合理擺布存貨管理制度總則一、目的存貨管理是企業(yè)運營中至關(guān)重要的一環(huán)，它直接影響到企業(yè)的資金流動、成本控制和運營效率。本制度旨在規(guī)范公司存貨的管理，確保存貨的安全、準(zhǔn)確、及時，提高存貨的周轉(zhuǎn)率，降低存貨成本，滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需求，為公司的持續(xù)發(fā)展提供有力支持。二、適用范圍本制度適用于公司所有存貨的管理，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。三、管理原則1.科學(xué)規(guī)劃原則：根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和市場需求，科學(xué)合理地規(guī)劃存貨的采購、生產(chǎn)、銷售和庫存水平，避免存貨積壓或短缺。2.成本效益原則：在保證存貨滿足生產(chǎn)經(jīng)營需求的前提下，盡量降低存貨成本，提高存貨的周轉(zhuǎn)率和資金使用效率。3.責(zé)任明確原則：明確各部門和崗位在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，建立健全存貨管理的責(zé)任體系，確保存貨管理工作的順利進(jìn)行。4.信息化管理原則：利用信息化手段，建立存貨管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)存貨的實時監(jiān)控、準(zhǔn)確核算和信息共享，提高存貨管理的效率和水平。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立存貨管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理擔(dān)任組長，財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)、銷售總監(jiān)等部門負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)存貨管理的重大決策和協(xié)調(diào)工作。2.公司設(shè)立存貨管理部，負(fù)責(zé)存貨的日常管理工作，包括存貨的采購、驗收、入庫、出庫、盤點、核算等。存貨管理部設(shè)經(jīng)理一名，負(fù)責(zé)存貨管理部的日常管理工作；設(shè)采購員、驗收員、庫管員、核算員等崗位，負(fù)責(zé)存貨管理的具體工作。3.各部門在存貨管理中應(yīng)履行以下職責(zé)：生產(chǎn)部門：根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，及時提出存貨需求計劃；負(fù)責(zé)在產(chǎn)品和半成品的管理，確保在產(chǎn)品和半成品的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。采購部門：根據(jù)生產(chǎn)需求和庫存情況，及時采購原材料，確保原材料的質(zhì)量和數(shù)量符合要求；負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的溝通和協(xié)調(diào)，建立穩(wěn)定的供應(yīng)商關(guān)系。銷售部門：根據(jù)市場需求和庫存情況，及時銷售產(chǎn)成品，確保產(chǎn)成品的銷售價格和銷售數(shù)量符合公司的利益；負(fù)責(zé)與客戶的溝通和協(xié)調(diào)，建立良好的客戶關(guān)系。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)存貨的核算和成本控制，及時準(zhǔn)確地核算存貨的成本和價值；負(fù)責(zé)存貨的資金管理，合理安排存貨的資金占用。采購管理一、采購計劃1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，每月編制原材料需求計劃，經(jīng)生產(chǎn)總監(jiān)審核后，提交給采購部門。2.采購部門根據(jù)原材料需求計劃和庫存情況，編制采購計劃，經(jīng)采購總監(jiān)審核后，提交給總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.采購計劃應(yīng)包括采購品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時間、交貨地點等內(nèi)容。二、供應(yīng)商管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進(jìn)行評估和篩選，選擇合格的供應(yīng)商。2.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時間、交貨地點、價格、付款方式等內(nèi)容。3.采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核，根據(jù)評估和考核結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，建立供應(yīng)商淘汰機(jī)制。三、采購驗收1.原材料到貨后，由驗收員進(jìn)行驗收。驗收員應(yīng)根據(jù)采購合同和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢驗，填寫驗收單。2.驗收合格的原材料，由庫管員辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的原材料，由采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、采購付款1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和驗收單，編制付款申請單，經(jīng)采購總監(jiān)審核后，提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)付款申請單和相關(guān)憑證，審核付款的合理性和合法性，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后，提交給總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部門應(yīng)按照付款方式及時支付貨款。庫存管理一、入庫管理1.原材料入庫原材料到貨后，由驗收員進(jìn)行驗收，驗收合格后，由庫管員辦理入庫手續(xù)。庫管員應(yīng)根據(jù)驗收單，填寫入庫單，注明原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、到貨日期等內(nèi)容。入庫單應(yīng)由庫管員、驗收員簽字確認(rèn)后，一份留存庫管員處，一份交財務(wù)部門記賬。2.在產(chǎn)品和半成品入庫生產(chǎn)部門應(yīng)在生產(chǎn)完成后，將在產(chǎn)品和半成品移交至半成品庫或成品庫。庫管員應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部門移交的在產(chǎn)品和半成品清單，進(jìn)行清點和驗收，驗收合格后，辦理入庫手續(xù)。庫管員應(yīng)填寫入庫單，注明在產(chǎn)品和半成品的品種、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批次等內(nèi)容。入庫單應(yīng)由庫管員、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，一份留存庫管員處，一份交財務(wù)部門記賬。3.產(chǎn)成品入庫銷售部門應(yīng)在客戶確認(rèn)收貨后，將產(chǎn)成品移交至成品庫。庫管員應(yīng)根據(jù)銷售部門移交的產(chǎn)成品清單，進(jìn)行清點和驗收，驗收合格后，辦理入庫手續(xù)。庫管員應(yīng)填寫入庫單，注明產(chǎn)成品的品種、規(guī)格、數(shù)量、銷售訂單號等內(nèi)容。入庫單應(yīng)由庫管員、銷售部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，一份留存庫管員處，一份交財務(wù)部門記賬。二、出庫管理1.原材料出庫生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，填寫領(lǐng)料單，經(jīng)生產(chǎn)總監(jiān)審核后，到原材料庫領(lǐng)取原材料。庫管員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單，發(fā)放原材料，填寫出庫單，注明原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等內(nèi)容。出庫單應(yīng)由庫管員、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，一份留存庫管員處，一份交財務(wù)部門記賬。2.在產(chǎn)品和半成品出庫生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，填寫領(lǐng)料單，經(jīng)生產(chǎn)總監(jiān)審核后，到半成品庫或成品庫領(lǐng)取在產(chǎn)品和半成品。庫管員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單，發(fā)放在產(chǎn)品和半成品，填寫出庫單，注明在產(chǎn)品和半成品的品種、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等內(nèi)容。出庫單應(yīng)由庫管員、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，一份留存庫管員處，一份交財務(wù)部門記賬。3.產(chǎn)成品出庫銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和客戶訂單，填寫發(fā)貨單，經(jīng)銷售總監(jiān)審核后，到成品庫領(lǐng)取產(chǎn)成品。庫管員應(yīng)根據(jù)發(fā)貨單，發(fā)放產(chǎn)成品，填寫出庫單，注明產(chǎn)成品的品種、規(guī)格、數(shù)量、銷售訂單號、發(fā)貨日期等內(nèi)容。出庫單應(yīng)由庫管員、銷售部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，一份留存庫管員處，一份交財務(wù)部門記賬。三、庫存盤點1.公司應(yīng)定期對存貨進(jìn)行盤點，盤點周期為每季度一次。特殊情況下，可根據(jù)需要隨時進(jìn)行盤點。2.盤點工作應(yīng)由存貨管理部組織，財務(wù)部門、生產(chǎn)部門、采購部門等相關(guān)部門參與。3.盤點前，應(yīng)做好盤點準(zhǔn)備工作，包括清理庫存、整理賬目、準(zhǔn)備盤點工具等。4.盤點時，應(yīng)按照存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量等進(jìn)行逐一清點，填寫盤點表。5.盤點結(jié)束后，應(yīng)將盤點表與庫存賬目進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行調(diào)整。6.盤點結(jié)果應(yīng)由存貨管理部經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、采購部門負(fù)責(zé)人等簽字確認(rèn)后，一份留存存貨管理部，一份交財務(wù)部門記賬，一份報總經(jīng)理備案。四、庫存控制1.公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和市場需求，合理確定存貨的最高庫存水平和最低庫存水平。2.庫管員應(yīng)定期對庫存進(jìn)行分析，及時掌握庫存的動態(tài)情況，如發(fā)現(xiàn)庫存過高或過低，應(yīng)及時報告存貨管理部經(jīng)理。3.存貨管理部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)庫存分析結(jié)果，及時調(diào)整采購計劃和生產(chǎn)計劃，確保存貨的合理庫存水平。4.公司應(yīng)建立存貨預(yù)警機(jī)制，當(dāng)庫存達(dá)到預(yù)警線時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的措施，如增加采購、加快銷售等，以避免存貨積壓或短缺。核算管理一、成本核算1.公司應(yīng)采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等方法，對存貨的成本進(jìn)行核算。2.原材料的成本應(yīng)包括采購成本、運輸成本、裝卸成本等；在產(chǎn)品和半成品的成本應(yīng)包括直接材料成本、直接人工成本、制造費用等；產(chǎn)成品的成本應(yīng)包括直接材料成本、直接人工成本、制造費用、銷售費用等。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)存貨的入庫單、出庫單等憑證，及時準(zhǔn)確地核算存貨的成本，并編制成本報表。二、價值核算1.公司應(yīng)定期對存貨進(jìn)行價值評估，評估周期為每年一次。特殊情況下，可根據(jù)需要隨時進(jìn)行評估。2.價值評估應(yīng)采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法，即當(dāng)存貨的成本高于可變現(xiàn)凈值時，應(yīng)按可變現(xiàn)凈值計價；當(dāng)存貨的成本低于可變現(xiàn)凈值時，應(yīng)按成本計價。3.可變現(xiàn)凈值應(yīng)根據(jù)存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定。4.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)價值評估結(jié)果，及時調(diào)整存貨的賬面價值，并編制價值報表。三、報表管理1.公司應(yīng)定期編制存貨報表，包括存貨明細(xì)賬、存貨盤點表、成本報表、價