銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）

章節(jié)練習題（完整版）

1.銀行對項目進行產(chǎn)品技術(shù)方案分析不包括分析產(chǎn)品的（）。

A.價格

B.規(guī)格

C.技術(shù)性能

D.質(zhì)量

【答案】：A

【解析】：

產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及

產(chǎn)品的質(zhì)量。技術(shù)分析中對產(chǎn)品方案的分析和評估必須在了解國內(nèi)外

現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進行。

2.項目財務內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈

現(xiàn)值（）時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。［2013

年6月真題］

A.大于0

B.等于1

C.小于0

D.等于0

【答案】：D

【解析】：

項目的盈利能力分析主要通過財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值

率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個評價

指標進行，其中財務內(nèi)部收益率指使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量

累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，財務內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力

的動態(tài)指標。

3.授信額度大致分為（）o

A.一年授信額度

B.半年授信額度

C.單筆貸款額度

D.客戶授信（信用）額度

E.集團授信額度

【答案】:C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行不同的信貸管理體制及模式，導致授信額度的授予對象、適

用范圍、核定流程、管理及使用方式等存在差異，大致可分為集團授

信額度、客戶授信(信用)額度及單筆貸款額度。

4.()是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。

A.凈現(xiàn)值

B,凈現(xiàn)值率

C.財務內(nèi)部收益率

D.投資利潤率

【答案】：D

【解析】：

投資利潤率是指項目達到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額

與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。

5.確定項目規(guī)模應堅持（）的原則。

A.比較優(yōu)勢

B.信號傳遞

C.實事求是

D.量力而行

E.自主性

【答案】：C|D

【解析】：

確定項目規(guī)模應本著實事求是、量力而行的原則。確定項目規(guī)模時，

必須考慮到建設(shè)資金和資源的供應情況。

6.在貸款合同審查中，質(zhì)押合同含有，抵押合同不含有的需審查條款

有（）。

A.借款人履行債務的期限

B.擔保物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量

C.擔保范圍

D.質(zhì)物移交時間

E.質(zhì)物生效時間

【答案】：D|E

【解析】：

不管是抵押合同，還是質(zhì)押合同，都含有關(guān)于債務人履行債務的期限、

抵（質(zhì)）押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、擔保范圍等條款。質(zhì)物移交時間、

生效時間只有質(zhì)押合同才涉及，抵押合同由于不轉(zhuǎn)移擔保物的占有，

因而不涉及。

7.抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值稱為（）。

A.經(jīng)濟性貶值

B.功能性貶值

C.科技性貶值

D.實體性貶值

【答案】：B

【解析】：

抵押物價值的變動趨勢，一般可從下列方面進行分析：①實體性貶值,

即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)

相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶

值或增值。

8.下列關(guān)于借款需求期限的說法中，正確的是（）。

A.與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長期的

B.與債務重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長期的

C.與流動資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的

D.與流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是短期的

【答案】：A

【解析】：

B項，公司用長期融資來取代短期融資進行債務重構(gòu)，一般是為了平

衡融資結(jié)構(gòu)；C項，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求也可

能與長期融資需求相關(guān)；D項，公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應

收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導致長期融資需求，也可能導致短期

融資需求。

9.貸放分控中的“貸。是指信貸業(yè)務流程中貸款調(diào)查、貸款審查和

貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。

A.貸款發(fā)放

B.貸款審查

C.貸款審批

D.貸款調(diào)查

【答案】：C

【解析】：

貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸

款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)。

“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放

款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務環(huán)節(jié)。

10.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應收賬

款余額為300萬元，年末應收賬款余額為500萬元，每年按360天計

算，則該公司的應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。

A.17

B.24

C.15

D.22

【答案】：B

【解析】：

應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/

周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應收賬款余額=（500+300）

/2=400（萬元），應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（6000/W0）=24（天）。

11.商業(yè)銀行加強貸款合同管理的實施要點包括（）o

A.做好有關(guān)配套和支持工作

B.加強貸款合同規(guī)范性審查管理

C.建立完善有效的貸款合同管理制度

D.修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件

E.實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

由于貸款合同管理是一項系統(tǒng)工程，涉及借款人、擔保方乃至法律環(huán)

境等方方面面，在實施過程中需要多方配合才能實現(xiàn)預期的目標。加

強合同管理的實施要點具體包括上述ABCDE五項。

12.貸款審批要素包括（）。

A.貸后管理要求

B.貸款利率

C.貸款期限

D.擔保方式

E.發(fā)放條件與支付方式

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應包含的各項內(nèi)容，具體包

括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、

貸款利率、擔保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管

理要求等。

13.以下貸款方式中，銀行不用承擔貸款風險的是（）。

A.自營貸款

B.委托貸款

C.特定貸款

D.銀團貸款

E.辛辿加貸款

【答案】:B|C

【解析】：

B項，委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,

由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、

利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委

托人承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊

資金。C項，特定貸款是指國務院批準并對貸款可能造成的損失確定

相應補救措施后責成銀行發(fā)放的貸款，因而銀行不需承擔貸款風險。

14.股東背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理

方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關(guān)注。

以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（）"2016年11月真題］

A.上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，不會發(fā)生關(guān)

聯(lián)交易

B.家庭背景的客戶通常風險意識較強，經(jīng)營上精打細算

C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術(shù)力量較強，但可能通過關(guān)

聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤

D.政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但管

理效率不高

【答案】：A

【解析】：

股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟性

質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等。客戶的股東背景有以下情況

需要引起關(guān)注：①家庭背景；②外資背景；③政府背景；④上市背景。

其中，上市背景的客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公

司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，但

關(guān)聯(lián)方關(guān)系復雜，關(guān)聯(lián)交易較多。

15.營運資本是借款人償債資金保證的絕對量，其計算公式為（）。

[2016年11月真題]

A.營運資本=長期資產(chǎn)一長期負債

B.營運資本=流動資產(chǎn)+流動負債

C.營運資本=所有者權(quán)益

D.營運資本=流動資產(chǎn)一流動負債

【答案】：D

【解析】：

營運資本是流動資產(chǎn)與流動負債之差，即：營運資本=流動資產(chǎn)一流

動負債。由上述公式可見，營運資本可以為正值也可以為負值。正值

時說明該借款人是用長期資金（所有者權(quán)益、非流動負債）支持部分

流動資產(chǎn)，負值時說明該借款人是用流動負債支持部分非流動資產(chǎn)。

16.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。

A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金

發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)

B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從實貸實付原則，既要

方便借款人資金支付，乂要控制貸款用途

【答案】：C

【解析】：

C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。

17.設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用至（）所經(jīng)歷的時間。

A.設(shè)備因物理、化學作用報廢

B.設(shè)備因技術(shù)落后而被淘汰

C.設(shè)備使用費超過預算

D.設(shè)備完全折舊

【答案】：B

【解析】：

設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用，直至因技術(shù)落后而被淘汰為止

所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的物質(zhì)壽命是指設(shè)備在使用過程中由于物理和化

學的作用，導致設(shè)備報廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的經(jīng)濟

壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定

的。

18,分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與（）的比率進行比較,

A.同收入規(guī)模企業(yè)

B.同行業(yè)的企業(yè)

C.同負債規(guī)模企業(yè)

D.同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)

【答案】：B

【解析】：

由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不

同。因此，在分析資產(chǎn)負債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否

合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。

19.()是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一

般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。

A.保證貸款

B.抵押貸款

C.票據(jù)貼現(xiàn)

D.質(zhì)押貸款

【答案】：A

【解析】：

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一

般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提

供連帶責任保證。B項，抵押貸款是指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵

押發(fā)放的貸款；C項，票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)

票據(jù)的方式發(fā)放的貸款；D項，質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動

產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

20.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯誤的是()。［2014年11月

真題］

A.自主支付是受托支付的補充

B.自主支付應遵守實貸實付原則

C.自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制

D.在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應遵守貸款與資本金同比例到位的要

求

【答案】：C

【解析】：

C項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。

在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對

貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。

21.商業(yè)銀行對貸款進行分類，應主要考慮（）o

A.貸款項目的盈利能力

B.貸款的擔保

C.借款人的還款能力

D.借款人的還款記錄

E.借款人的還款意愿

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，商業(yè)銀行對貸款進行分類，還應考慮以下因素:

①貸款償還的法律責任；②銀行的信貸管理狀況。

22,下列關(guān)于工藝技術(shù)方案評估的說法，錯誤的是（）。

A.目的是分析工藝的先進性

B.要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝技術(shù)特點及優(yōu)缺點

C.要對所收集到資料和數(shù)據(jù)的完整性、可靠性、準確性進行研究

D.要了解國內(nèi)外同類項目技術(shù)與裝備的發(fā)展趨勢

【答案】：A

【解析】：

對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技

術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否

是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。

23.()是指債權(quán)人與債務人或債務人提供的第三人以協(xié)商訂立書面

合同的方式，移轉(zhuǎn)債務人或者債務人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占

有，在債務人不履行債務時?，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。

A.留置

B.保證

C.質(zhì)押

D.抵押

【答案】：C

【解析】：

A項，留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按

照合同約定的期限履行債務的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以

該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償；B項，保證是

指保證人和債權(quán)人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履

行債務或者承擔責任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)

移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)

的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或

者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

24.()是指債權(quán)人與債務人或債務人提供的第三人以協(xié)商訂立書面

合同的方式，移轉(zhuǎn)債務人或者債務人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占

有，在債務人不履行債務時?，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。

A.留置

B.保證

C.質(zhì)押

D.抵押

【答案】：C

【解析】：

A項，留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按

照合同約定的期限履行債務的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以

該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償；B項，保證是

指保證人和債權(quán)人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履

行債務或者承擔責任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)

移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)

的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或

者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

25.商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審核,

并對貸款損失準備管理負最終責任。

A.股東大會

B.監(jiān)事會

C.管理層

D.董事會

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條，商業(yè)銀行董事會

對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對

貸款損失準備管理負最終責任。

26.在分析影響借款人還款能力的非財務因素時，可以通過（）查閱

借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

A.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風險統(tǒng)計系統(tǒng)

B.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

C.中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)

D.中國稅務總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)

【答案】：B

【解析】：

在分析影響借款人還款能力的因素時，還應分析借款人信譽這一重要

的非財務因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)

征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠維行貸款等事項。

27.根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項

損失的準備稱為（）。

A.普通準備

B.分類準備

C.專項準備

D.特種準備

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：①一般準備，是指人民

銀行當時要求針對尚未識別的可能性損失，基于全部貸款余額一定比

例，以組合方式計提、在成本中列支的一種貸款損失準備；②專項準

備，是根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專

項損失的準備；③特種準備，是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類

貸款風險計提的準備。

28.貸款項目建設(shè)的必要性評估不包括（）。

A.貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)

濟結(jié)構(gòu)的需要

B.項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預測,

項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析

C.項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品競爭力分析

D.資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是

否經(jīng)濟合理

【答案】：D

【解析】：

項目建設(shè)的必要性評估包括：①項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國

內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析；②

貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，項目建設(shè)和運營是否符合相關(guān)法律

法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報批程序，是否符合國家總體布局和地區(qū)

經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要；③項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分

析，包括國內(nèi)外市場的供求現(xiàn)狀及未來情況預測，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠

家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產(chǎn)品銷售渠道分析。

29.在貸款項目評估中，不屬于市場需求預測的內(nèi)容是（）。

A.估計產(chǎn)品的市場價格水平

B.估計潛在的市場需求總量

C.評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率

D.估計區(qū)域市場潛在需求量

【答案】：A

【解析】：

行業(yè)需求預測是在對需求量調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評

估。對當前市場需求狀況進行預測分析，包括估計總的市場潛在需求

量（簡稱潛量）、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占

有率。

30.銀團貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)（）,按約定的時間

和比例，通過代理行向借款人發(fā)放的并由一家相同的代理行管理的貸

款。

A.同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議

B.各自的貸款條件并使用自定的貸款協(xié)議

C.各自的貸款條件并整合成為一份共同的辦議

D.同樣的貸款條件并各自起草貸款協(xié)議

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)《銀團貸款業(yè)務指引（修訂）》第三條，銀團貸款是指由兩家或

兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定時間和

比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。

31.反映借款人長期償債能力的指標主要有（）。

A.利息保障倍數(shù)

B.負債與所有者權(quán)益比率

C.流動比率

D.資產(chǎn)負債率

E.負債與有形凈資產(chǎn)比率

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

借款人償還長期債務的能力可以從財務杠桿比率的角度進行分析。杠

桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負債

經(jīng)營的能力。償債能力指標主要包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益

比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。C項，流動比率是

反映客戶短期償債能力的指標。

32.某公司2013年度銷售收入凈額為3000萬元，年初應收賬款余額

為150萬元，年末應收賬款余額為250萬元，每年按360天計算，則

該公司應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。

A.22

B.17

C.24

D.15

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)公式，應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額，周轉(zhuǎn)

天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)，可得，該公司的應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=3000/[（150

+250）/2]=15（次）；應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/15=24（天）。

33.下列各項中，引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動的活動是（）。

A.將現(xiàn)金存入銀行

B.用存貨抵償債務

C.用銀行存款購入一個月到期的債券

D.用現(xiàn)金等價物清償30萬元的債務

【答案】：D

【解析】：

在項目評估中現(xiàn)金流入用正值表示，現(xiàn)金流出用負值表示，現(xiàn)金流入

與現(xiàn)金流出的差稱為凈現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流量只計算實際的現(xiàn)金收支，

不計算非實際的現(xiàn)金收支（如折舊等）。A項只是現(xiàn)金形態(tài)的轉(zhuǎn)換，

不影響凈現(xiàn)金流量的變動；B項，用存貨抵償債務不涉及現(xiàn)金及其等

價物；C項，用銀行存款購入一個月到期的債券，企業(yè)凈現(xiàn)金流量沒

有發(fā)生變動；D項，用現(xiàn)金等價物清償債券是現(xiàn)金流出，會引起企業(yè)

凈現(xiàn)金流量減少。

34.企業(yè)一定時期內(nèi)的收入、成本費用、利潤應列入（）。

A.利潤表

B.財務狀況說明書

C.現(xiàn)金流量表

D.資產(chǎn)負債表

【答案】：A

【解析】：

利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收

入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營

成果的報表。

35.以下關(guān)于間接法從企業(yè)凈利潤出發(fā)計算經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈

額，說法正確的有（）o

A.應扣減未收到現(xiàn)金的應收賬款增加

B.應加上未發(fā)生現(xiàn)金支付的折舊

C.應加上未銷售出去的存貨增加

D.應加上未進行現(xiàn)金支付的應付賬款增加

E.應扣減未發(fā)生現(xiàn)金流出的應付稅金

【答案】：A|B|D

【解析】：

間接法，即以利潤表中最末一項凈利潤為出發(fā)點，調(diào)整影響凈利潤但

未影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的事項：加上沒有現(xiàn)金流出的費用，減去沒

有現(xiàn)金流入的收入，扣除不屬于經(jīng)營活動的損益，調(diào)整經(jīng)營性應收應

付科目的變動值一一減去（加上）應收（應付）科目增加值。

36.在波特五力模型中，新進入者進入行業(yè)所遇到的障礙主要有（）。

A.專利權(quán)和版權(quán)

B.政府方面的政策方針和管制

c.替代品威脅、買方的討價還價能力，供方的討價還價能力

D.在初始階段對投資要求較高

E.對市場占有率要求較高

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

波特五力模型中的“進入壁壘”是指新進入者進入行業(yè)所遇到的障礙,

主要包括：①專利權(quán)和版權(quán)；②政府方面的政策方針和管制；③在初

始階段對投資要求較高；④對市場占有率要求較高。

37.貸放分控中的“貸”，不包括的環(huán)節(jié)是（）o

A.貸款調(diào)查

B.貸款審查

C.貸款審批

D.貸款發(fā)放

【答案】：D

【解析】：

貸放分控是指銀行業(yè)金融機構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立

的業(yè)務環(huán)節(jié)，分別進行管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務操作風險的

目的。貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務流程中貸款調(diào)查、貸款審

查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支

付環(huán)節(jié)。

38.企業(yè)的速動資產(chǎn)包括（）

A,貨幣資金

B.預付賬款

C.應收賬款

D.短期投資

E.應收票據(jù)

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。由于流

動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，它通常要經(jīng)過成品的銷售和賬款的收

回兩個過程才能變?yōu)楝F(xiàn)金，有些存貨還可能不適銷，根本無法變現(xiàn)。

至于預付賬款和待攤費用等，它們本質(zhì)上屬于費用，同時又具有資產(chǎn)

的性質(zhì)，因此，只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金,

所以，應將這些項目扣除。因此，速動資產(chǎn)計算公式可以表示為：速

動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預付賬款一待攤費用。

39.根據(jù)《民法總則》規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超

過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措

施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴

權(quán)。

A.2年

B.6個月

C.3年

D.1年

【答案】：C

【解析】：

《民法總則》第一百八十八條規(guī)定，向人民法院請求保護民事權(quán)利的

訴訟時效期間為3年，法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第一百八十八

條規(guī)定，訴訟時效期間自權(quán)利人知道或者應當知道權(quán)利受到損害以及

義務人之日起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過

3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他

措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝

訴權(quán)。

40.常用的信貸授權(quán)形式分類不包括（）。［2013年6月真題］

A.按受權(quán)機構(gòu)人數(shù)

B.按擔保方式

C.按行業(yè)

D.按授信品種

【答案】：A

【解析】：

常用的授權(quán)形式分類有以下幾種：①按受權(quán)人劃分；②按授信品種劃

分；③按行業(yè)進行授權(quán)；④按客戶風險評級授權(quán)；⑤按擔保方式授權(quán)。

41.在貸款發(fā)放中，對借款合同審查應著重于（）的審查。

A.合同形式

B.合同必備條款

C.合同附加條款

D.合同生效條件

【答案】：B

【解析】：

貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備

條款的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類、貸款用途、貸款

金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約

定的其他事項。

42.某銀行組織轄內(nèi)10個分行進行抵債資產(chǎn)拍賣活動，累計處理抵債

資產(chǎn)5億元，變現(xiàn)金額3億元，待處理的抵債資產(chǎn)總價為2億元，那

么，該銀行抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率為（）o[2013年6月真題]

A.55%

B.40%

C.60%

D.50%

【答案】：c

【解析】：

抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價

（原列賬的計價價值）X100%o題中，該銀行抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=3?

5X100%=60%o

43.審貸分離的核心是將負責信貸'業(yè)務調(diào)查的與負責信貸業(yè)務

審查審批的相分離，以達到相互制約的目的。（）

A.業(yè)務部門；監(jiān)控部門

B.業(yè)務部門；管理部門

C.調(diào)配部門；稽核部門

D.管理部門；調(diào)配部門

【答案】:B

【解析】：

審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進行分

離，分別由不同層次機構(gòu)和不同部門（崗位）承擔，以實現(xiàn)相互制約

并充分發(fā)揮信貸審查審批人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的

核心是將負責信貸業(yè)務調(diào)查的業(yè)務部門（崗位）與負責信貸'業(yè)務審查

審批的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。

44.商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，

并對貸款損失準備管理負最終責任。

A.監(jiān)事會

B.股東大會

C.管理層

D.董事會

【答案】：D

【解析】：

《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第H^一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會

對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對

貸款損失準備管理負最終責任。

45.關(guān)于貸款抵押物的轉(zhuǎn)讓，下列表述錯誤的是（）o

A.若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值，銀行可以要求抵押人提供相

應的擔保。否則，不得轉(zhuǎn)讓抵押物

B.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓己辦理抵押登記的抵押物的，應當通知抵

押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。否則，轉(zhuǎn)讓行為無效

C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債

權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務人清償

D.抵押人可以自主轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物，不必征得他人同意

【答案】：D

【解析】：

D項，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通

知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行或者

未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。

46.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）。［2016

年11月真題］

A.借款人經(jīng)濟效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；

②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況；③借款人財務狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔保情況；⑧銀

行業(yè)金融機構(gòu)收益預測；⑨風險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?（昔款人

流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。

47.土地征用費屬于項目總投資中的（）。

A.預備費

B.工程費用

C.工程其他費用

D.流動資金

【答案】：C

【解析】：

工程其他費用包括土地征用費、耕地占用稅、建設(shè)單位管理費、勘察

設(shè)計咨詢費、職工培訓費、供電供水費、施工機構(gòu)轉(zhuǎn)移費及其他必須

由項目承擔的建筑工程費用和設(shè)備購置與安裝費用以外的費用。

48.評估中對稅金的審查內(nèi)容不包括（）o

A.項目所涉及的稅種是否都已計算

B.計算公式是否正確

C.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

D.利潤的計算公式是否正確

【答案】：D

【解析】：

評估中對稅金的審查主要包括以下三方面：①項目所涉及的稅種是否

都已計算；②計算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

D項，利潤的計算公式是否正確屬于利潤審查的內(nèi)容。

49.在商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營管理架構(gòu)中，（）負責執(zhí)行風險管理政

策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程。

A.高級管理層

B.監(jiān)事會

C.董事會及其專門委員會

D.信貸業(yè)務前中后臺部門

【答案】：A

【解析】：

高級管理層的主要熾責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和

操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足

夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有

效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各項風險。

50.商業(yè)銀行在對申請貸款的項目進行分析時，考察項目是否符合國

家產(chǎn)業(yè)政策，這種分析屬于對（）的考察。

A.宏觀背景

B.項目企業(yè)

C.微觀背景

D.市場需求

【答案】：A

【解析】：

從宏觀角度看，對項目的背景分析主要包括以下兩個方面：①項目建

設(shè)是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要；②項目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)

業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。

51.財務分析方法包括()。

A.比較分析法

B.比率比較

C.趨勢分析

D.結(jié)構(gòu)比較

E.定性分析法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

對企業(yè)進行財務分析的方法包括：①比較分析法，包括橫向比較分析

和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據(jù)用于比較

的財務指標的不同分為總量比較、結(jié)構(gòu)比較和比率比較；②因素分析

法。

52.商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的主要內(nèi)容包括（）。

A.對借款人提供的財務報表的真實性進行審查

B.對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查

C.對借款人對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查

D.對借款人在他行借款的利率進行調(diào)查

E.對借款人生產(chǎn)計劃的制定情況進行認定

【答案】：A|B|C

【解析】：

除ABC三項外，商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容還包括:①對借款人、

保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查；②考察

借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制；③對借款人過去三

年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查；④對原到期貸款及應付利息清償情況進

行調(diào)查；⑤對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調(diào)查認定借款人、

保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）

押擔保額的影響程度。

53.公司信貸人員在進行貸款資金用途監(jiān)控時，發(fā)現(xiàn)貸款資金使用違

反合同約定的，可采取的措施不包括（）。

A.要求劃回違約支付的貸款資金

B.要求借款人股東給予流動性補償

C.降低受托支付起點金額

D.停止貸款資金發(fā)放

【答案】：B

【解析】：

在借款人自主支付情況下，銀行應定期匯總資金支付情況，對借款人

賬戶資金支付情況進行事后分析，通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)

查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。對于認定貸款資金違反合

同約定的，銀行應按合同約定對該客戶采取降低受托支付起點金額、

要求劃回違約支付的貸款資金或停止貸款資金發(fā)放等限制措施。

54.下列關(guān)于貸款支付的表述，正確的是（）。［2013年6月真題］

A.銀行應根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等

因素和貸款業(yè)務品和I合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付

的金額標準

B.對單筆資金支付超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的固定

資產(chǎn)貸款，應采用貸款人受托支付方式

C.與借款人新建立信貸業(yè)務關(guān)系且借款人信用狀況一般的流動資金

貸款，原則上應采用受托支付方式

D.支付對象明確且單筆支付金額較大的流動資金貸款，原則上應采取

受托支付方式

E.對單筆資金支付超過項目總投3%或超過300萬元人民幣的固定資

產(chǎn)貸款，應采用貸款人受托支付方式

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項，《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用

貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5%或超過

500萬元人民幣的貸款資金支付，應