公司保稅物料管理制度總則一、目的為加強公司保稅物料的管理，規范保稅物料的采購、存儲、使用、核銷等環節，確保保稅物料的安全、完整和合法使用，根據國家有關法律法規和海關監管要求，結合公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有保稅物料的管理，包括進口保稅物料和出口加工區保稅物料。三、管理原則1.合法合規原則：公司保稅物料的管理必須遵守國家有關法律法規和海關監管要求，確保保稅物料的合法使用。2.安全完整原則：公司應采取有效措施，確保保稅物料的安全、完整，防止保稅物料的丟失、被盜、損壞等情況的發生。3.賬實相符原則：公司應建立健全保稅物料的賬冊管理制度，做到賬實相符，確保保稅物料的數量、質量、規格等信息的準確性。4.責任明確原則：公司應明確各部門、各崗位在保稅物料管理中的職責和權限，做到責任明確，確保保稅物料的管理工作得到有效落實。四、管理機構及職責1.公司設立保稅物料管理小組，負責公司保稅物料的管理工作。保稅物料管理小組由公司財務部門、采購部門、倉儲部門、生產部門等相關部門組成，組長由公司財務總監擔任。2.財務部門：負責保稅物料的會計核算和財務報表編制，定期向海關報送保稅物料的相關報表和資料；負責保稅物料的關稅、增值稅等稅費的繳納和申報；負責保稅物料的賬冊管理和核銷工作。3.采購部門：負責保稅物料的采購計劃編制和采購合同簽訂，確保采購的保稅物料符合海關監管要求；負責保稅物料的進口報關和檢驗檢疫手續辦理；負責與供應商的溝通和協調，及時解決保稅物料采購過程中出現的問題。4.倉儲部門：負責保稅物料的入庫驗收、存儲保管、出庫發放等工作，確保保稅物料的安全、完整；負責建立保稅物料的庫存臺賬，定期進行盤點，做到賬實相符；負責保稅物料的保管環境管理，確保保稅物料的質量不受影響。5.生產部門：負責保稅物料的使用計劃編制和領用手續辦理，確保保稅物料的合理使用；負責對保稅物料的使用情況進行統計和分析，及時向財務部門和倉儲部門反饋使用信息；負責對保稅物料的殘次品、廢品等進行處理，確保保稅物料的安全、環保。保稅物料的采購管理一、采購計劃1.采購部門應根據公司生產經營計劃和保稅物料需求情況，編制保稅物料采購計劃。采購計劃應包括保稅物料的名稱、規格、數量、用途、到貨時間等信息。2.采購計劃經公司總經理批準后，由采購部門負責實施。采購部門應根據采購計劃的要求，及時組織采購工作，確保保稅物料的及時供應。二、供應商管理1.采購部門應選擇具有合法資質和良好信譽的供應商作為公司保稅物料的供應商。供應商應具備海關備案資格，能夠提供符合海關監管要求的保稅物料。2.采購部門應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括保稅物料的質量、數量、價格、交貨期、付款方式等內容。采購合同應經公司法律顧問審核后，方可簽訂。3.采購部門應定期對供應商進行評估和考核，根據供應商的供貨質量、交貨期、價格等情況，對供應商進行評級和分類管理。對于評級較低的供應商，應及時采取措施進行整改或更換供應商。三、進口報關1.采購部門應按照海關的要求，辦理保稅物料的進口報關手續。進口報關手續應包括報關單的填制、報關資料的準備、報關費用的支付等內容。2.報關單的填制應準確、完整，報關資料應齊全、真實，報關費用應按照規定支付。報關單和報關資料應經公司財務部門和海關審核通過后，方可辦理進口報關手續。3.進口保稅物料到達公司后，倉儲部門應及時辦理入庫驗收手續。入庫驗收手續應包括核對報關單和報關資料、檢查保稅物料的數量、質量、規格等內容。入庫驗收合格后，倉儲部門應及時將保稅物料入庫，并建立保稅物料的庫存臺賬。保稅物料的存儲管理一、存儲環境1.倉儲部門應根據保稅物料的特性和要求，為保稅物料提供適宜的存儲環境。存儲環境應符合國家有關標準和規定，確保保稅物料的質量不受影響。2.存儲環境應保持干燥、通風、清潔，避免陽光直射和雨淋；應防止保稅物料受到蟲害、鼠害等的侵害；應定期對存儲環境進行消毒和清潔，保持存儲環境的衛生。二、存儲方式1.倉儲部門應根據保稅物料的特性和要求，選擇適宜的存儲方式。存儲方式應符合海關的監管要求，確保保稅物料的安全、完整。2.對于易燃易爆、有毒有害等特殊性質的保稅物料，應單獨存儲，并采取相應的安全防護措施；對于易受潮、易變質等特殊性質的保稅物料，應采取防潮、防霉等措施進行存儲。三、庫存管理1.倉儲部門應建立健全保稅物料的庫存臺賬，定期進行盤點，做到賬實相符。庫存臺賬應包括保稅物料的名稱、規格、數量、入庫時間、出庫時間、庫存余額等信息。2.倉儲部門應定期對庫存保稅物料進行檢查，及時發現和處理保稅物料的變質、損壞等情況。對于變質、損壞的保稅物料，應及時向公司領導和相關部門報告，并按照規定進行處理。3.倉儲部門應根據公司生產經營計劃和保稅物料需求情況，合理安排保稅物料的庫存水平，避免保稅物料的積壓和短缺。保稅物料的使用管理一、使用計劃1.生產部門應根據公司生產經營計劃和保稅物料需求情況，編制保稅物料使用計劃。使用計劃應包括保稅物料的名稱、規格、數量、用途、使用時間等信息。2.使用計劃經公司總經理批準后，由生產部門負責實施。生產部門應根據使用計劃的要求，及時組織保稅物料的領用工作，確保保稅物料的合理使用。二、領用手續1.生產部門領用保稅物料時，應填寫保稅物料領用單，經部門負責人簽字后，到倉儲部門辦理領用手續。保稅物料領用單應包括保稅物料的名稱、規格、數量、用途、領用時間等信息。2.倉儲部門應根據保稅物料領用單的要求，及時辦理保稅物料的出庫發放手續。出庫發放手續應包括核對保稅物料領用單、檢查保稅物料的數量、質量、規格等內容。出庫發放合格后，倉儲部門應及時將保稅物料出庫，并在庫存臺賬中進行相應的記錄。三、使用監控1.生產部門應加強對保稅物料使用情況的監控，確保保稅物料的合理使用。生產部門應建立保稅物料使用臺賬，記錄保稅物料的使用情況，包括使用時間、使用數量、使用部位等信息。2.財務部門應定期對生產部門的保稅物料使用情況進行核查，確保保稅物料的使用符合海關監管要求。財務部門應根據保稅物料使用臺賬和生產部門的領料單，核對保稅物料的使用數量和金額，及時發現和處理保稅物料使用過程中出現的問題。保稅物料的核銷管理一、核銷申請1.當保稅物料使用完畢或需要進行核銷時，生產部門應填寫保稅物料核銷申請單，經部門負責人簽字后，到財務部門辦理核銷手續。保稅物料核銷申請單應包括保稅物料的名稱、規格、數量、用途、核銷時間等信息。2.財務部門應根據保稅物料核銷申請單的要求，及時核對保稅物料的使用情況和庫存情況，確認保稅物料的核銷數量和金額。財務部門應將核對結果反饋給生產部門，并由生產部門進行確認。二、核銷審批1.保稅物料核銷申請單經生產部門確認后，由財務部門提交公司總經理進行審批。總經理應根據保稅物料的使用情況和海關監管要求，對保稅物料的核銷申請進行審批。2.保稅物料核銷申請經總經理審批通過后，由財務部門負責辦理保稅物料的核銷手續。核銷手續應包括向海關報送保稅物料核銷報表和相關資料、繳納關稅、增值稅等稅費等內容。三、核銷記錄1.財務部門應建立保稅物料核銷臺賬，記錄保稅物料