2024基金從業人員資格考試真題含答案1.以下不屬于基金客戶服務原則的是（）。A.投資者利益優先原則B.有效溝通原則C.專業規范原則D.保障本金原則答案：D解析：基金客戶服務的原則包括投資者利益優先原則、有效溝通原則、安全第一原則、專業規范原則、適當性管理原則。保障本金并不是基金客戶服務的原則，基金投資具有風險性，不能保障本金。2.關于基金銷售機構的職責規范，以下表述錯誤的是（）。A.客戶身份資料自業務關系結束當年起至少保存15年，與銷售業務有關的其他資料自業務發生當年起至少保存15年B.基金募集申請獲得中國證監會核準前，基金管理人、基金銷售機構可以向公眾分發、公布基金宣傳推介材料C.基金銷售機構在進行客戶風險等級劃分時，應綜合考慮客戶身份、地域、行業或職業、交易特征等因素D.基金銷售機構應當建立健全并有效執行基金銷售業務制度和銷售人員的持續培訓制度答案：B解析：基金募集申請獲得中國證監會核準前，基金管理人、基金銷售機構不得辦理基金的銷售業務，不得向公眾分發、公布基金宣傳推介材料或發售基金份額。所以選項B表述錯誤。3.下列關于開放式基金申購和贖回原則的說法，錯誤的是（）。A.股票基金、債券基金的申購和贖回按未知價交易原則B.貨幣市場基金的申購和贖回按確定價原則C.開放式基金的申購和贖回采用金額申購、份額贖回的原則D.開放式基金的申購和贖回采用份額申購、金額贖回的原則答案：D解析：開放式基金的申購和贖回采用金額申購、份額贖回的原則。股票基金、債券基金的申購和贖回按未知價交易原則，貨幣市場基金的申購和贖回按確定價原則。所以選項D說法錯誤。4.某投資者贖回上市開放式基金1萬份基金單位，持有時間為1年半，對應的贖回費率為0.5%，假設贖回當日基金單位凈值為1.0250元，則其可得凈贖回金額為（）元。A.10250B.10200C.10201.25D.10251.25答案：C解析：贖回總額=贖回數量×贖回當日基金份額凈值=10000×1.0250=10250（元）；贖回費用=贖回總額×贖回費率=10250×0.5%=51.25（元）；凈贖回金額=贖回總額贖回費用=1025051.25=10201.25（元）。5.下列關于基金銷售費用的說法，錯誤的是（）。A.銷售基金產品前，基金銷售機構應與基金管理人簽訂銷售協議，約定支付報酬的比例和方式B.按照基金合同和招募說明書的約定，可以對不同的投資人適用不同費率C.基金管理人與基金銷售機構可以在基金銷售協議中約定依據銷售機構銷售基金的保有量提取一定比例的客戶維護費D.基金銷售機構向投資人收取增值服務費時，無需在營業場所的顯著位置公示增值服務的內容答案：D解析：基金銷售機構向投資人收取增值服務費的，應當符合下列要求：（1）遵循合理、公開、質價相符的定價原則；（2）所有開辦增值服務的營業場所應當公示增值服務的內容；（3）統一印制服務協議，明確增值服務的內容、方式、收費標準、期限及糾紛解決機制等；（4）基金投資人應當享有自主選擇增值服務的權利，選擇接受增值服務的基金投資人應當在服務協議上簽字確認；（5）增值服務費應當單獨繳納，不應從申購（認購）資金中扣除；（6）提供增值服務和簽訂服務協議的主體應當是基金銷售機構，任何銷售人員不得私自收取增值服務費；（7）相關監管機構規定的其他情形。所以選項D錯誤。6.基金銷售機構用于歸集、暫存、劃轉基金銷售結算資金的專用賬戶是（）。A.基金賬戶B.銀行存款賬戶C.結算備付金賬戶D.基金銷售結算專用賬戶答案：D解析：基金銷售結算專用賬戶是指基金銷售機構、基金銷售支付結算機構或基金注冊登記機構用于歸集、暫存、劃轉基金銷售結算資金的專用賬戶。7.下列關于基金宣傳推介材料規范的說法，正確的是（）。A.可以登載單位或者個人的推薦性文字B.可以預測基金的證券投資業績C.可以使用“業績穩健”“業績優良”等表述D.不得違規承諾收益或者承擔損失答案：D解析：基金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、基金招募說明書相符，不得有下列情形：（1）虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；（2）預測基金的證券投資業績；（3）違規承諾收益或者承擔損失；（4）詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構，或者其他基金管理人募集或者管理的基金；（5）夸大或者片面宣傳基金，違規使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的或者片面強調集中營銷時間限制的表述；（6）登載單位或者個人的推薦性文字；（7）中國證監會規定的其他情形。所以選項D正確。8.基金管理人應當自收到投資者的申購（認購）、贖回申請之日起（）個工作日內，對該申購（認購）、贖回的有效性進行確認。A.1B.2C.3D.5答案：C解析：基金管理人應當自收到投資者的申購（認購）、贖回申請之日起3個工作日內，對該申購（認購）、贖回的有效性進行確認。9.關于基金份額持有人大會，以下表述錯誤的是（）。A.基金份額持有人大會應當有代表二分之一以上基金份額的持有人參加，方可召開B.召開基金份額持有人大會，召集人應當至少提前三十日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項C.基金份額持有人大會不得就未經公告的事項進行表決D.基金份額持有人大會可以采取現場方式召開，也可以采取通訊等方式召開答案：A解析：基金份額持有人大會應當有代表二分之一以上基金份額的持有人參加，方可召開；但是，轉換基金運作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同、與其他基金合并，應當經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上通過。而一般事項，應當經參加大會的基金份額持有人所持表決權的二分之一以上通過。所以選項A表述不準確。10.下列關于基金托管人的信息披露義務的說法，錯誤的是（）。A.當代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，管理人和托管人都不召開時，代表基金份額10%以上的持有人有權自行召集B.在基金份額發售的3日前，將基金合同、托管協議登載在托管人網站上C.在基金年度報告中出具托管人報告D.對基金管理人編制的基金資產凈值、份額凈值、申購贖回價格、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關基金信息進行復核、審查，并向投資人公布答案：D解析：基金托管人對基金管理人編制的基金資產凈值、份額凈值、申購贖回價格、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認，但不是向投資人公布。所以選項D錯誤。11.基金管理人的合規管理目標不包括（）。A.建立健全基金管理人合規風險管理體系B.實現對合規風險的有效識別和管理C.促進基金管理人全面風險管理體系的建設D.確保基金持有人依法合規經營答案：D解析：基金管理人的合規管理目標是建立健全基金管理人合規風險管理體系，實現對合規風險的有效識別和管理，促進基金管理人全面風險管理體系的建設，確保基金管理人依法合規經營。是確保基金管理人依法合規經營，而非基金持有人，所以選項D錯誤。12.合規管理部門應在督察長的管理下協助高級管理層有效識別和管理所面臨的合規風險，履行的職責不包括（）。A.制定并執行風險為本的合規管理計劃B.審核評價基金管理人各項政策、程序和操作指南的合規性C.協助相關培訓和教育部門對員工進行合規培訓D.對不合規行為進行懲處答案：D解析：合規管理部門應在督察長的管理下協助高級管理層有效識別和管理所面臨的合規風險，履行以下基本職責：（1）持續關注法律、規則和準則的最新發展，正確理解法律、規則和準則的規定及其精神，準確把握法律、規則和準則對基金經營的影響，及時為高級管理層提供合規建議；（2）制定并執行風險為本的合規管理計劃；（3）審核評價基金管理人各項政策、程序和操作指南的合規性；（4）協助相關培訓和教育部門對員工進行合規培訓；（5）組織制定合規管理程序以及合規手冊、員工行為準則等合規指南；（6）積極主動地識別和評估與基金管理人經營活動相關的合規風險；（7）收集、篩選可能預示潛在合規問題的數據；（8）實施充分且有代表性的合規風險評估和測試；（9）保持與監管機構日常的工作聯系，跟蹤和評估監管意見和監管要求的落實情況。對不合規行為進行懲處是管理層的職責，而非合規管理部門的職責，所以選項D符合題意。13.基金管理人的合規政策應明確所有員工和業務條線需要遵守的基本原則，以及識別和管理合規風險的主要程序，并對合規管理職能的有關事項做出規定，不包括（）。A.合規管理部門的功能和職責B.合規管理部門的權限C.合規負責人的合規管理職責D.合規部門的人員配置答案：D解析：基金管理人的合規政策應明確所有員工和業務條線需要遵守的基本原則，以及識別和管理合規風險的主要程序，并對合規管理職能的有關事項做出規定，至少應包括：（1）合規管理部門的功能和職責；（2）合規管理部門的權限，包括享有與基金管理人任何員工進行溝通并獲取履行職責所需的任何記錄或檔案材料的權利等；（3）合規負責人的合規管理職責；（4）保證合規負責人和合規管理部門獨立性的各項措施，包括確保合規負責人和合規管理人員的合規管理職責與其承擔的任何其他職責之間不產生利益沖突等；（5）合規管理部門與其他部門之間的協作關系；（6）設立業務條線和分支機構合規管理部門的原則。所以選項D不屬于合規政策規定的內容。14.合規風險的主要種類不包括（）。A.投資合規性風險B.銷售合規性風險C.信息披露合規性風險D.操作合規性風險答案：D解析：合規風險的主要種類包括投資合規性風險、銷售合規性風險、信息披露合規性風險和反洗錢合規性風險。所以選項D不屬于合規風險的主要種類。15.下列關于合規文化建設的說法，錯誤的是（）。A.基金管理人管理層應對合規文化建設工作足夠重視B.加強合規管理部門與業務部門之間的信息交流和良好的互動性C.有效落實合規考核機制D.合規文化建設主要是合規部門和管理層的責任，與普通員工無關答案：D解析：合規文化建設是基金管理人全體員工的共同責任，只有人人合規，才能實現真正的合規。所以選項D說法錯誤。16.基金管理人內部控制的原則不包括（）。A.健全性原則B.有效性原則C.獨立性原則D.適時性原則E.全面性原則答案：E解析：基金管理人內部控制的原則包括健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則、適時性原則。全面性原則不屬于基金管理人內部控制的原則。17.內部控制的基本要素不包括（）。A.控制環境B.風險評估C.控制活動D.外部監控答案：D解析：內部控制的基本要素包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監控。是內部監控，而非外部監控，所以選項D符合題意。18.基金管理人制定內部控制制度一般應當遵循的原則不包括（）。A.合法、合規性原則B.全面性原則C.審慎性原則D.適時性原則E.成本效益原則答案：E解析：基金管理人制定內部控制制度一般應當遵循以下原則：（1）合法、合規性原則；（2）全面性原則；（3）審慎性原則；（4）適時性原則。成本效益原則是內部控制的原則，而非制定內部控制制度應遵循的原則，所以選項E符合題意。19.以下不屬于基金管理公司制定內部控制制度的層次的是（）。A.基本管理制度B.內部控制大綱C.部門業務規章D.業務操作手冊答案：B解析：基金管理公司制定內部控制制度一般可分為三個層次：一是基本管理制度；二是部門業務規章；三是業務操作手冊。內部控制大綱不屬于制定內部控制制度的層次，所以選項B符合題意。20.基金管理人內部控制機制的層次不包括（）。A.員工自律B.部門各級主管的檢查監督C.公司總經理及其領導的監察稽核部對各部門和各項業務的監督控制D.董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監督、控制和指導E.監管機構的檢查、監督、控制和指導答案：E解析：基金管理人內部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律；二是部門各級主管的檢查監督；三是公司總經理及其領導的監察稽核部對各部門和各項業務的監督控制；四是董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監督、控制和指導。監管機構的檢查、監督、控制和指導不屬于基金管理人內部控制機制的層次，所以選項E符合題意。21.以下關于證券投資基金的說法，錯誤的是（）。A.是一種長期投資工具B.主要功能是分散投資C.可以降低投資單一證券帶來的個別風險D.可以保證投資人獲得穩定收益答案：D解析：證券投資基金是一種長期投資工具，其主要功能是分散投資，可降低投資單一證券帶來的個別風險。但是基金投資并不能保證投資人獲得穩定收益，因為基金投資存在市場風險、信用風險等多種風險因素。所以選項D說法錯誤。22.按照基金運作方式，證券投資基金可以分為（）。A.封閉式基金和開放式基金B.公司型基金和契約型基金C.股票基金、債券基金、貨幣市場基金和混合基金D.主動型基金和被動型基金答案：A解析：按照基金運作方式，證券投資基金可以分為封閉式基金和開放式基金。公司型基金和契約型基金是按照基金的法律形式分類；股票基金、債券基金、貨幣市場基金和混合基金是按照投資對象分類；主動型基金和被動型基金是按照投資理念分類。所以選項A正確。23.以下關于封閉式基金的說法，錯誤的是（）。A.基金份額在基金合同期限內固定不變B.基金份額可以在依法設立的證券交易所交易C.封閉式基金的交易價格主要受二級市場供求關系的影響D.投資者可以通過基金管理人進行申購和贖回答案：D解析：封閉式基金的基金份額在基金合同期限內固定不變，基金份額可以在依法設立的證券交易所交易，其交易價格主要受二級市場供求關系的影響。封閉式基金在封閉期內不能進行申購和贖回，投資者只能在二級市場上進行交易。所以選項D說法錯誤。24.開放式基金的特點不包括（）。A.基金份額不固定B.基金份額可以在基金合同約定的時間和場所進行申購和贖回C.基金份額的交易價格主要取決于每一基金份額凈資產值的大小D.基金份額在證券交易所上市交易答案：D解析：開放式基金的基金份額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所進行申購和贖回，基金份額的交易價格主要取決于每一基金份額凈資產值的大小。開放式基金一般不在證券交易所上市交易，而是通過基金管理人及其代銷機構進行申購和贖回。所以選項D不屬于開放式基金的特點。25.以下關于股票基金的說法，正確的是（）。A.股票基金是指以股票為唯一投資對象的基金B.股票基金的風險高于混合基金和債券基金C.股票基金的預期收益低于債券基金D.股票基金的價格在每一交易日內始終處于變動之中答案：B解析：股票基金是指以股票為主要投資對象的基金，并非唯一投資對象，所以選項A錯誤；一般情況下，股票基金的風險高于混合基金和債券基金，預期收益也高于債券基金，所以選項B正確，選項C錯誤；股票基金份額凈值是每個交易日計算，所以其價格并不是在每一交易日內始終處于變動之中，所以選項D錯誤。26.債券基金與債券的區別不包括（）。A.債券基金的收益不如債券的利息固定B.債券基金沒有確定的到期日C.債券基金的收益率比買入并持有到期的單個債券的收益率更難以預測D.債券基金可以參與股票投資答案：D解析：債券基金與債券的區別主要有：（1）債券基金的收益不如債券的利息固定；（2）債券基金沒有確定的到期日；（3）債券基金的收益率比買入并持有到期的單個債券的收益率更難以預測；（4）投資風險不同。債券基金主要投資于債券，一般不參與股票投資，所以選項D不屬于債券基金與債券的區別。27.貨幣市場基金的特點不包括（）。A.風險低B.流動性好C.收益率高D.資本安全性高答案：C解析：貨幣市場基金具有風險低、流動性好、資本安全性高等特點，但其收益率相對較低，通常低于股票基金和債券基金。所以選項C不屬于貨幣市場基金的特點。28.混合基金的風險（）。A.高于股票基金B.低于債券基金C.介于股票基金和債券基金之間D.與股票基金和債券基金相同答案：C解析：混合基金同時投資于股票、債券和其他資產，其風險介于股票基金和債券基金之間。所以選項C正確。29.以下關于ETF的說法，錯誤的是（）。A.ETF本質上是一種指數基金B.ETF可以在證券交易所掛牌交易C.ETF可以進行申購和贖回D.ETF的申購和贖回只能用現金進行答案：D解析：ETF本質上是一種指數基金，它可以在證券交易所掛牌交易，也可以進行申購和贖回。ETF的申購和贖回一般采用實物申購、贖回機制，即投資者用一籃子股票換取ETF份額，贖回時用ETF份額換取一籃子股票，而不是用現金進行。所以選項D說法錯誤。30.以下關于LOF的說法，正確的是（）。A.LOF是一種封閉式基金B.LOF只能在證券交易所交易C.LOF可以在一級市場和二級市場進行交易D.LOF的申購和贖回只能用現金進行答案：C解析：LOF是一種開放式基金，它既可以在證券交易所交易，也可以在一級市場進行申購和贖回，即可以在一級市場和二級市場進行交易。LOF的申購和贖回可以采用現金方式，也可以采用實物方式。所以選項C正確。31.基金的募集一般要經過（）等步驟。A.申請、注冊、發售、基金合同生效B.申請、審批、發售、基金合同生效C.申請、注冊、募集、基金合同生效D.申請、審批、募集、基金合同生效答案：A解析：基金的募集一般要經過申請、注冊、發售、基金合同生效等步驟。2013年6月1日實施的《證券投資基金法》取消了基金產品審核制，實行基金產品注冊制。所以選項A正確。32.基金管理人應當自收到準予注冊文件之日起（）個月內進行基金募集。A.3B.6C.9D.12答案：B解析：基金管理人應當自收到準予注冊文件之日起6個月內進行基金募集。超過6個月開始募集，原注冊的事項未發生實質性變化的，應當報中國證監會備案；發生實質性變化的，應當向中國證監會重新提交注冊申請。所以選項B正確。33.基金募集期限自基金份額發售之日起計算，不得超過（）個月。A.1B.3C.6D.9答案：B解析：基金募集期限自基金份額發售之日起計算，不得超過3個月。所以選項B正確。34.基金合同生效需要滿足的條件不包括（）。A.基金募集期限屆滿，封閉式基金需滿足募集的基金份額總額達到核準規模的80%以上B.基金募集期限屆滿，開放式基金需滿足基金募集金額不少于2億元人民幣C.基金募集期限屆滿，開放式基金需滿足基金份額持有人的人數不少于200人D.基金募集期限屆滿，封閉式基金需滿足基金份額持有人的人數不少于200人答案：D解析：基金合同生效需要滿足的條件為：基金募集期限屆滿，封閉式基金需滿足募集的基金份額總額達到核準規模的80%以上，并且基金份額持有人人數達到200人以上；開放式基金需滿足基金募集金額不少于2億元人民幣，基金份額持有人的人數不少于200人。所以選項D表述不準確。35.基金份額的發售由（）負責辦理。A.基金管理人B.基金托管人C.基金銷售機構D.中國證監會答案：A解析：基金份額的發售由基金管理人負責辦理。基金管理人可以委托基金銷售機構代為辦理基金份額的發售業務。所以選項A正確。36.以下關于基金資產估值的說法，錯誤的是（）。A.基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程B.基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值C.基金份額凈值是指計算日基金資產凈值除以計算日基金份額總數D.基金資產估值的目的是客觀、準確地反映基金資產的價值，并與一定標準進行比較，以衡量基金是否貶值答案：D解析：基金資產估值的目的是客觀、準確地反映基金資產的價值，并為基金份額的申購、贖回提供依據。而不是衡量基金是否貶值，所以選項D說法錯誤。37.我國開放式基金的估值頻率是（）。A.每個交易日估值B.每兩個交易日估值一次C.每周估值一次D.每月估值一次答案：A解析：我國開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。所以選項A正確。38.當基金投資標的為交易活躍的證券時，對其資產進行估值時應遵循的原則是（）。A.采用估值技術確定公允價值B.按最近交易日的收盤價估值C.按成本估值D.按市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值答案：B解析：當基金投資標的為交易活躍的證券時，對其資產進行估值時應按最近交易日的收盤價估值。所以選項B正確。39.以下關于基金費用的說法，錯誤的是（）。A.基金管理費是指基金管理人管理基金資產而向基金收取的費用B.基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務而向基金收取的費用C.基金銷售服務費是指從基金資產中扣除的用于支付銷售機構傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費、促銷活動費、持有人服務費等方面的費用D.基金運作費用都需要直接從投資者申購、贖回或持有基金的費用中收取答案：D解析：基金運作費用包括基金管理費、基金托管費、基金銷售服務費等，這些費用一般是從基金資產中扣除，而不是直接從投資者申購、贖回或持有基金的費用中收取。所以選項D說法錯誤。40.基金管理費率通常與基金規模成（），與風險成（）。A.正比；正比B.正比；反比C.反比；正比D.反比；反比答案：C解析：基金管理費率通常與基金規模成反比，與風險成正比。即基金規模越大，管理費率越低；基金風險越高，管理費率越高。所以選項C正確。41.以下關于基金利潤的說法，錯誤的是（）。A.基金利潤是指基金在一定會計期間的經營成果B.基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益、其他收入和公允價值變動損益C.基金已實現收益是指基金利潤減去公允價值變動損益后的余額D.基金未分配利潤是指基金實現的利潤中扣除基金已分配利潤后的余額答案：D解析：基金未分配利潤是基金進行利潤分配后的剩余額，是未指明用途的凈利潤。它有兩層含義：一是這部分凈利潤沒有分配給基金份額持有人；二是這部分凈利潤未指定用途。所以選項D表述不準確。42.基金進行利潤分配會導致基金份額凈值（）。A.上升B.下降C.不變D.無法確定答案：B解析：基金進行利潤分配會導致基金份額凈值下降。因為基金利潤分配會將基金資產的一部分以現金或基金份額的形式分配給投資者，從而使基金資產減少，基金份額凈值也會相應下降。所以選項B正確。43.封閉式基金的利潤分配，每年不得少于（）次。A.1B.2C.3D.4答案：A解析：封閉式基金的利潤分配，每年不得少于1次，封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度可供分配利潤的90%。所以選項A正確。44.開放式基金的分紅方式有（）。A.現金分紅和紅利再投資B.現金分紅和股票分紅C.紅利再投資和股票分紅D.只能是現金分紅答案：A解析：開放式基金的分紅方式有現金分紅和紅利再投資兩種。現金分紅是指基金公司將基金收益的一部分以現金方式派發給基金投資者；紅利再投資是指基金投資者將分紅所得的現金以當天基金價格直接用于購買該基金，增加原先持有基金的份額。所以選項A正確。45.以下關于基金稅收的說法，錯誤的是（）。A.基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規定征收營業稅和企業所得稅B.基金取得的股利收入、債券利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅C.個人投資者買賣基金份額暫免征收印花稅D.個人投資者從基金分配中獲得的股票的股利收入、企業債券的利息收入，由