千鄉(xiāng)市場資金管理制度總則目的為加強千鄉(xiāng)市場資金管理，規(guī)范資金運作流程，確保資金安全、高效、合理使用，提高資金使用效益，保障公司業(yè)務的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于千鄉(xiāng)市場內(nèi)所有涉及資金收支的部門、項目及相關人員。基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規(guī)及相關政策要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、貪污等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。4.規(guī)范性原則：明確資金管理流程和崗位職責，規(guī)范資金收支行為。資金預算管理預算編制1.各部門應于每年[具體時間]前，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和業(yè)務計劃，編制本部門下一年度資金預算草案。2.資金預算草案應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等內(nèi)容，并詳細說明各項預算的依據(jù)和計算方法。3.財務部負責對各部門提交的資金預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預算方案，報公司管理層審批。預算執(zhí)行1.公司各部門應嚴格按照批準的資金預算執(zhí)行，確保各項收支按預算進行。2.財務部負責對資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預算執(zhí)行情況。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。具體流程為：由提出調(diào)整申請的部門填寫《資金預算調(diào)整申請表》，詳細說明調(diào)整的原因、金額及對預算執(zhí)行的影響，經(jīng)財務部審核后，報公司管理層審批。預算考核1.建立資金預算考核制度，對各部門資金預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執(zhí)行率、預算偏差率等。預算執(zhí)行率=（實際執(zhí)行金額÷預算金額）×100%；預算偏差率=（實際執(zhí)行金額預算金額）÷預算金額×100%。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門進行處罰。資金收入管理銷售收款1.銷售部門應按照銷售合同約定及時組織發(fā)貨，并跟蹤貨款回收情況。2.客戶支付貨款時，應通過公司指定的收款賬戶進行結(jié)算。銷售部門應在收到貨款后及時通知財務部，并提供相關銷售憑證。3.財務部負責對銷售收款進行核對和確認，確保收款金額準確無誤。如發(fā)現(xiàn)收款差異，應及時與銷售部門溝通核實，并查明原因進行處理。其他收入1.公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。2.相關業(yè)務部門應按照規(guī)定及時收取各項收入，并將收款情況及時反饋給財務部。3.財務部負責對其他收入進行核算和管理，確保收入足額入賬。資金支出管理審批流程1.資金支出應按照規(guī)定的審批流程進行，嚴格執(zhí)行“分級審批、權(quán)責明確”的原則。2.一般資金支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫《資金支出申請表》，詳細說明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負責人審核后，報財務部審核，最后由公司管理層審批。3.重大資金支出（具體金額標準由公司另行規(guī)定）審批流程為：經(jīng)辦人填寫《重大資金支出申請表》，經(jīng)部門負責人、財務部、風險管理部門等審核后，報公司管理層集體決策審批。支出標準1.各項費用支出應符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，嚴格控制費用開支標準。2.差旅費、業(yè)務招待費、辦公費等費用支出標準按照公司制定的相關制度執(zhí)行。3.對于工程項目、采購項目等大額支出，應按照公司的招投標管理規(guī)定進行操作，確保支出的合理性和合規(guī)性。支付方式1.資金支付方式主要包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。2.財務部應根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，并確保支付安全。3.對于金額較大的款項支付，原則上應采用銀行轉(zhuǎn)賬方式；對于小額款項支付，可根據(jù)實際情況選擇現(xiàn)金支付或其他支付方式，但應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。資金結(jié)算管理銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規(guī)及銀行相關規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應經(jīng)公司管理層審批，并報財務部備案。3.財務部負責對銀行賬戶進行日常管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。4.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行違法違規(guī)活動。票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.財務部負責票據(jù)的購買、保管、使用和核銷等工作。3.票據(jù)的購買應通過正規(guī)渠道，并建立票據(jù)購買登記臺賬。4.票據(jù)保管應設立專門的保險柜，并指定專人負責。票據(jù)使用應嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保票據(jù)安全。5.發(fā)票的開具應按照國家稅收法律法規(guī)及公司相關規(guī)定進行，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。資金結(jié)算流程1.采購業(yè)務資金結(jié)算流程：采購部門與供應商簽訂采購合同后，根據(jù)合同約定安排付款。采購經(jīng)辦人填寫《資金支出申請表》，附上采購合同、發(fā)票等相關憑證，按照審批流程進行審批。財務部審核無誤后，辦理資金支付手續(xù)。2.費用報銷資金結(jié)算流程：員工發(fā)生費用支出后，填寫《費用報銷申請表》，附上相關發(fā)票、收據(jù)等憑證，經(jīng)部門負責人審核后，報財務部審核。財務部審核通過后，辦理報銷付款手續(xù)。3.其他資金結(jié)算流程：根據(jù)具體業(yè)務情況，按照相應的審批流程和規(guī)定進行資金結(jié)算。資金內(nèi)部控制崗位分離1.資金管理相關崗位應實行崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。2.資金管理崗位包括資金出納、資金會計、資金審批等，各崗位應明確職責分工，不得由一人兼任。授權(quán)批準1.明確資金支出的授權(quán)批準范圍、權(quán)限、程序和責任，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出。2.各級管理人員應在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任，對于超越授權(quán)范圍的資金支出，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向上級報告。監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應定期對資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實性和合法性等。2.財務部應加強對資金管理的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理過程中的問題。3.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為，應按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理，并追究相關人員的責任。資金風險管理風險識別與評估1.財務部應定期對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。2.風險識別應采用多種方法，如問卷調(diào)查、案例分析、專家咨詢等，確保風險識別的全面性和準確性。3.風險評估應根據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度進行量化分析，確定風險等級。風險應對措施1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施。對于高風險事項，應采取重點監(jiān)控、專項治理等措施；對于中風險事項，應采取適當?shù)目刂拼胧┻M行防范；對于低風險事項，應進行持續(xù)關注和定期評估。2.市場風險應對措施：密切關注市場動態(tài)，及時調(diào)整資金投資策略，合理配置資金資產(chǎn)，降低市場波動對資金的影響。3.信用風險應對措施：加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進行評估和跟蹤。在業(yè)務往來中，嚴格執(zhí)行信用政策，控制信用額度和賬期，防范信用風險。4.流動性風險應對措施：合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足。建立資金預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決流動性問題。必要時，通過融資渠道等方式補充資金，滿足公司業(yè)務發(fā)展的資金需求。資金信息管理信息收集與整理1.財務部應及時收集、整理資金管理相關信息，包括資金收支數(shù)據(jù)、銀行賬戶信息、預算執(zhí)行情況等。2.信息收集應確保數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性，信息整理應按照規(guī)范的格式和方法進行，便于數(shù)據(jù)分析和決策支持。信息報告1.財務部應定期向公司管理層報告資金管理情況，包括資金收支報表、預算執(zhí)行情況分析報告、資金風險評估報告等。2.報告內(nèi)容應簡潔明了、重點突出，能夠為公司管理層提供決策依據(jù)。3.對于重大資金事項，應及時向公司管理層報告，并提供詳細的分析和建議。信息保密1.資金管理相關信息屬于公司機密，應嚴格保密。2.涉及資金管理信息的人員應簽訂保密協(xié)議，明確保密責