學校代收書款管理制度總則目的為規范學校代收書款的管理，確保書款收取、使用的安全與透明，保障學校教學工作的順利開展，維護學生和家長的合法權益，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于學校在教學活動中代收學生書款的相關管理工作，包括書款的收取、存儲、結算、使用及監督等環節。基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，依法依規進行書款代收管理。2.公開透明原則：書款收取標準、使用情況等應向學生和家長公開，接受監督。3.專款專用原則：代收書款必須專項用于購買學生教材、教輔資料等相關教學用品，不得挪作他用。4.安全保障原則：確保書款的存儲安全，防止出現丟失、被盜等情況。書款收取管理收費標準確定1.學校應根據教學計劃和實際需求，合理確定教材、教輔資料等的選用，并依據市場價格和相關規定，制定明確的書款收取標準。2.收費標準需經學校領導班子審核通過，并提前向學生和家長公布。收費標準應包含詳細的書目清單、價格明細等信息，確保學生和家長清楚知曉收費內容。收費方式1.集中收費每學期開學前，學校應通過多種渠道（如學校官網、微信公眾號、班級群等）向學生和家長發布書款收取通知，明確收費時間、方式、金額等要求。學生可通過現金、銀行轉賬、移動支付等方式將書款繳納至學校指定賬戶。學校應提供清晰的繳費指引，包括繳費賬號、繳費二維碼等信息。對于采用現金繳費的學生，學校應安排專人負責收取，并開具正規的收款收據。收款收據應注明學生姓名、班級、繳費金額、繳費日期等信息，并加蓋學校財務專用章。2.零星收費在學期中因特殊情況需要補收書款的，學校應同樣提前向學生和家長說明收費原因、金額等信息，并按照集中收費的方式進行收取。對于個別學生因家庭困難等原因無法按時繳納書款的，學校應建立相應的緩繳、減免機制。緩繳申請需由學生本人或家長提出，經班主任審核、學校領導批準后執行。減免書款應嚴格按照相關政策規定進行審批，并做好記錄。收費記錄與核對1.學校財務部門應建立詳細的書款收取臺賬，對每一筆書款的收取情況進行記錄，包括學生姓名、班級、繳費金額、繳費方式、繳費日期等信息。2.班主任應協助財務部門做好書款收取的核對工作，及時與學生和家長溝通確認繳費情況。對于未按時繳費的學生，班主任應及時跟進了解原因，并督促其盡快繳費。3.學校應定期對書款收取情況進行匯總核對，確保實際收取的書款金額與應收取的金額一致。如發現差異，應及時查明原因并進行處理。書款存儲管理存儲賬戶選擇1.學校應選擇具有良好信譽、資金安全保障措施的銀行開設代收書款專用賬戶。專用賬戶應實行專款專用，不得與學校其他賬戶混用。2.學校應與銀行簽訂相關協議，明確雙方的權利和義務，確保書款存儲的安全與規范。存儲安全保障1.學校應加強對代收書款專用賬戶的安全管理，設置專人負責賬戶密碼、密鑰等信息的保管。賬戶密碼應定期更換，確保賬戶安全。2.學校應安裝必要的安全防護軟件和設備，防止賬戶信息泄露和遭受網絡攻擊。同時，應定期對賬戶進行安全檢查和風險評估，及時發現并處理潛在的安全隱患。3.學校財務部門應定期核對銀行賬戶余額與書款收取臺賬記錄，確保賬實相符。如發現異常情況，應及時與銀行溝通核實，并采取相應的措施進行處理。書款結算管理結算依據1.學校應根據實際收取的書款金額和已簽訂的教材、教輔資料采購合同，與供應商進行書款結算。2.結算時，學校應要求供應商提供正規的發票或收據，發票或收據應注明商品名稱、規格、數量、單價、金額等信息，并加蓋供應商財務專用章。結算流程1.核對賬目：學校財務部門應在收到供應商提供的發票或收據后，與書款收取臺賬、采購合同等進行仔細核對，確保賬目清晰、準確。2.申請支付：核對無誤后，學校財務部門應填寫書款支付申請單，注明支付金額、支付對象、支付原因等信息，并按照學校財務審批流程進行審批。3.支付款項：經審批通過后，學校財務部門應通過銀行轉賬等方式將書款支付給供應商。支付完成后，應及時在書款收取臺賬和財務賬目上進行記錄。4.結算監督：學校應定期對書款結算情況進行監督檢查，確保結算過程合規、透明。如發現結算過程中存在問題，應及時查明原因并進行整改。書款使用管理使用范圍代收書款只能用于購買學生教材、教輔資料、練習冊、試卷等與教學直接相關的用品，不得用于其他任何非教學用途。使用計劃制定1.每學期開學前，學校教學部門應根據教學計劃和學生人數，制定詳細的教材、教輔資料采購計劃，并提交給學校財務部門。2.采購計劃應明確書目清單、規格要求、預計采購數量、采購預算等信息，確保書款使用合理、準確。使用審批1.學校財務部門應根據教學部門提交的采購計劃，對書款使用進行審核。審核內容包括采購項目的必要性、預算的合理性、供應商的資質等。2.審核通過后，書款使用申請應按照學校財務審批流程進行審批。審批通過后方可進行書款支付和采購操作。采購管理1.學校應按照相關規定，通過公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等方式選擇合格的教材、教輔資料供應商。2.在采購過程中，學校應與供應商簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利和義務，包括商品規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。3.學校應加強對采購過程的監督管理，確保采購活動公平、公正、公開。對于采購過程中出現的問題，應及時進行處理和糾正。使用記錄與公示1.學校財務部門應建立書款使用記錄臺賬，對每一筆書款的使用情況進行詳細記錄，包括采購項目、采購金額、供應商名稱、支付日期等信息。2.學校應定期將書款使用情況向學生和家長進行公示，公示內容應包括采購項目、采購金額、供應商名稱等信息，接受學生和家長的監督。公示期不得少于[X]個工作日。監督與檢查內部監督1.學校應建立健全內部監督機制，加強對代收書款管理工作的日常監督檢查。學校財務部門、教學部門等應各司其職，密切配合，確保書款管理工作規范、有序。2.學校審計部門應定期對代收書款的收取、存儲、結算、使用等情況進行審計，檢查書款管理是否符合相關規定和制度要求，是否存在違規操作和風險隱患。外部監督1.學校應主動接受教育主管部門、財政部門、審計部門等相關部門的監督檢查，如實提供代收書款管理的相關資料和信息。2.學校應積極配合相關部門的監督檢查工作，對于檢查中發現的問題，應及時進行整改，并將整改情況報告相關部門。投訴處理1.學校應設立專門的書款管理投訴舉報渠道，如投訴電話、郵箱等，接受學生和家長的投訴舉報。2.對于收到的投訴舉報，學校應及時進行調查核實，并在規定的時間內給予答復。如投訴舉報屬實，應依法依規對相關責任人進行處理，并采取措施防止類似問題再次發生。違規處理違規行為界定1.存在以下行為之一的，屬于違規行為：未按照規定的收費標準收取書款或擅自提高收費標準的；截留、挪用代收書款的；未按照規定存儲書款或存在書款存儲安全隱患的；未按照規定進行書款結算或結算過程中存在違規操作的；未按照規定使用書款或擅自改變書款用途的；書款管理工作中存在弄虛作假、隱瞞不報等行為的；拒絕接受相關部門監督檢查或不配合整改工作的。處理措施1.對于發現的違規行為，學校應視情節輕重，給予相關責任人批評教育、警告、記過、撤職等處分。2.對于違規收取的書款，應責令限期退還學生或家長。如無法退還的，應依法依規進行處理。3.對于因違規行為給學校、學生或家長造成損失的