華為公司現金管理制度總則1.目的本制度旨在規范華為公司現金管理流程，確保公司現金資產的安全、完整，提高現金使用效率，保障公司財務活動的正常進行。2.適用范圍本制度適用于華為公司總部及各分支機構的現金收支管理。3.基本原則合法性原則：現金管理活動必須遵守國家法律法規和相關財經制度。安全性原則：確保現金資產的安全，防止現金被盜、挪用等情況發生。效益性原則：合理安排現金收支，提高現金使用效益，降低資金成本。準確性原則：現金收支記錄必須準確、及時，保證賬實相符。現金管理職責分工1.財務部門負責制定和完善現金管理制度，并監督制度的執行情況。辦理現金收付業務，登記現金日記賬，定期編制現金流量報表。對現金收支業務進行審核，確保符合公司規定和財經法規。定期盤點庫存現金，保證賬實相符。2.業務部門負責本部門現金收入的及時收取，并按規定上繳財務部門。按照公司規定和業務需要，辦理現金支出業務，確保資金使用合理、合規。配合財務部門進行現金管理相關工作，提供必要的資料和信息。3.審批部門根據公司授權，對現金收支業務進行審批，確保業務真實、合理、合規。現金收入管理1.收入范圍公司銷售產品、提供勞務等取得的現金收入。公司收到的各種押金、保證金等。其他與公司經營活動相關的現金收入。2.收款流程業務人員收款：業務人員在與客戶簽訂合同或協議時，應明確收款方式和時間。在收到現金后，應及時開具收款收據，并在第一時間將現金及收款收據交至財務部門。財務部門收款：財務人員收到業務人員交來的現金及收款收據后，應認真核對收款金額、客戶名稱等信息。確認無誤后，在收款收據上加蓋財務專用章，并將其中一聯交客戶留存，一聯作為記賬憑證附件，一聯留存備查。同時，財務人員應及時將現金存入公司指定的銀行賬戶，并在現金日記賬上進行登記。3.收款要求所有現金收入必須及時、足額入賬，不得坐支現金。業務人員不得擅自截留、挪用現金收入，如有違反，將追究相關人員的責任。財務部門應定期對收款情況進行核對和分析，發現問題及時查明原因并處理。現金支出管理1.支出范圍公司日常經營活動所需的各項費用支出，如辦公費、差旅費、業務招待費等。公司采購原材料、設備等物資的支出。支付給員工的工資、獎金、福利等薪酬支出。其他符合公司規定的現金支出。2.支出審批流程費用報銷：報銷人填寫費用報銷單，詳細注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。將費用報銷單及相關附件提交給部門負責人審批，部門負責人應根據公司規定和實際情況，對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽字批準。部門負責人審批通過后，報銷單流轉至財務部門。財務人員對報銷單進行審核，重點審核報銷事項是否符合公司規定、發票是否真實有效、金額計算是否準確等。審核無誤后，財務人員簽字并提交給財務經理審批。財務經理根據公司財務政策和資金狀況，對報銷單進行審批。審批通過后，報銷單流轉至最終審批人（如公司總經理）審批。最終審批人審批通過后，報銷人持審批通過的報銷單到財務部門辦理報銷手續。財務人員根據報銷金額支付現金或通過銀行轉賬方式支付。采購支出：采購部門根據業務需要，填寫采購申請單，注明采購物資的名稱、規格、數量、預算金額等信息，并提交給部門負責人審批。部門負責人審批通過后，采購申請單流轉至財務部門。財務人員對采購申請單進行審核，重點審核采購預算是否合理、資金是否落實等。審核無誤后，財務人員簽字并提交給財務經理審批。財務經理審批通過后，采購申請單流轉至最終審批人（如公司總經理）審批。最終審批人審批通過后，采購部門負責與供應商簽訂采購合同，并按照合同約定辦理采購付款手續。采購付款申請單應附采購合同、發票、驗收單等相關資料，按照費用報銷審批流程進行審批。審批通過后，財務人員根據付款申請支付現金或通過銀行轉賬方式支付。薪酬支出：人力資源部門根據公司薪酬制度和員工考勤情況，編制工資表，注明員工姓名、崗位、工資標準、應發工資、代扣代繳款項等信息，并提交給財務部門。財務人員對工資表進行審核，重點審核工資計算是否準確、代扣代繳款項是否合規等。審核無誤后，財務人員簽字并提交給財務經理審批。財務經理審批通過后，工資表流轉至最終審批人（如公司總經理）審批。最終審批人審批通過后，財務人員按照工資表發放金額，通過銀行代發或現金發放的方式支付員工薪酬。3.支出要求現金支出必須嚴格按照審批流程進行，未經審批不得支付現金。支付現金時，應取得合法有效的原始憑證，如發票、收據等，并確保憑證內容真實、完整、準確。對于金額較大的現金支出，應盡量通過銀行轉賬方式支付，以確保資金安全。財務部門應定期對現金支出情況進行核對和分析，發現異常支出及時查明原因并處理。庫存現金管理1.庫存現金限額公司根據日常現金收支情況，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。庫存現金限額一經核定，必須嚴格遵守。如需調整庫存現金限額，應經財務部門負責人審核后，報公司總經理批準。2.現金保管公司庫存現金應存放在專門的保險柜中，并由專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員保管，不得由一人兼管。財務部門應安裝必要的安全防范設施，如監控設備、報警裝置等，確保庫存現金的安全。庫存現金應按照幣種、票面金額分類存放，保持整齊有序。3.現金盤點財務部門應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或指定專人負責，至少每月進行一次。現金盤點時，應編制現金盤點表，詳細記錄盤點日期、現金賬面余額、實際盤點金額、差異金額及原因等信息。盤點人員和監盤人員應在現金盤點表上簽字確認。如發現現金賬實不符，應及時查明原因，并按照規定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調整賬目；屬于現金短缺或溢余的，應按照公司規定的審批程序進行處理。現金內部控制1.崗位分離現金收付、記賬、審批等崗位應相互分離，不得由一人兼任。負責現金收付的人員不得同時負責現金日記賬的登記工作。2.授權審批現金收支業務必須經過授權審批，各級審批人員應在授權范圍內進行審批，不得越權審批。審批人員應認真審核現金收支業務的真實性、合理性和合法性，確保審批意見準確、明確。3.內部審計公司內部審計部門應定期對現金管理制度的執行情況進行審計，檢查現金收支業務是否合規、庫存現金是否安全等。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。現金風險管理1.風險識別財務部門應定期對現金管理過程中可能面臨的風險進行識別，如現金被盜、挪用、坐支現金、資金短缺等風險。業務部門應配合財務部門，及時發現和反饋業務活動中可能影響現金管理的風險因素。2.風險評估財務部門應根據風險識別結果，對現金管理風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，優先處理高風險事項。3.風險應對對于現金被盜、挪用等風險，應加強安全防范措施，如安裝監控設備、加強人員管理等。對于坐支現金、資金短缺等風險，應嚴格執行現金管理制度，加強資金預算管理，合理安排資金使用。監督與檢查1.財務部門監督財務部門應定期對公司現金管理制度的執行情況進行檢查，重點檢查現金收支業務是否合規、庫存現金是否賬實相符等。對于檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.內部審計監督公司內部審計部門應定期對現金管理制度的執行情況進行審計，檢查現金管理內部控制制度是否健全、有效，現金收支業務是否符合公司規定和財經法規等。內部審計部