醫院公司賬戶管理制度總則一、目的為規范醫院公司的賬戶管理，加強資金的安全控制，提高資金使用效率，保障醫院公司的正常運營和發展，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫院公司及其所屬各分支機構、部門的所有銀行賬戶和現金賬戶。三、管理原則1.集中管理原則：醫院公司的賬戶實行集中管理，由公司財務部門統一負責賬戶的開設、變更、撤銷等相關事宜。2.安全保密原則：嚴格遵守國家有關法律法規和銀行的相關規定，加強賬戶信息的安全保密工作，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。3.合規使用原則：嚴格按照國家有關法律法規和醫院公司的相關規定，合理使用賬戶資金，不得將賬戶資金用于非法活動或超出公司授權范圍的用途。4.監督檢查原則：建立健全賬戶管理制度的監督檢查機制，定期對賬戶管理情況進行檢查和評估，及時發現和糾正存在的問題。四、賬戶的分類1.基本賬戶：用于辦理日常轉賬結算和現金收付業務，是醫院公司的主要賬戶。2.一般賬戶：用于辦理借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付，可在基本賬戶以外的銀行機構開立。3.專用賬戶：用于辦理特定用途的資金收付，如醫保賬戶、社保賬戶、科研經費賬戶等，應根據相關法律法規和醫院公司的規定開立和使用。五、賬戶的開設、變更與撤銷1.賬戶的開設（1）醫院公司需要開設新的銀行賬戶時，應由財務部門提出申請，經公司管理層批準后，按照銀行的相關規定辦理開戶手續。（2）開設賬戶時，應填寫開戶申請書，并提供相關的證明文件，如營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證明等。（3）財務部門應及時將新開設的賬戶信息登記在賬戶管理臺賬中，并將賬戶信息報送公司管理層和相關部門備案。2.賬戶的變更（1）醫院公司需要變更賬戶的相關信息，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，應及時向銀行提出申請，并按照銀行的相關規定辦理變更手續。（2）變更賬戶信息時，應填寫變更申請書，并提供相關的證明文件，如變更后的營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證明等。（3）財務部門應及時將賬戶變更信息登記在賬戶管理臺賬中，并將賬戶變更信息報送公司管理層和相關部門備案。3.賬戶的撤銷（1）醫院公司需要撤銷不再使用的銀行賬戶時，應及時向銀行提出申請，并按照銀行的相關規定辦理銷戶手續。（2）撤銷賬戶時，應填寫銷戶申請書，并將賬戶中的資金全部結清，將未使用的支票、匯票等票據全部交回銀行。（3）財務部門應及時將賬戶撤銷信息登記在賬戶管理臺賬中，并將賬戶撤銷信息報送公司管理層和相關部門備案。賬戶的使用與管理一、基本賬戶的使用與管理1.日常結算（1）醫院公司的日常經營收支款項應通過基本賬戶進行結算，包括采購付款、銷售收款、工資發放、稅費繳納等。（2）財務部門應嚴格按照公司的財務制度和審批流程，辦理基本賬戶的收支業務，確保收支的真實性、合法性和準確性。2.現金管理（1）基本賬戶可用于提取現金，但應遵守國家有關現金管理的規定，如現金使用范圍、現金限額等。（2）財務部門應嚴格控制現金的提取和使用，避免現金的閑置和浪費，同時應加強現金的安全管理，防止現金被盜用或丟失。3.銀行對賬（1）財務部門應定期與銀行進行對賬，核對賬戶余額、交易明細等信息，確保賬戶信息的準確性和完整性。（2）對賬工作應每月至少進行一次，如發現賬戶余額不符或交易明細有誤，應及時與銀行聯系，查明原因并進行調整。4.賬戶印章管理（1）基本賬戶的印章包括財務專用章、法人章等，應由專人保管，不得隨意交由他人保管或使用。（2）使用賬戶印章時，應嚴格履行審批手續，經財務負責人或公司管理層批準后，方可使用。（3）印章保管人員應妥善保管印章，防止印章被盜用或丟失，如發現印章丟失或被盜用，應及時報告公司管理層，并采取相應的措施。二、一般賬戶的使用與管理1.借款轉存（1）醫院公司因借款需要，可在基本賬戶以外的銀行機構開立一般賬戶，將借款資金轉入該賬戶。（2）借款轉存時，應按照借款合同的約定，將借款資金足額轉入一般賬戶，并及時通知財務部門進行賬務處理。2.借款歸還（1）醫院公司應按照借款合同的約定，按時歸還借款本金和利息，將還款資金從一般賬戶轉出，歸還至借款銀行。（2）還款時，應填寫還款通知書，并經財務負責人或公司管理層批準后，方可辦理還款手續。3.其他結算（1）一般賬戶可用于辦理除基本賬戶以外的其他結算業務，如異地結算、外幣結算等。（2）辦理其他結算業務時，應按照銀行的相關規定和公司的財務制度，辦理相關的手續和審批流程。三、專用賬戶的使用與管理1.醫保賬戶（1）醫院公司應按照國家醫保政策的規定，開設醫保賬戶，用于辦理醫保費用的收支業務。（2）醫保賬戶的收支應嚴格按照醫保政策的規定進行，不得將醫保賬戶資金用于其他用途。（3）財務部門應定期與醫保部門進行對賬，核對醫保賬戶的收支情況，確保醫保賬戶的資金安全。2.社保賬戶（1）醫院公司應按照國家社保政策的規定，開設社保賬戶，用于辦理社保費用的收支業務。（2）社保賬戶的收支應嚴格按照社保政策的規定進行，不得將社保賬戶資金用于其他用途。（3）財務部門應定期與社保部門進行對賬，核對社保賬戶的收支情況，確保社保賬戶的資金安全。3.科研經費賬戶（1）醫院公司應按照國家科研經費管理的規定，開設科研經費賬戶，用于辦理科研經費的收支業務。（2）科研經費賬戶的收支應嚴格按照科研經費管理的規定進行，不得將科研經費賬戶資金用于其他用途。（3）財務部門應定期與科研管理部門進行對賬，核對科研經費賬戶的收支情況，確?？蒲薪涃M的合理使用。四、賬戶資金的審批與支付1.資金審批（1）醫院公司的賬戶資金支付應嚴格按照公司的財務制度和審批流程進行審批，未經批準不得支付。（2）資金審批應遵循“先申請、后審批、再支付”的原則，即先由使用部門或個人提出資金申請，經相關部門審核后，報財務負責人或公司管理層批準，最后由財務部門辦理支付手續。2.支付方式（1）醫院公司的賬戶資金支付可采用支票、匯票、電匯、網銀等多種支付方式，應根據實際情況選擇合適的支付方式。（2）采用支票支付時，應嚴格遵守支票的使用規定，如填寫規范、加蓋印章等，同時應加強支票的保管和使用管理，防止支票被盜用或丟失。（3）采用電匯或網銀支付時，應嚴格遵守銀行的相關規定，如填寫匯款單、核對收款人信息等，同時應加強支付密碼的管理，防止支付密碼泄露。3.支付憑證（1）醫院公司的賬戶資金支付應開具相應的支付憑證，如支票、電匯憑證、網銀支付憑證等，作為支付的依據。（2）支付憑證應填寫規范、內容完整，包括支付日期、收款人名稱、賬號、金額、用途等信息，并加蓋財務專用章或法人章。（3）支付憑證應及時傳遞給財務部門進行賬務處理，確保賬務處理的及時性和準確性。賬戶的監督與檢查一、內部監督1.財務部門應定期對賬戶管理情況進行自查，檢查賬戶的開設、變更、撤銷是否符合規定，賬戶的使用是否合規，資金的審批和支付是否符合制度要求等。2.財務部門應建立健全賬戶管理的內部控制制度，加強對賬戶資金的風險控制，防范資金風險。3.財務部門應定期對賬戶資金的使用情況進行分析，發現異常情況應及時查明原因，并采取相應的措施。二、外部監督1.醫院公司應接受銀行等金融機構的監督，定期向銀行提供賬戶信息和財務報表，配合銀行對賬戶的管理和監督。2.醫院公司應接受審計、稅務等部門的監督，定期接受審計和稅務檢查，如實提供相關的財務資料和信息，配合審計和稅務部門的工作。