公務卡支出管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規(guī)范公務卡支出行為，提高公務支出透明度，防范財務風險，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各部門、分支機構發(fā)生的公務卡支出業(yè)務。（三）基本原則1.嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務制度，確保公務卡支出合法合規(guī)。2.方便公務、強化監(jiān)管，提高公務支出效率，同時有效控制公務消費成本。3.遵循"誰使用、誰負責"的原則，明確公務卡使用責任。二、公務卡相關規(guī)定（一）公務卡定義公務卡是指公司在職員工持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。（二）公務卡辦理1.公司統(tǒng)一組織辦理公務卡，原則上每位在職員工配備一張公務卡。2.員工應按照公司要求填寫公務卡申請表，提供相關資料，經(jīng)所在部門負責人審核同意后，報財務部門匯總辦理。3.公務卡申辦成功后，由財務部門統(tǒng)一領取并發(fā)放給員工，同時做好相關登記工作。（三）公務卡使用1.公務卡僅限持卡人本人用于公務支出，不得轉(zhuǎn)借他人使用。2.持卡人在進行公務消費時，應主動向商戶索要發(fā)票等報銷憑證，并在發(fā)票上注明公務卡卡號。3.公務卡的信用額度由財務部門根據(jù)工作需要和實際情況進行設定和調(diào)整。（四）公務卡還款1.持卡人應在公務卡賬單規(guī)定的還款日前，及時足額償還公務卡欠款。2.對于因公務消費產(chǎn)生的公務卡欠款，持卡人應按照公司財務報銷流程進行報銷，報銷資金直接歸還公務卡欠款。3.若持卡人未能按時足額還款，由此產(chǎn)生的利息、滯納金等費用由持卡人自行承擔。三、公務卡支出報銷流程（一）報銷申請1.持卡人在完成公務消費后，應及時整理相關報銷憑證，按照公司財務報銷要求填寫報銷申請表，并在申請表上注明公務卡卡號、消費日期、消費金額、消費事由等信息。2.報銷申請表須經(jīng)所在部門負責人審核簽字，確認該筆支出屬于公務支出且真實合理。（二）財務審核1.財務部門收到報銷申請后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。2.審核內(nèi)容包括發(fā)票真?zhèn)巍l(fā)票內(nèi)容與公務消費是否相符、報銷金額是否與公務卡消費記錄一致等。3.對于不符合報銷要求的憑證，財務部門應及時通知持卡人補充或更正。（三）報銷審批1.經(jīng)財務審核通過的報銷申請，按照公司內(nèi)部審批流程進行審批。2.審批人應根據(jù)公司財務制度和相關規(guī)定，對報銷事項的合理性、必要性進行審批。3.審批通過后，財務部門將報銷金額直接歸還公務卡欠款。（四）報銷期限1.持卡人應在公務消費發(fā)生后的規(guī)定期限內(nèi)（一般為[x]個工作日）提交報銷申請，逾期不予報銷。2.因特殊原因未能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，持卡人應提前向財務部門說明情況，并經(jīng)批準后方可報銷。四、公務卡支出管理要求（一）預算管理1.各部門應根據(jù)年度工作計劃和預算安排，合理使用公務卡進行公務支出。2.公務卡支出應嚴格控制在預算范圍內(nèi)，不得超預算支出。3.對于超出預算的公務卡支出，須按照公司預算調(diào)整流程進行審批。（二）消費控制1.持卡人應嚴格遵守公務卡使用規(guī)定，不得利用公務卡進行私人消費。2.財務部門應定期對公務卡消費記錄進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常消費及時核實并處理。3.嚴禁通過公務卡套取現(xiàn)金或變相套取現(xiàn)金。（三）信息管理1.財務部門應建立健全公務卡信息管理系統(tǒng)，記錄公務卡的申請、使用、還款、報銷等信息。2.持卡人應妥善保管公務卡密碼、交易憑證等信息，如有遺失或泄露應及時掛失并通知財務部門。3.財務部門應定期與銀行核對公務卡賬戶信息，確保信息準確無誤。（四）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應定期對公務卡支出情況進行審計監(jiān)督，檢查公務卡使用是否符合規(guī)定，報銷流程是否規(guī)范。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。3.公司應積極配合財政、審計等部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供公務卡支出相關資料。五、財務核算與報表（一）財務核算1.財務部門應按照國家財務會計制度和公司財務管理要求，對公務卡支出進行準確的賬務核算。2.公務卡支出應按照費用性質(zhì)和用途進行明細核算，確保財務數(shù)據(jù)真實、完整。3.對于通過公務卡報銷歸還的欠款，財務部門應及時進行賬務處理，沖減相應的費用支出。（二）報表編制1.財務部門應定期編制公務卡支出報表，反映公務卡的使用情況、還款情況、報銷情況等。2.公務卡支出報表應報送公司領導、各部門負責人等相關人員，為公司決策提供參考依據(jù)。3.報表數(shù)據(jù)應準確、及時、清晰，便于分析和比較。六、風險管理（一）信用風險1.持卡人應按時足額償還公務卡欠款，避免因逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄。2.若持卡人出現(xiàn)多次逾期還款或惡意拖欠等情況，公司將采取相應措施，如暫停公務卡使用、扣減工資等，直至欠款還清。3.財務部門應關注公務卡信用額度的使用情況，及時與銀行溝通調(diào)整信用額度，以滿足公司公務支出需求。（二）操作風險1.加強對公務卡使用和報銷流程的培訓，提高員工的操作技能和風險意識。2.規(guī)范公務卡申請表、報銷申請表等相關單據(jù)的填寫和審核，確保信息準確無誤。3.建立健全公務卡風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理操作風險事件。（三）信息安全風險1.加強公務卡信息安全管理，采取必要的技術手段和安全措施，防止信息泄露。2.對涉及公務卡信息的系統(tǒng)、設備等進行定期維護和檢查，確保其正常運行。3.嚴格限制對公務卡信息的訪問權限，只有經(jīng)過授權的人員才能查詢和使