工程公司帳戶管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)工程公司賬戶管理，規(guī)范賬戶操作流程，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于工程公司總部及所屬各項(xiàng)目部的所有銀行賬戶，包括基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。（三）基本原則1.合法性原則：賬戶的開立、使用和撤銷必須符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶的開戶、銷戶、資金收付、賬戶信息變更等操作流程，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)有序進(jìn)行。4.效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。二、賬戶開立與撤銷（一）賬戶開立1.申請(qǐng)：因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶時(shí)，由使用部門填寫《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明開戶原因、預(yù)計(jì)使用期限、賬戶類型、開戶銀行等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門。2.審核：財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)開戶必要性、合規(guī)性等進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括但不限于業(yè)務(wù)需求的真實(shí)性、資金流量的合理性、開戶銀行的信譽(yù)及服務(wù)質(zhì)量等。審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批：公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見進(jìn)行審批。對(duì)于重大賬戶開立事項(xiàng)，需報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.開戶：經(jīng)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)辦理開戶手續(xù)。辦理開戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)確保提供的資料真實(shí)、完整、有效，并按照銀行要求簽署相關(guān)協(xié)議和文件。5.備案：賬戶開立后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將開戶銀行名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶日期等信息在公司內(nèi)部進(jìn)行備案，并報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門備案。（二）賬戶撤銷1.申請(qǐng)：當(dāng)賬戶不再使用時(shí)，由使用部門填寫《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》，說明撤銷原因，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門。2.審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)撤銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)賬戶余額是否為零、是否存在未結(jié)清的業(yè)務(wù)等情況。審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批：公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見進(jìn)行審批。4.銷戶：經(jīng)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)辦理銷戶手續(xù)。辦理銷戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)確保按照銀行要求提供相關(guān)資料，并完成賬戶余額的清理、利息結(jié)算等工作。5.備案：賬戶撤銷后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將撤銷情況在公司內(nèi)部進(jìn)行備案，并報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門備案。三、賬戶資金管理（一）資金收付管理1.收入管理公司所有收入應(yīng)及時(shí)足額存入指定銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開具收款憑證，并將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款憑證和相關(guān)業(yè)務(wù)資料，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于應(yīng)收賬款的回收，業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)跟蹤管理，確保款項(xiàng)按時(shí)足額收回。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.支出管理公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付款項(xiàng)。支付款項(xiàng)時(shí)，由業(yè)務(wù)部門填寫《付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的《付款申請(qǐng)表》，審核付款金額、收款單位、付款方式等信息是否準(zhǔn)確無誤。審核通過后，按照公司資金管理規(guī)定安排資金支付。對(duì)于大額資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金使用的合理性和安全性。（二）資金預(yù)算管理1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門的資金預(yù)算，并于每年[具體時(shí)間]前報(bào)送至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門的資金預(yù)算，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案。3.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。4.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，確保公司資金預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)公司資金狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。2.針對(duì)不同類型的資金風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金，確保資金鏈的穩(wěn)定；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，降低壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)公司資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，不斷完善資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施，提高公司資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平。四、賬戶信息管理（一）賬戶信息變更1.當(dāng)銀行賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行、法定代表人等，由財(cái)務(wù)部門及時(shí)填寫《銀行賬戶信息變更申請(qǐng)表》，并附上相關(guān)證明文件。2.經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)辦理賬戶信息變更手續(xù)。3.賬戶信息變更完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新公司內(nèi)部賬戶信息記錄，并報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門備案。（二）賬戶密碼管理1.銀行賬戶密碼是保障賬戶資金安全的重要手段，必須嚴(yán)格保密。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管銀行賬戶密碼，并定期更換密碼。密碼應(yīng)妥善保管，不得泄露給他人。3.在進(jìn)行網(wǎng)上銀行等電子支付操作時(shí)，應(yīng)按照銀行要求設(shè)置安全的支付密碼，并采取必要的安全防護(hù)措施，防止密碼被盜用。（三）賬戶檔案管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行賬戶檔案管理制度，對(duì)賬戶開戶資料、銷戶資料、賬戶交易記錄、對(duì)賬單等相關(guān)檔案進(jìn)行妥善保管。2.賬戶檔案應(yīng)按照年度進(jìn)行分類整理，裝訂成冊(cè)，并注明檔案名稱、日期、保管期限等信息。3.賬戶檔案的保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。五、賬戶監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司銀行賬戶進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶余額的準(zhǔn)確性、資金收付的合規(guī)性、賬戶信息的完整性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司賬戶管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的效益性等，并出具審計(jì)報(bào)告。3.對(duì)于檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保問題得到妥善解決。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等外部監(jiān)管部門的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)管部門提出的問題和整改要求，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)制定整改措施，并按時(shí)完成整改任務(wù)。六、責(zé)任追究（一）違反本制度規(guī)定的行為1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立、撤銷銀行賬戶。2.未按照規(guī)定進(jìn)行賬戶資金收付操作，如坐支現(xiàn)金、擅自挪用資金等。3.未妥善保管賬戶信息和密碼，導(dǎo)致信息泄露或密碼被盜用。4.違反賬戶監(jiān)督與檢查規(guī)定，拒絕接受檢查或提供虛假資料。5.其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究措施1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)