甲方預結算管理制度一、總則（一）目的為加強公司預結算管理，規范預結算工作流程，提高預結算工作質量和效率，合理控制成本，確保公司項目目標的實現，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及工程建設、物資采購、服務提供等項目的預結算管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：預結算工作應嚴格遵守國家法律法規、行業規范及公司相關規定。2.準確性原則：預結算數據應真實、準確、完整，能夠客觀反映項目實際情況。3.及時性原則：預結算工作應按照規定的時間節點及時完成，確保項目進度不受影響。4.保密性原則：參與預結算工作的人員應對涉及的商業機密、項目信息等予以保密。二、預結算管理職責分工（一）預算管理部門及職責1.成本管理部負責制定和完善公司預算管理制度、流程和標準。組織編制項目預算，對項目預算進行審核、匯總和平衡。跟蹤項目預算執行情況，定期進行預算分析，及時發現和解決預算執行中的問題。參與項目成本控制和成本核算工作，為項目成本管理提供數據支持。2.項目管理部門負責提供項目相關資料，協助成本管理部編制項目預算。按照項目預算組織實施項目，嚴格控制項目成本，確保項目預算的有效執行。及時反饋項目預算執行過程中的變更情況，配合成本管理部進行預算調整。（二）結算管理部門及職責1.合約法務部負責制定和完善公司結算管理制度、流程和標準。組織項目結算工作，對結算資料進行審核、整理和歸檔。參與項目合同談判和簽訂，審核合同結算條款，確保結算工作有法可依。負責與供應商、承包商等進行結算溝通和協商，處理結算爭議和糾紛。2.項目管理部門負責提供項目結算所需資料，配合合約法務部完成項目結算工作。對項目結算結果進行審核和確認，確保結算金額的準確性和合理性。（三）其他部門職責1.財務部負責審核項目預算和結算數據，提供財務方面的專業意見和建議。按照公司財務制度進行項目資金管理，確保項目資金的合理使用和安全。參與項目成本核算和財務分析工作，為公司決策提供財務數據支持。2.審計部負責對項目預結算工作進行審計監督，檢查預結算工作的合規性、準確性和完整性。對發現的問題提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。三、預算編制與審批（一）預算編制依據1.項目可行性研究報告、初步設計文件等相關資料。2.國家和地方有關工程造價的法律法規、政策文件及計價規范。3.公司類似項目的歷史成本數據和經驗。4.項目所在地的市場價格信息和行情。（二）預算編制流程1.項目啟動階段項目管理部門根據項目需求和目標，制定項目初步預算框架，并提交給成本管理部。2.成本管理部編制預算成本管理部組織相關人員對項目進行詳細的成本估算，收集和分析各類成本數據，包括人工成本、材料成本、設備成本、間接費用等。根據預算編制依據，結合項目實際情況，編制項目預算草案。3.預算審核與匯總成本管理部將預算草案提交給項目管理部門、財務部等相關部門進行審核。各部門根據職責對預算草案進行審核，提出修改意見和建議。成本管理部對審核意見進行匯總和分析，對預算草案進行修改和完善，形成項目預算初稿。4.預算審批項目預算初稿提交給公司管理層進行審批。公司管理層根據項目目標、預算金額、資金安排等因素進行綜合考慮，審批通過后，項目預算正式確定。（三）預算調整1.項目實施過程中，如因項目變更、市場價格波動、政策調整等原因導致預算需要調整，項目管理部門應及時提出預算調整申請，并提供相關證明材料。2.成本管理部對預算調整申請進行審核，分析調整原因和必要性，提出調整建議。3.預算調整申請經公司管理層審批通過后，成本管理部對項目預算進行相應調整，并更新相關預算文件。四、結算管理（一）結算準備1.項目完工后，項目管理部門應及時整理和收集項目結算所需資料，包括但不限于合同文件、施工圖紙、變更通知、驗收報告、結算清單等。2.合約法務部對項目結算資料進行審核，確保資料的完整性、真實性和有效性。對于不符合要求的資料，及時通知項目管理部門進行補充和完善。（二）結算申報1.項目管理部門將審核通過的結算資料提交給合約法務部，合約法務部根據結算資料編制項目結算報告，并提交給相關部門進行審核。2.結算報告應包括項目概況、結算依據、結算金額、結算明細等內容，確保結算數據清晰、準確、合理。（三）結算審核1.合約法務部組織相關部門對項目結算報告進行審核，審核內容包括結算資料的完整性、結算金額的準確性、結算依據的合規性等。2.各部門根據職責對結算報告進行審核，提出審核意見和建議。合約法務部對審核意見進行匯總和分析，對結算報告進行修改和完善。3.如結算雙方對結算金額存在爭議，合約法務部應組織雙方進行溝通和協商，尋求解決方案。如協商不成，可通過法律途徑解決。（四）結算審批1.經審核通過的項目結算報告提交給公司管理層進行審批。公司管理層根據結算情況和公司財務狀況進行綜合考慮，審批通過后，項目結算正式完成。2.財務部根據審批通過的結算報告進行賬務處理，確保項目成本核算的準確性和及時性。五、預結算資料管理（一）資料收集與整理1.預結算工作開展過程中，相關部門應及時收集和整理各類預結算資料，包括預算編制依據、結算申報資料、審核意見等。2.資料應分類存放，建立電子和紙質檔案，確保資料的完整性和可追溯性。（二）資料保管與借閱1.預結算資料由專人負責保管，確保資料的安全和保密。2.因工作需要借閱預結算資料的，應辦理借閱手續，注明借閱時間、借閱人、借閱用途等信息。借閱人應按時歸還資料，不得擅自轉借或丟失。（三）資料歸檔1.項目預結算工作完成后，相關部門應及時將預結算資料進行歸檔，歸檔資料應包括項目預算文件、結算報告、審核記錄、變更資料等。2.歸檔資料應按照公司檔案管理規定進行分類、編號和裝訂，確保檔案的規范性和完整性。六、預結算工作監督與考核（一）監督檢查1.審計部定期對公司預結算工作進行監督檢查，檢查內容包括預結算制度執行情況、工作流程合規性、資料完整性等。2.對于檢查中發現的問題，審計部應及時提出整改意見和建議，督促相關部門進行整改。（二）考核評價1.建立預結算工作考核評價機制，對參與預結算工作的部門和人員進行考核評價。考核指標包括預算準確性、結算及時性、資料完整性、溝通協調能力等。2.考核評價結果與部門和個人的績效掛鉤，對于預結算工作表現優秀的部門和個人給予表彰和獎勵；對于工作不力、造成損失的部門和個人進行批評教育和相