明文件向開征行求償。而當(dāng)基礎(chǔ)合同順利履行時，備用信用證自動失效。備用信用證同樣依賴銀行信用，并遵循抽象性，獨立性原則。受益人僅憑單據(jù)文件請求付款，銀行無義務(wù)審查基礎(chǔ)合同履行情況。開證申請人（債務(wù)人）受益人（債權(quán)人）開證行1約定用備用信用證擔(dān)保2申請開證3開證4不履行5憑單求償功能:履約擔(dān)保（包括借貸合同、買賣合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同）投標(biāo)擔(dān)保5，議付信用證當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)

1）基本關(guān)系：信用證涉及三方關(guān)系和三項獨立承諾。即開證申請人與受益人之間基礎(chǔ)合同關(guān)系（以信用證付款承諾）；開證申請人與開證行之間的委托開證，向收益人提供信用關(guān)系（償付承諾）；受益人與開證行請求付款關(guān)系（銀行付款承諾）。這三方交易中，每一方都因信用證獲得好處。開證行開證申請人受益人信用證L/C基礎(chǔ)合同償付協(xié)議2）開證申請人與開證行是依開證申請書確立的銀行向第3人提供擔(dān)保付款的服務(wù)合同。開證申請人義務(wù)：（1）按銀行慣例履行手續(xù)、交押金及開證費、正確填寫申請書（2）付款贖單。開證行向受益人付款后向開證申請人請求償付，在單證相符時其不得以基礎(chǔ)合同的理由拒絕償付。開證行義務(wù)：（1）根據(jù)開證申請書開立信用證以及應(yīng)開證申請人要求修改信用證。（2）向受益人承擔(dān)付款義務(wù)（3）小心審核單據(jù)使之與信用證相符。3）開證行與受益人是以信用證為依據(jù)的有條件付款義務(wù)關(guān)系。開證行義務(wù)：（1）向受益人開立信用證。（2）在單證相符時承擔(dān)付款，開證行付款后不得向受益人追索。受益人義務(wù)：（1）小心審核信用證，必要時可請求修改。（2）如果接受信用證，必須按信用證要求發(fā)運貨物，向銀行提交單據(jù)，使單證相符。4）通知行、議付行地位通知行是開征行代理人，其無議付信用證義務(wù)，僅負(fù)責(zé)證明信用證真實性并通知信用證。議付行議付--買單或押匯《UCP600》第10條b款：議付指被授權(quán)議付的銀行，對匯票及或單據(jù)付出對價。僅審核單據(jù)而未付出對價并不構(gòu)成議付。議付行為什么議付？5、被指示方行為的免責(zé)4、銀行不受買賣合同的約束或影響，不負(fù)責(zé)買賣合同的履行情況及買賣當(dāng)事人的資信等3、不可抗力2、傳遞失誤5）銀行義務(wù)與責(zé)任實質(zhì)相符的原則RuleofCompliance單證一致單單一致信用證獨立原則/自治原則銀行免責(zé)對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性、偽造或法律效力，以及對單據(jù)上所載的或附加的一般及或特殊條件，對單據(jù)下貨物真實狀況概不負(fù)責(zé)單內(nèi)一致例1：中國S公司從外國B公司進口5000噸化肥。信用證付