對口扶貧資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)對口扶貧資金的管理，確保資金使用規(guī)范、安全、高效，切實(shí)發(fā)揮扶貧資金在助力貧困地區(qū)發(fā)展、幫助貧困人口脫貧致富中的重要作用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司對口扶貧工作中涉及的各類資金，包括但不限于財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金、社會捐贈資金、公司自籌扶貧資金等。（三）基本原則1.精準(zhǔn)使用原則：資金使用要精準(zhǔn)瞄準(zhǔn)貧困地區(qū)和貧困人口，確保資金用于扶貧項(xiàng)目，提高扶貧成效。2.規(guī)范管理原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，建立健全資金管理制度，規(guī)范資金審批、撥付、使用、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.公開透明原則：扶貧資金使用情況要及時(shí)公開，接受社會監(jiān)督，確保資金使用公開透明。4.績效導(dǎo)向原則：注重資金使用績效，加強(qiáng)對扶貧項(xiàng)目的績效評價(jià)，提高資金使用效益。二、資金管理職責(zé)分工（一）扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組1.負(fù)責(zé)審定對口扶貧資金的年度預(yù)算和使用計(jì)劃。2.研究解決扶貧資金管理工作中的重大問題。3.對扶貧資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對口扶貧資金的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算。2.按照規(guī)定及時(shí)足額撥付扶貧資金，確保資金安全。3.定期編制扶貧資金財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映資金收支情況。4.配合相關(guān)部門做好扶貧資金的審計(jì)和監(jiān)督檢查工作。（三）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提出扶貧項(xiàng)目資金需求，編制項(xiàng)目實(shí)施方案。2.組織實(shí)施扶貧項(xiàng)目，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。3.負(fù)責(zé)扶貧項(xiàng)目資金的具體使用和管理，對資金使用的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。4.定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送項(xiàng)目資金使用情況和項(xiàng)目進(jìn)展情況。（四）審計(jì)部門1.對扶貧資金的使用情況進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。2.監(jiān)督檢查扶貧資金管理制度的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。3.配合有關(guān)部門做好扶貧資金的績效評價(jià)工作。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)對口扶貧工作規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合貧困地區(qū)實(shí)際需求，提出扶貧項(xiàng)目資金需求，編制扶貧資金預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、實(shí)施地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、資金規(guī)模、資金來源等詳細(xì)信息。3.財(cái)務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出調(diào)整意見，報(bào)扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)審定后的扶貧資金預(yù)算作為年度資金使用的依據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。2.業(yè)務(wù)部門要按照預(yù)算安排組織實(shí)施扶貧項(xiàng)目，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。3.財(cái)務(wù)部門要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用計(jì)劃，及時(shí)足額撥付資金，不得截留、挪用。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的資金使用計(jì)劃。2.財(cái)務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，報(bào)扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，財(cái)務(wù)部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。四、資金審批與撥付（一）資金審批1.扶貧項(xiàng)目資金使用實(shí)行審批制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.業(yè)務(wù)部門提交資金使用申請時(shí)，應(yīng)填寫《對口扶貧資金使用申請表》，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對資金使用申請進(jìn)行初審，審核申請材料的完整性、合規(guī)性和資金使用的合理性。4.初審?fù)ㄟ^后，報(bào)扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況和資金使用計(jì)劃，對申請進(jìn)行審定，簽署審批意見。（二）資金撥付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組的審批意見，及時(shí)辦理資金撥付手續(xù)。2.資金撥付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進(jìn)行，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)到達(dá)收款人賬戶。3.對于扶貧項(xiàng)目實(shí)施過程中需要支付的預(yù)付款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供相關(guān)合同或協(xié)議等證明材料，按照審批流程辦理預(yù)付款支付手續(xù)。預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行結(jié)算，不得長期掛賬。五、資金使用管理（一）資金使用范圍1.扶貧資金主要用于貧困地區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、教育扶貧、醫(yī)療扶貧、就業(yè)扶貧等領(lǐng)域。2.具體使用范圍應(yīng)符合國家有關(guān)扶貧政策和公司對口扶貧工作的要求。（二）資金使用要求1.扶貧資金必須專款專用，不得挪作他用。2.嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案和合同約定使用資金，確保資金使用的真實(shí)性、合法性、合理性。3.加強(qiáng)對扶貧資金使用的內(nèi)部控制，建立健全資金使用審批、核算、監(jiān)督等制度，防止資金浪費(fèi)和損失。4.對于扶貧項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，作為財(cái)務(wù)報(bào)銷的依據(jù)。（三）資金支付方式1.根據(jù)扶貧項(xiàng)目的實(shí)際情況和資金使用計(jì)劃，合理確定資金支付方式。2.對于工程類項(xiàng)目，應(yīng)按照工程進(jìn)度分期支付工程款；對于物資采購項(xiàng)目，應(yīng)在物資驗(yàn)收合格后支付貨款。3.嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式支付扶貧資金，確保資金支付安全、規(guī)范。六、資金監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對扶貧資金的使用情況進(jìn)行自查，檢查資金是否按照規(guī)定用途使用、是否及時(shí)足額撥付、會計(jì)核算是否規(guī)范等。2.審計(jì)部門定期對扶貧資金進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查資金使用的真實(shí)性、合法性、效益性，以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。3.業(yè)務(wù)部門要加強(qiáng)對扶貧項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)督管理，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合審計(jì)、財(cái)政、扶貧等部門對扶貧資金的審計(jì)和監(jiān)督。2.主動(dòng)公開扶貧資金使用情況，接受社會公眾的監(jiān)督。通過公司官網(wǎng)、政務(wù)公開欄等渠道，及時(shí)公布扶貧項(xiàng)目資金安排、使用情況和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況，保障公眾知情權(quán)。（三）問題整改1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保問題得到有效整改。2.整改完成后，要將整改情況及時(shí)報(bào)告扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并向相關(guān)部門反饋。七、績效評價(jià)（一）評價(jià)指標(biāo)1.建立扶貧資金績效評價(jià)指標(biāo)體系，包括資金使用效益、扶貧成效、項(xiàng)目管理水平等方面的指標(biāo)。2.資金使用效益指標(biāo)主要包括資金到位率、資金使用率、資金結(jié)余率等；扶貧成效指標(biāo)主要包括貧困人口脫貧數(shù)量、貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)等；項(xiàng)目管理水平指標(biāo)主要包括項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目驗(yàn)收合格率等。（二）評價(jià)方法1.采用定量與定性相結(jié)合的評價(jià)方法，對扶貧資金績效進(jìn)行綜合評價(jià)。2.定量評價(jià)主要通過對各項(xiàng)績效評價(jià)指標(biāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，得出評價(jià)結(jié)果；定性評價(jià)主要通過對項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用效果等進(jìn)行實(shí)地考察、問卷調(diào)查、專家評估等方式，對評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行打分。（三）評價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.將扶貧資金績效評價(jià)結(jié)果作為下一年度扶貧資金預(yù)算安排和項(xiàng)目實(shí)施的重要依據(jù)。2.對績效評價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目和部門給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對績效評價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目和部門進(jìn)行通報(bào)批評，并責(zé)令限期整改。整改不到位的，減少或取消下一年度扶貧資金安排。八、檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.對口扶貧資金管理過程中形成的各類文件、資料、報(bào)表等，均應(yīng)納入檔案管理范圍。2.檔案內(nèi)容主要包括扶貧資金預(yù)算文件、資金使用申請及審批文件、項(xiàng)目實(shí)施方案、合同協(xié)議、資金撥付憑證、會計(jì)憑證、審計(jì)報(bào)告、績效評價(jià)報(bào)告等。（二）檔案整理1.按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定，對扶貧資金檔案進(jìn)行分類整理、編號裝訂。2.檔案應(yīng)做到內(nèi)容完整、資料齊全、字跡清晰、裝訂整齊，便于