公交公司收款管理制度一、總則1.目的為加強公交公司收款管理，規范收款流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公交公司所有涉及收款業務的部門和人員，包括但不限于售票員、調度員、財務人員等。3.收款原則合法合規原則：收款活動必須符合國家法律法規和公司相關規定。準確及時原則：確保收款金額準確無誤，并及時足額上繳公司。安全保密原則：保障資金安全，對收款信息嚴格保密。二、收款方式及流程1.現金收款售票員收款售票員在運營過程中負責收取乘客車票款。應使用統一的車票，并按照規定的票價標準進行售票。售票員應配備專門的票款收納袋，在每趟運營結束后，及時將收取的現金整理清點。清點時應做到唱收唱付，確保金額準確。將清點好的現金與對應的車票存根一起裝入票款收納袋，并在袋口加封，注明車次、收款金額等信息。調度員收款調度員負責在特定站點收取相關費用，如包車費用等。收款時應向付款方開具正規發票或收據。收款后，調度員應立即將現金存入公司指定的臨時收款箱，并填寫收款記錄，包括收款時間、金額、付款方信息等。現金繳存售票員和調度員應在每日運營結束后，及時將收取的現金繳存至公司財務部門。繳存現金時，應填寫現金繳存單，注明繳存金額、繳存日期、繳存人等信息。財務人員核對無誤后，在繳存單上簽字確認。財務人員應在收到現金繳存單后的一個工作日內，將現金存入公司銀行賬戶，并做好相關賬務處理。2.電子支付收款支付方式公交公司支持多種電子支付方式，如微信支付、支付寶支付、銀聯云閃付等。乘客可通過掃描公交車上張貼的電子支付二維碼進行購票。收款流程車載收費設備應與電子支付平臺實時對接，確保收款信息準確傳輸。售票員或調度員應定期查看電子支付平臺的收款記錄，核對收款金額與實際運營情況是否相符。財務部門應每日從電子支付平臺下載收款明細，進行賬務核對和處理。對于異常交易，應及時與支付平臺溝通核實。3.其他收款對于公交公司開展的其他業務收款，如廣告收入、場地租賃收入等，相關業務部門應按照合同約定及時收取款項。收款時應向付款方開具正規發票，并在收款后及時將款項上繳公司財務部門。財務部門按照公司財務制度進行賬務處理。三、收款票據管理1.票據種類公交公司使用的收款票據主要包括車票、發票、收據等。2.票據領用財務部門負責收款票據的統一管理。設立票據臺賬，詳細記錄票據的種類、數量、起止號碼、領用日期、領用人等信息。售票員、調度員等需領用票據時，應填寫票據領用申請表，注明領用票據的種類、數量等。經部門負責人審批后，到財務部門領取。財務人員應在票據領用申請表上簽字確認，并按照申請表發放相應票據。同時，在票據臺賬上做好記錄。3.票據使用售票員、調度員等在收款過程中應正確使用收款票據。車票應按照規定的格式和內容填寫，確保信息完整、準確。開具發票和收據時，應嚴格按照稅務部門的規定進行填寫，項目齊全、字跡清楚、不得涂改。不得轉借、轉讓、代開發票和收據，不得自行擴大票據使用范圍。4.票據保管售票員、調度員應妥善保管所領用的收款票據，防止丟失、損壞。每日運營結束后，應將未使用的票據交回財務部門。財務部門對交回的票據進行核對，確保票據數量準確、號碼連續。財務部門應設立專門的票據保管柜，將收款票據分類存放，定期進行盤點，確保票據安全。5.票據核銷財務部門應定期對收款票據進行核銷。根據票據臺賬記錄，核對已使用票據的存根聯與相關收款記錄是否一致。對于已核銷的票據，應在票據臺賬上注明核銷日期、核銷人等信息，并將存根聯裝訂成冊，妥善保管。如發現票據丟失、損壞或使用不當等情況，應及時查明原因，并按照相關規定進行處理。四、收款監督與檢查1.內部監督財務部門應定期對收款業務進行內部審計，檢查收款流程是否合規、收款記錄是否準確、票據管理是否規范等。審計人員可通過抽查收款憑證、核對票據存根、盤點現金等方式進行審計，并出具審計報告。對于發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門和人員進行整改。各部門應建立內部自查制度，定期對本部門的收款業務進行自查，發現問題及時糾正，并將自查情況報告財務部門。2.外部監督公交公司應接受上級主管部門、財政部門、稅務部門等相關部門的監督檢查。積極配合檢查工作，如實提供有關資料和信息。對于外部監督檢查中發現的問題，應按照要求及時整改，并將整改情況報告相關部門。五、收款人員管理1.人員資質從事收款工作的人員應具備相應的業務知識和技能，熟悉收款流程和相關規定。售票員、調度員等應經過公司組織的專業培訓，考試合格后方可上崗。財務人員應具備會計從業資格證書，熟悉財務法規和公司財務制度。2.崗位職責售票員崗位職責負責在公交車上收取乘客車票款，準確售票，唱收唱付。妥善保管票款收納袋和未使用的車票，確保票款安全。每日運營結束后，及時整理清點票款，填寫現金繳存單，將票款和車票存根上繳公司財務部門。調度員崗位職責負責在特定站點收取相關費用，開具發票或收據。及時將收取的現金存入臨時收款箱，并填寫收款記錄。配合財務部門做好收款核對工作。財務人員崗位職責負責收款票據的管理，包括領用、發放、保管、核銷等。核對售票員、調度員上繳的現金和收款記錄，確保金額準確無誤。及時將現金存入公司銀行賬戶，做好賬務處理。定期對收款業務進行內部審計，監督收款流程的合規性。3.培訓與考核公司應定期組織收款人員進行業務培訓，包括收款流程、票據管理、財務法規等方面的培訓，提高收款人員的業務水平和綜合素質。建立收款人員考核制度，對收款人員的工作表現進行考核。考核內容包括收款金額準確性、收款及時性、票據管理規范性、服務態度等方面。根據考核結果，對表現優秀的收款人員給予獎勵，對存在問題的收款人員進行批評教育或相應處罰。六、收款風險防范1.風險識別財務部門應定期對收款業務進行風險識別，分析可能存在的風險因素，如現金被盜、電子支付故障、票據丟失等。關注收款過程中的異常情況，如收款金額異常波動、付款方信息異常等，及時發現潛在風險。2.風險評估對識別出的風險因素進行評估，確定風險發生的可能性和影響程度。根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險因素，應重點關注，采取有效的防范措施。3.風險應對現金安全風險應對加強售票員、調度員的安全意識教育，提醒其注意現金安全。配備必要的安全防護設備，如票款收納袋、臨時收款箱等，并定期檢查其安全性。要求售票員、調度員在繳存現金時，盡量選擇安全的繳存方式，如安排專人護送等。電子支付風險應對定期對車載收費設備和電子支付平臺進行維護和檢查，確保系統穩定運行。建立電子支付故障應急預案，如出現故障時，應及時采取手動售票等應急措施，確保運營不受影響。加強與電子支付平臺的溝通協調，及時處理異常交易和退款等問題。票據風險應對嚴格票據管理制度，加強票據領用、使用、保管、核銷等環節的管理。對票據存放場所安裝監控設備，確保票據安全。如發現票據丟失或被盜，應立即采取掛失等措施，并及時向相關部門報告。七、違規處理1.對于違反本收款管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。2.輕微違規行為如收款金額計算錯誤、票據填寫不規范等，給予警告處分，并要求相關人員及時改正。3.一般違規行為如未按規定繳存現金、私自轉借票據等，給予通報批評，并責令其限期整改。同