2024年基金從業人員資格重點考點大全1.基金概念：基金是指通過發售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，由基金托管人托管，基金管理人管理和運用資金，為基金投資者的利益，以資產組合方式進行證券投資的一種利益共享、風險共擔的集合投資方式。答案分析：明確基金本質是集合投資，涉及托管人、管理人等角色及資金運作方式。2.基金與股票、債券差異：股票反映所有權關系，是所有權憑證；債券反映債權債務關系，是債權憑證；基金反映信托關系，是受益憑證。收益風險上，股票最高，債券最低，基金居中。答案分析：從法律關系和收益風險特征區分三者。3.開放式基金與封閉式基金區別：開放式基金份額不固定，可隨時申購贖回，交易價格以基金份額凈值為基礎；封閉式基金份額固定，在封閉期內不能贖回，上市后通過二級市場交易，價格受供求關系影響。答案分析：依據份額是否固定及交易方式、價格決定因素區分。4.契約型基金與公司型基金區別：契約型基金依據基金合同設立，不具有法人資格；公司型基金依據公司章程設立，具有法人資格。投資者地位上，契約型是委托人、受益人，公司型是公司股東。答案分析：從設立依據和投資者地位判斷二者差異。5.公募基金與私募基金區別：公募基金面向社會公眾公開發售，投資金額要求低，信息披露要求高；私募基金面向特定投資者發售，投資金額門檻高，信息披露要求低。答案分析：從發售對象、投資門檻和信息披露程度區分。6.增長型基金、收入型基金和平衡型基金特點：增長型基金追求資本增值，主要投資具有良好增長潛力的股票；收入型基金強調穩定的經常性收入，多投資于大盤藍籌股、公司債等；平衡型基金既注重資本增值又注重當期收入，風險和收益介于增長型和收入型基金之間。答案分析：根據投資目標和資產配置來區分不同類型基金。7.股票基金在投資組合中的作用：適合長期投資，以追求長期資本增值為目標，是應對通貨膨脹最有效的手段之一。可分散投資于多只股票，降低非系統性風險。答案分析：明確其長期投資價值和分散風險功能。8.債券基金與債券區別：債券基金收益受多只債券影響，較穩定；債券收益固定。債券基金沒有確定到期日；債券有明確到期日。債券基金可隨時買賣；債券需持有到期兌付或在二級市場轉讓。答案分析：從收益穩定性、到期日和交易靈活性區分。9.貨幣市場基金特點：安全性高、流動性強、收益穩定，有“準儲蓄”的特征，投資對象期限較短，一般在1年以內。答案分析：根據投資對象和產品特性總結特點。10.混合基金類型及特點：偏股型基金股票比例50%-70%，債券比例20%-40%，風險較高；偏債型基金債券比例較高，股票比例較低，風險較低；股債平衡型基金股票和債券比例大致相當，風險和收益較為適中；靈活配置型基金股票、債券比例可根據市場情況靈活調整。答案分析：按股債比例劃分類型并說明風險特征。11.ETF特點：獨特的實物申購贖回機制，實行一級市場和二級市場并存的交易制度，可在一級市場與基金管理人進行實物申購贖回，在二級市場像股票一樣買賣，交易成本低、交易效率高。答案分析：依據交易機制和市場特點總結。12.LOF特點：既可以在場外市場進行基金份額申購贖回，又可以在交易所進行基金份額交易和申購贖回，是一種跨市場的基金品種，交易方式靈活。答案分析：強調跨市場交易特性。13.基金市場服務機構：包括基金管理人、基金托管人、基金銷售機構、基金銷售支付機構、基金份額登記機構、基金估值核算機構、基金投資顧問機構、基金評價機構、基金信息技術系統服務機構等。答案分析：明確各類服務機構在基金市場中的角色。14.基金管理人職責：依法募集資金，辦理基金份額的發售和登記事宜；對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資；按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益等。答案分析：依據法規規定總結核心職責。15.基金托管人職責：安全保管基金財產；按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立；保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料等。答案分析：圍繞保管財產和監督運作總結職責。16.基金銷售機構準入條件：具有健全的治理結構、完善的內部控制和風險管理制度，并得到有效執行；財務狀況良好，運作規范穩定；有與基金銷售業務相適應的營業場所、安全防范設施和其他設施等。答案分析：從管理、財務和硬件條件等方面確定準入要求。17.基金份額登記機構主要職責：建立并管理投資人的基金賬戶；負責基金份額的登記；基金交易確認；代理發放紅利；建立并保管基金份額持有人名冊等。答案分析：圍繞基金份額登記和持有人信息管理總結職責。18.基金監管目標：保護投資人及相關當事人的合法權益；規范證券投資基金活動；促進證券投資基金和資本市場的健康發展。答案分析：從投資者保護、市場規范和行業發展角度明確目標。19.基金監管原則：保障投資人利益原則、適度監管原則、高效監管原則、依法監管原則、審慎監管原則、公開、公平、公正監管原則。答案分析：這些原則是基金監管工作的基本準則。20.中國證監會對基金市場的監管措施：檢查，包括現場檢查和非現場檢查；調查取證；限制交易；行政處罰等。答案分析：這些措施是證監會履行監管職責的具體手段。21.基金業協會性質與職責：是證券投資基金行業的自律性組織，是社會團體法人。職責包括教育和組織會員遵守有關證券投資的法律、行政法規，維護投資人合法權益；依法維護會員的合法權益，反映會員的建議和要求等。答案分析：明確協會性質和主要工作內容。22.基金銷售適用性原則：投資人利益優先原則、全面性原則、客觀性原則、及時性原則。答案分析：這些原則確保基金銷售符合投資者利益。23.基金銷售渠道審慎調查內容：基金代銷機構對基金管理人的審慎調查，包括基金管理人的誠信狀況、經營管理能力、投資管理能力和內部控制情況等；基金管理人對基金代銷機構的審慎調查，包括基金代銷機構的內部控制情況、信息管理平臺建設、賬戶管理制度、銷售人員能力和持續營銷能力等。答案分析：從雙方角度明確調查要點。24.基金銷售費用類型：前端收費和后端收費，銷售服務費等。前端收費在認購或申購基金時收取，后端收費在贖回基金時收取，且持有期限越長費用越低。銷售服務費用于支付銷售機構傭金等。答案分析：說明不同收費類型的收取時間和用途。25.基金宣傳推介材料禁止性規定：不得虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；不得預測基金的證券投資業績；不得違規承諾收益或者承擔損失等。答案分析：防止宣傳材料誤導投資者。26.基金客戶服務原則：客戶至上原則、有效溝通原則、安全第一原則、專業規范原則。答案分析：確保服務質量和投資者體驗。27.基金客戶服務內容：售前服務，如介紹基金產品、普及基金知識等；售中服務，如協助客戶完成開戶、交易等手續；售后服務，如提供賬戶查詢、客戶投訴處理等。答案分析：按服務階段劃分服務內容。28.基金投資管理流程：包括研究、投資決策、交易執行、風險控制、業績評估等環節。研究為投資提供依據，投資決策確定投資組合，交易執行實現投資組合，風險控制保障投資安全，業績評估衡量投資效果。答案分析：明確各環節在投資管理中的作用。29.基金資產估值概念與重要性：基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。準確的估值有助于投資者了解基金的真實價值，合理進行投資決策，也有利于基金的申購贖回等業務順利開展。答案分析：說明估值定義和對投資者及業務的意義。30.基金資產估值需考慮的因素：估值頻率，開放式基金通常每個交易日估值；交易價格的公允性，采用市場價格或合理的估值技術確定；估值方法的一致性和公開性，確保估值方法穩定且公開透明。答案分析：從時間、價格和方法角度確定考慮因素。31.基金利潤來源：利息收入，包括債券利息、存款利息等；投資收益，如股票買賣差價、債券投資收益等；其他收入，如贖回費扣除手續費后的余額等。答案分析：明確不同的利潤構成。32.基金利潤分配方式：開放式基金有現金分紅和紅利再投資兩種方式；封閉式基金只能采用現金分紅。答案分析：根據基金類型區分分配方式。33.基金稅收種類：包括增值稅、印花稅、所得稅等。對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，免征增值稅；基金賣出股票按照0.1%的稅率征收印花稅等。答案分析：說明不同稅種的征收情況。34.基金會計核算特點：會計主體是證券投資基金；會計分期細化到日；基金資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產等。答案分析：從主體、分期和資產分類角度總結特點。35.基金財務會計報告分析的目的：評價基金過去的經營業績及投資管理能力；預測基金未來的發展趨勢，為基金投資者的投資決策提供依據。答案分析：明確分析的實用價值。36.基金業績評價需考慮的因素：投資目標與范圍，不同目標和范圍的基金業績不可直接比較；基金風險水平，高風險可能帶來高收益，需考慮風險調整后的收益；基金規模，過大或過小的規模可能影響業績；時期選擇，不同時間段業績表現可能不同。答案分析：多維度確定評價需考慮因素。37.絕對收益計算方法：簡單收益率，不考慮分紅再投資，計算某一時期的收益；時間加權收益率，考慮了分紅再投資的影響，能更準確反映基金的真實業績。答案分析：說明不同計算方法的特點和適用場景。38.相對收益計算方法：以業績比較基準為參照，計算基金相對于基準的超額收益，如夏普比率、特雷諾比率等，用于衡量基金在承擔一定風險下的超額回報能力。答案分析：通過與基準對比衡量基金表現。39.基金風險管理概念與目標：基金風險管理是指基金管理人通過風險識別、風險評估、風險應對等環節，對基金運作過程中的風險進行有效管理。目標是確保基金資產的安全，實現基金的保值增值。答案分析：明確管理流程和目標。40.基金風險管理的主要措施：建立健全風險管理體系，包括風險管理制度、風險評估方法等；加強投資組合的分散化，降低非系統性風險；加強對市場風險、信用風險等的監測和預警等。答案分析：從制度、投資和監測角度說明措施。41.基金合同內容：包括基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權利、義務；基金份額發售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點、費用計算方式等；基金收益分配原則、執行方式等。答案分析：明確合同的核心條款。42.基金招募說明書內容：基金募集申請的核準文件名稱和核準日期；基金管理人、基金托管人的基本情況；基金份額的發售日期、價格、費用和期限等。答案分析：為投資者提供關鍵信息。43.基金托管協議內容：基金托管人與基金管理人之間的權利、義務和職責；基金資產保管的有關事項，包括賬戶開設、資產保管方式等；基金財產的估值和會計核算等。答案分析：規范托管人和管理人關系及資產運作。44.基金信息披露作用：有利于投資者的價值判斷，幫助投資者了解基金的運作情況和風險特征；有利于防止利益沖突與利益輸送，保護投資者合法權益；有利于提高證券市場的效率，促進市場的健康發展。答案分析：從投資者、市場秩序和效率角度說明作用。45.基金信息披露原則：真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則、公平性原則。答案分析：確保信息披露質量。46.基金定期報告類型：包括基金季度報告、半年度報告和年度報告。季度報告在季度結束后15個工作日內披露；半年度報告在上半年結束后60日內披露；年度報告在會計年度結束后90日內披露。答案分析：明確報告類型和披露時間要求。47.基金臨時信息披露情況：重大關聯交易、基金份額持有人大會決議、基金管理人或托管人變更等重大事項發生時，需要進行臨時信息披露。答案分析：確定需臨時披露的事項范圍。48.基金從業人員職業道德規范：守法合規，遵守法律法規和行業自律規則；誠實守信，不得欺詐、誤導投資者；專業審慎，具備專業知識和技能，審慎開展業務；客戶至上，以客戶利益為出發點；忠誠盡責，忠