加氣站預算管理制度總則一、目的為規范加氣站的預算管理工作，提高資金使用效率，加強成本控制，確保加氣站的經營目標得以實現，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司所屬的所有加氣站，包括新建、改建、擴建和已運營的加氣站。三、預算管理原則1.全面性原則：預算管理應涵蓋加氣站的所有業務活動，包括銷售、采購、運營、財務等各個方面。2.目標導向原則：預算管理應以加氣站的經營目標為導向，通過預算的編制和執行，確保經營目標的實現。3.分級管理原則：預算管理應實行分級管理，總部負責制定公司的總體預算目標和政策，加氣站負責編制和執行本單位的預算。4.剛性與彈性相結合原則：預算一經確定，應具有一定的剛性，但在實際執行過程中，應根據市場變化和經營情況進行適當的調整，以保證預算的合理性和可行性。四、預算管理機構及職責1.總部預算管理機構總部設立預算管理委員會，負責制定公司的總體預算目標和政策，審核加氣站的預算方案，協調解決預算執行過程中出現的問題。預算管理委員會主任由公司總經理擔任，成員包括財務、銷售、采購、運營等部門的負責人。2.加氣站預算管理機構加氣站設立預算管理小組，負責編制和執行本單位的預算，定期向總部預算管理委員會匯報預算執行情況，提出預算調整建議。預算管理小組組長由加氣站站長擔任，成員包括財務、銷售、采購、運營等部門的負責人。五、預算編制程序1.總部預算管理委員會根據公司的經營目標和戰略規劃，制定公司的總體預算目標和政策，并下達給各加氣站。2.各加氣站根據總部下達的總體預算目標和政策，結合本單位的實際情況，編制本單位的預算草案，并上報總部預算管理委員會。3.總部預算管理委員會對各加氣站上報的預算草案進行審核和調整，形成公司的年度預算方案，并報公司總經理辦公會審議通過。4.公司總經理辦公會審議通過的年度預算方案，由總部預算管理委員會下達給各加氣站執行。六、預算編制內容1.銷售預算銷售預算是加氣站預算的重要組成部分，主要包括加氣量預算、銷售收入預算等。銷售預算應根據市場需求、價格政策、競爭對手情況等因素進行編制，確保銷售目標的實現。2.采購預算采購預算是加氣站預算的重要組成部分，主要包括天然氣采購預算、設備采購預算、辦公用品采購預算等。采購預算應根據銷售預算、庫存情況、供應商情況等因素進行編制，確保采購成本的控制。3.運營預算運營預算是加氣站預算的重要組成部分，主要包括人工成本預算、能源消耗預算、維修保養預算等。運營預算應根據業務量、設備狀況、人員配置等因素進行編制，確保運營成本的控制。4.財務預算財務預算是加氣站預算的重要組成部分，主要包括資金預算、利潤預算、資產負債預算等。財務預算應根據銷售預算、采購預算、運營預算等因素進行編制，確保財務目標的實現。預算執行與控制一、預算執行1.各加氣站應嚴格按照總部下達的年度預算方案執行預算，不得擅自超預算支出。2.各加氣站應建立預算執行臺賬，記錄預算執行情況，定期向總部預算管理委員會匯報預算執行情況。3.總部預算管理委員會應加強對各加氣站預算執行情況的監督和檢查，及時發現和解決預算執行中出現的問題。二、預算調整1.預算調整應遵循“先申請、后審批”的原則，各加氣站應在預算執行過程中，如遇市場變化、經營情況變化等因素，需要調整預算的，應向總部預算管理委員會提出預算調整申請。2.總部預算管理委員會應根據各加氣站的預算調整申請，結合市場變化、經營情況變化等因素，進行審核和審批，如同意調整預算的，應下達預算調整通知。3.預算調整通知應明確調整后的預算金額、調整原因、調整時間等內容，各加氣站應嚴格按照預算調整通知執行調整后的預算。三、預算分析1.各加氣站應定期對預算執行情況進行分析，找出預算執行中存在的問題和原因，并提出改進措施。2.總部預算管理委員會應定期對各加氣站的預算執行情況進行分析，找出公司預算執行中存在的問題和原因，并提出改進措施。3.預算分析報告應包括預算執行情況、差異分析、原因分析、改進措施等內容，為公司的經營決策提供參考。預算考核與評價一、預算考核1.總部預算管理委員會應建立預算考核制度，對各加氣站的預算執行情況進行考核。2.預算考核應遵循“客觀、公正、公平”的原則，考核指標應具有科學性、合理性和可操作性。3.預算考核指標應包括預算完成率、預算執行偏差率、預算調整率等，考核結果應與加氣站的績效掛鉤。二、預算評價1.總部預算管理委員會應定期對各加氣站的預算管理工作進行評價，總結預算管理工作中的經驗和教訓，提出改進措施。2.預算評價應包括預算編制的科學性、預算執行的有效性、預算調整的合理性等方面，評價結果應作為公司對加氣