工程結算業(yè)務管理制度一、總則（一）目的為加強公司工程結算業(yè)務管理，規(guī)范工程結算流程，確保工程款項的準確核算與及時支付，提高公司資金使用效率，保障公司合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司承接的各類工程項目的結算業(yè)務管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等。（三）基本原則1.合法性原則：工程結算業(yè)務應嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司相關規(guī)定。2.準確性原則：確保結算數據真實、準確、完整，不得虛報、漏報或錯報。3.及時性原則：按照合同約定和規(guī)定的時間節(jié)點，及時辦理工程結算手續(xù)，不得拖延。4.完整性原則：涵蓋工程結算的各個環(huán)節(jié)，包括資料收集、審核、審批、支付等，確保流程完整。二、工程結算業(yè)務流程（一）結算準備1.項目完工后，項目負責人應及時組織相關人員對工程進行收尾清理，確保工程質量符合合同要求，無遺留問題。2.收集整理工程結算所需資料，包括但不限于工程合同、施工圖紙、變更簽證單、工程竣工驗收報告、工程量計量記錄、材料設備采購清單及發(fā)票等。資料應真實、有效、完整，并按照類別和時間順序進行整理歸檔。（二）結算申報1.項目負責人負責填寫工程結算申請表，詳細說明工程概況、結算范圍、結算金額及計算依據等內容，并附上相關結算資料。2.將工程結算申請表及結算資料提交至公司工程管理部門審核。（三）結算審核1.工程管理部門收到結算申報資料后，應安排專業(yè)人員進行審核。審核人員應熟悉工程合同、施工圖紙及相關規(guī)范標準，對工程量、單價、費用計算等進行細致核對。2.審核過程中，如發(fā)現問題或疑問，應及時與項目負責人溝通核實。對于需要現場核實的情況，應安排人員進行實地查看。3.審核人員應在規(guī)定時間內完成審核工作，并出具工程結算審核意見，明確審核后的結算金額及調整情況。（四）結算審批1.工程結算審核意見經工程管理部門負責人審核簽字后，提交至公司財務部門進行復核。2.財務部門主要復核結算金額的準確性、費用列支的合規(guī)性以及與財務賬目是否相符等。復核無誤后，在工程結算審核意見上簽字確認。3.工程結算資料及審核意見經財務部門復核后，提交至公司分管領導審批。分管領導根據公司整體財務狀況、項目成本控制等情況進行審批，審批通過后簽字確認。4.對于重大工程項目的結算，需提交公司總經理辦公會或董事會審議批準。（五）結算支付1.工程結算經審批通過后，財務部門根據合同約定和審批意見，辦理工程款項支付手續(xù)。2.支付前，財務人員應核對收款單位信息、賬號等是否準確無誤，確保支付安全。3.按照公司資金支付流程，填寫付款申請單，附上相關審批文件和結算資料，提交至財務負責人審核。4.財務負責人審核通過后，報公司總經理審批?？偨浝韺徟夂螅韶攧詹块T安排資金支付。5.支付完成后，財務人員應及時進行賬務處理，更新財務記錄，并將付款憑證等相關資料妥善保管。三、工程結算資料管理（一）資料收集與整理1.項目負責人應在工程建設過程中，同步收集與工程結算相關的各類資料，并按照要求進行整理。2.資料應包括但不限于工程合同、施工圖紙、設計變更通知、技術核定單、工程簽證單、材料設備采購合同及發(fā)票、工程竣工驗收報告、工程量計算書等。3.資料應真實、完整、有效，簽字蓋章手續(xù)齊全。對于復印件，應注明原件存放處，并加蓋提供單位公章。（二）資料歸檔1.工程結算資料整理完成后，應及時移交公司檔案管理部門歸檔。2.檔案管理部門應按照檔案管理規(guī)定，對工程結算資料進行分類、編號、裝訂，并建立檔案目錄，便于查詢和使用。3.工程結算資料應妥善保管，保存期限按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行。（三）資料查閱與借閱1.因工作需要查閱工程結算資料的，應填寫查閱申請表，經所在部門負責人批準后，到檔案管理部門查閱。2.查閱人員應在指定地點查閱資料，不得擅自將資料帶出或進行涂改、損毀等行為。3.如需借閱工程結算資料，應填寫借閱申請表，注明借閱期限、用途等，經所在部門負責人和檔案管理部門負責人批準后，方可借閱。4.借閱人員應按時歸還資料，如遇特殊情況需要延期歸還的，應提前辦理續(xù)借手續(xù)。歸還時，檔案管理部門應對資料進行檢查，確保資料完整無損。四、工程結算審核管理（一）審核人員職責1.審核人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉工程建設領域的法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司相關制度。2.負責對工程結算申報資料進行全面、細致的審核，確保結算數據真實、準確、完整。3.對審核過程中發(fā)現的問題及時與項目負責人溝通核實，提出合理的審核意見和建議。4.保守審核工作中涉及的公司商業(yè)秘密和項目信息。（二）審核內容1.工程量審核依據施工圖紙、設計變更、工程簽證等資料，對工程量計算的準確性進行核對。檢查工程量計算方法是否符合相關規(guī)范和合同約定，有無重復計算或漏算現象。2.單價審核審查工程單價是否符合合同約定，對于合同未明確的單價，應按照市場行情和相關計價規(guī)范進行審核。核實單價調整的依據是否充分，調整是否合理。3.費用審核檢查各項費用的計取是否符合規(guī)定，費率是否正確。審核費用的列支是否合規(guī)，有無不合理的費用支出。4.結算資料完整性審核檢查結算申報資料是否齊全，簽字蓋章手續(xù)是否完備。核實資料的真實性和有效性，確保與工程實際情況相符。（三）審核方式1.書面審核：審核人員通過查閱工程結算申報資料，對工程量、單價、費用等進行計算和核對。2.現場核實：對于工程量較大或存在疑問的部分，審核人員可到施工現場進行實地查看，核實實際完成情況。3.溝通協商：審核過程中，審核人員與項目負責人就存在的問題進行溝通協商，達成一致意見。（四）審核時間要求1.工程管理部門應在收到工程結算申報資料后的[X]個工作日內完成初步審核，并出具審核意見。2.對于審核過程中需要補充資料或進一步核實情況的，項目負責人應在接到通知后的[X]個工作日內完成，審核時間相應順延。3.財務部門應在收到工程管理部門審核意見后的[X]個工作日內完成復核工作。五、工程結算爭議處理（一）爭議提出1.在工程結算過程中，如項目負責人與審核人員對結算金額、結算依據等存在爭議，應及時提出。2.爭議提出方應填寫工程結算爭議申請表，詳細說明爭議事項及理由，并附上相關證據資料。（二）爭議協商1.工程管理部門收到爭議申請表后，應組織項目負責人與審核人員進行協商。2.協商過程中，雙方應充分溝通，提供相關證據和依據，尋求解決爭議的辦法。3.如協商達成一致意見，應形成書面協議，雙方簽字確認，并作為工程結算的依據。（三）爭議評審1.如協商無法達成一致意見，可提交公司內部爭議評審小組進行評審。2.爭議評審小組由工程管理部門、財務部門、法務部門等相關人員組成。3.爭議評審小組應在收到爭議申請后的[X]個工作日內進行評審，聽取雙方陳述，查閱相關資料，作出評審意見。4.評審意見對雙方具有一定的約束力，雙方應認真考慮并執(zhí)行。（四）法律途徑1.如對爭議評審意見仍有異議，或爭議事項涉及金額較大、情況復雜的，可通過法律途徑解決。2.公司應及時咨詢法律顧問，收集相關證據，按照法律程序維護公司合法權益。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門定期對工程結算業(yè)務進行監(jiān)督檢查，重點檢查結算流程的合規(guī)性、結算資料的完整性、審核意見的準確性等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題，審計部門應及時下達整改通知，要求責任部門限期整改。3.責任部門應按照整改通知要求，認真分析問題原因，制定整改措施，并將整改情況及時反饋給審計部門。（二）考核評價1.建立工程結算業(yè)務考核評價機制，對參與工程結算業(yè)務的部門和人員進行考核評價。2.考核評價指標包括結算資料完整性、審核準確性、結算及時性、爭議處理情況等。3.考核評價結果與部門和個人的績效掛鉤，對于表現優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對于