借支報銷管理制度一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范借支和報銷行為，提高資金使用效率，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：借支和報銷應遵循公司的工作計劃和預算安排。真實性原則：借支和報銷的內容必須真實、合法，不得虛報、假報。合理性原則：借支和報銷的標準應合理、合規，符合公司的實際情況。及時性原則：借支和報銷應及時辦理，不得拖延。二、借支管理1.借支申請員工因工作需要借支款項時，應填寫《借支申請表》，注明借支事由、金額、預計還款日期等內容。借支申請表需經部門負責人審核簽字，確認借支事項的真實性和必要性。金額較大的借支（具體金額由公司根據實際情況確定），還需經公司分管領導審批。2.借支審批流程員工填寫借支申請表后，先提交給部門負責人。部門負責人審核通過后，交至財務部門。財務部門對借支申請表進行審核，重點審核借支金額、還款日期等是否符合規定。審核通過后，報公司領導審批。公司領導審批同意后，財務部門方可辦理借支手續。3.借支額度借支額度應根據員工的工作性質、崗位職責和實際需求合理確定。一般情況下，員工單次借支金額不得超過其當月工資的一定比例（具體比例由公司根據實際情況確定）。對于臨時性、緊急性的借支需求，可適當提高借支額度，但需經特殊審批流程。4.借支期限借支期限原則上不得超過[X]個工作日，如有特殊情況需要延長借支期限的，應提前向財務部門說明原因，并辦理相關延期手續。逾期未還的借支款項，財務部門將從員工工資中扣除相應金額。5.借支用途借支款項只能用于與公司業務相關的支出，如差旅費、業務招待費、辦公用品采購等。嚴禁將借支款項用于個人消費或其他非公司業務用途。三、報銷管理1.報銷憑證要求報銷時應提供真實、合法、有效的報銷憑證，如發票、收據、車票、機票等。報銷憑證應注明日期、內容、金額、開票單位等信息，并加蓋開票單位公章。對于不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。2.報銷流程員工完成借支款項對應的工作后，應及時整理相關報銷憑證，并填寫《費用報銷單》。《費用報銷單》應詳細注明報銷事由、金額、報銷憑證張數等內容，并由報銷人簽字確認。將填寫好的《費用報銷單》及相關報銷憑證提交給部門負責人審核。部門負責人應認真審核報銷事項的真實性、合理性和合規性，并簽字確認。部門負責人審核通過后，將《費用報銷單》及報銷憑證交至財務部門。財務部門對報銷憑證進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合規定等。審核通過后，報公司領導審批。公司領導審批同意后，財務部門辦理報銷手續。報銷款項將根據公司財務規定的方式支付給報銷人。3.報銷標準差旅費報銷標準：交通費用：根據出差的實際情況，按照公司規定的交通工具等級和票價標準報銷。具體標準如下：飛機票：經濟艙（具體折扣根據公司政策確定）火車票：根據出差行程和實際需要選擇合適的車次和座位類型，按照票面金額報銷。長途汽車票：按照實際票面金額報銷。市內交通費：根據出差地點和實際需要，按照公司規定的標準報銷。一般情況下，市內交通費標準為[X]元/天。住宿費用：根據出差地區的經濟水平和公司規定的住宿標準報銷。具體標準如下：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天餐飲補貼：根據出差天數，按照公司規定的標準發放餐飲補貼。一般情況下，餐飲補貼標準為[X]元/天。業務招待費報銷標準：業務招待費應嚴格控制在公司規定的預算范圍內。業務招待費報銷時，應注明招待對象、事由、時間等信息。單次業務招待費金額超過[X]元的，需提前向公司領導申請。業務招待費的報銷標準根據招待對象和業務性質的不同而有所差異。一般情況下，業務招待費報銷標準如下：招待客戶：人均[X]元以內（含酒水）招待合作伙伴：人均[X]元以內（含酒水）辦公用品采購報銷標準：辦公用品采購應按照公司制定的辦公用品清單進行采購。報銷時應提供辦公用品采購發票，并注明辦公用品名稱、規格、數量、金額等信息。辦公用品采購金額較大的（具體金額由公司根據實際情況確定），需提供采購合同或清單。4.報銷期限員工應在借支款項對應的工作完成后的[X]個工作日內辦理報銷手續。逾期未辦理報銷手續的，財務部門將不再受理，由此產生的后果由報銷人自行承擔。四、特殊情況處理1.借支款項用途變更如員工因特殊原因需要變更借支款項的用途，應提前向財務部門說明情況，并提交相關證明材料。經財務部門審核同意后，方可變更借支款項的用途。2.報銷憑證遺失如報銷憑證遺失，報銷人應及時向開票單位申請補辦，并提供相關證明材料。如無法補辦報銷憑證，報銷人應提供其他能夠證明報銷事項真實性的材料，如付款記錄、合同協議等，并經部門負責人和財務部門審核同意后，方可報銷。3.跨年度報銷原則上，報銷應在業務發生當年內完成。如因特殊原因需要跨年度報銷的，應提前向財務部門說明情況，并經財務部門審核同意。跨年度報銷的費用應按照費用所屬年度的財務制度和稅收政策進行處理。五、監督與檢查1.財務部門監督財務部門應定期對借支和報銷情況進行檢查，確保借支和報銷行為符合本制度的規定。對于不符合規定的借支和報銷行為，財務部門有權拒絕辦理，并要求相關人員進行整改。2.內部審計監督公司內部審計部門應定期對借支和報銷情況進行審計，檢查借支和報銷行為的真實性、合法性和合規性。對于發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.違規處理對于違反本制度的借支和報銷行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。對于虛報、假報借支和報銷金額的行為，公司將追回虛報、假報的款