規范超期庫存管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司庫存管理，規范超期庫存的處理流程，提高庫存周轉率，降低庫存成本，確保公司資產的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及庫存管理的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、生產部門、銷售部門等。（三）基本原則1.預防為主原則：通過加強庫存計劃、采購管理、生產安排等環節的控制，盡量減少超期庫存的產生。2.定期盤點原則：定期對庫存進行盤點，及時發現超期庫存，并采取相應的處理措施。3.責任明確原則：明確各部門在超期庫存管理中的職責，確保責任落實到人。4.合理處理原則：根據超期庫存的實際情況，采取合理的處理方式，最大限度地降低公司損失。二、超期庫存的定義與判定標準（一）定義超期庫存是指在公司庫存管理中，超過規定存儲期限或正常使用期限的庫存物資。（二）判定標準1.對于有明確保質期要求的物資，以保質期截止日期為判定標準。超過保質期的物資即為超期庫存。2.對于無明確保質期要求，但有預計使用期限的物資，超過預計使用期限的物資視為超期庫存。預計使用期限由采購部門根據物資特性、歷史使用情況等因素確定，并在采購合同或相關文件中明確。3.對于無明確保質期和預計使用期限的物資，根據其實際使用頻率和市場需求變化情況，設定一個合理的存儲期限。超過該存儲期限的物資作為超期庫存處理。存儲期限的設定由倉庫管理部門會同相關部門共同制定，并報公司管理層批準。三、超期庫存管理職責分工（一）采購部門1.負責根據生產計劃、銷售預測等合理制定采購計劃，避免盲目采購導致庫存積壓。2.與供應商協商物資的保質期、退換貨政策等條款，確保所采購物資的質量和供應及時性。3.對因采購失誤（如采購數量過多、采購物資質量問題等）導致的超期庫存承擔相應責任，并配合相關部門進行處理。（二）倉庫管理部門1.負責庫存物資的日常管理，包括物資的入庫、存儲、保管、出庫等工作。2.按照先進先出原則安排物資的收發，確保庫存物資在規定的存儲條件下妥善保管。3.定期對庫存物資進行盤點，及時發現超期庫存，并做好記錄和標識。4.協助相關部門對超期庫存進行清理、處置等工作。（三）生產部門1.根據生產計劃合理安排物資的領用，避免領用過多造成庫存積壓。2.及時向采購部門反饋生產過程中物資的使用情況和需求變化，以便采購部門調整采購計劃。3.對因生產計劃變更、生產工藝調整等原因導致的超期庫存承擔相應責任，并配合相關部門進行處理。（四）銷售部門1.及時準確地向采購部門和生產部門提供銷售訂單和市場需求預測信息，協助制定合理的庫存計劃。2.負責對庫存物資的銷售情況進行跟蹤和分析，及時反饋市場需求變化和客戶對物資質量、規格等方面的意見。3.對因銷售不暢導致的超期庫存承擔一定責任，并配合相關部門進行促銷、退貨等處理工作。（五）質量管理部門1.負責對超期庫存物資進行質量檢驗，確定其是否仍符合質量標準。2.對于經檢驗不合格的超期庫存物資，提出處理意見和建議，防止不合格物資流入生產或銷售環節。（六）財務部門1.負責對超期庫存管理相關費用進行核算和監督，確保費用支出的合理性。2.對超期庫存處理所產生的損益進行賬務處理，準確反映公司的財務狀況。3.根據公司管理層的決策，提供與超期庫存管理相關的財務分析報告和建議。（七）公司管理層1.負責審批超期庫存管理的相關制度、流程和處理方案。2.對超期庫存管理工作進行總體指導和監督，協調各部門之間的工作關系，確保超期庫存管理工作的順利開展。3.根據公司經營目標和實際情況，做出超期庫存處理的最終決策。四、超期庫存的預警與監控（一）預警機制1.倉庫管理部門應建立超期庫存預警系統，根據物資的判定標準和庫存動態情況，設定不同級別的預警閾值。2.當庫存物資接近預警閾值時，系統自動發出預警信息，提醒相關部門關注庫存狀況，及時采取措施避免超期庫存的產生。預警信息應包括物資名稱、規格型號、庫存數量、預計超期時間等詳細信息。3.預警級別可分為黃色預警（接近超期）和紅色預警（已超期）。黃色預警信息發送給采購部門、倉庫管理部門、生產部門和銷售部門的負責人；紅色預警信息除發送給上述部門負責人外，還需抄送公司管理層。（二）監控措施1.倉庫管理部門負責每日對庫存物資進行巡查，重點檢查接近預警閾值和已超期的庫存物資，確保其存儲狀態良好，并做好巡查記錄。2.采購部門、生產部門和銷售部門應定期關注庫存動態，根據各自職責對庫存物資的使用和銷售情況進行分析，及時發現可能導致超期庫存的潛在因素，并與倉庫管理部門溝通協調。3.質量管理部門應不定期對庫存物資進行抽檢，尤其關注超期庫存物資的質量狀況，防止不合格物資繼續留存庫存。4.公司應定期召開庫存管理會議，由倉庫管理部門匯報超期庫存情況，各相關部門共同分析原因，商討解決方案，并形成會議紀要。五、超期庫存的處理流程（一）超期庫存的清查1.倉庫管理部門應定期（至少每月一次）對庫存物資進行全面清查，按照超期庫存的判定標準，逐一核對庫存物資的入庫時間、保質期或預計使用期限等信息，確定超期庫存清單。2.超期庫存清單應詳細記錄物資的名稱、規格型號、批次、入庫日期、超期數量、超期時間等內容，并經倉庫管理人員簽字確認。3.倉庫管理部門將超期庫存清單及時報送質量管理部門、財務部門以及相關業務部門（采購部門、生產部門、銷售部門）。（二）超期庫存的質量檢驗1.質量管理部門收到超期庫存清單后，應根據物資的特性和質量要求，制定相應的檢驗方案，對超期庫存物資進行質量檢驗。2.檢驗方式可包括外觀檢查、性能測試、理化分析等，確保檢驗結果的準確性和可靠性。3.對于質量合格的超期庫存物資，質量管理部門出具質量檢驗合格報告；對于質量不合格的超期庫存物資，質量管理部門應詳細說明不合格原因，并出具質量檢驗不合格報告。（三）超期庫存的處理方案制定1.采購部門、生產部門、銷售部門、倉庫管理部門等相關業務部門根據超期庫存的清查結果和質量檢驗報告，共同商討制定超期庫存的處理方案。2.處理方案應綜合考慮物資的質量狀況、市場需求、成本效益等因素，選擇合理的處理方式，如降價促銷、退貨換貨、報廢處理、內部調劑等。3.對于擬降價促銷的超期庫存物資，銷售部門應制定詳細的促銷計劃，包括促銷價格、促銷渠道、促銷時間等，并評估促銷效果和對公司利潤的影響。4.對于擬退貨換貨的超期庫存物資，采購部門應及時與供應商溝通協商，按照采購合同約定辦理退貨換貨手續，并跟蹤處理進度。5.對于擬報廢處理的超期庫存物資，倉庫管理部門應填寫報廢申請單，注明物資名稱、規格型號、數量、報廢原因等信息，經質量管理部門審核、財務部門核算、公司管理層批準后，進行報廢處理。6.對于擬內部調劑的超期庫存物資，相關部門應在公司內部發布調劑信息，尋找有需求的部門進行調劑，并辦理相應的物資交接手續。（四）超期庫存處理方案的審批1.超期庫存處理方案制定完成后，應按照公司的審批流程進行審批。2.一般情況下，超期庫存金額較小（低于[具體金額標準]）的處理方案，由采購部門、倉庫管理部門、財務部門負責人共同審批；超期庫存金額較大（等于或高于[具體金額標準]）的處理方案，需報公司管理層審批。3.審批部門應認真審核處理方案的合理性、可行性和合規性，確保處理方案符合公司利益和相關法律法規要求。對于不符合要求的處理方案，審批部門應提出修改意見或不予批準。（五）超期庫存的處理實施1.經審批通過的超期庫存處理方案由相關責任部門負責組織實施。2.銷售部門負責按照促銷計劃開展超期庫存物資的降價促銷活動，及時反饋促銷情況和銷售數據。3.采購部門負責與供應商溝通協商退貨換貨事宜，跟蹤處理進度，確保退貨換貨工作順利完成。4.倉庫管理部門負責按照報廢申請單和內部調劑要求，對超期庫存物資進行清理、搬運、處置等工作，并做好相關記錄。5.在超期庫存處理過程中，各部門應密切配合，確保處理工作高效、有序進行。對于處理過程中出現的問題，應及時溝通協調解決。（六）超期庫存處理結果的反饋與記錄1.處理工作完成后，相關責任部門應及時將超期庫存處理結果反饋給倉庫管理部門、財務部門等相關部門。2.倉庫管理部門負責更新庫存臺賬，確保庫存數據的準確性，并將處理結果記錄在庫存管理檔案中。3.財務部門負責對超期庫存處理所產生的損益進行賬務處理，將處理結果反映在財務報表中，并與相關部門核對賬目。4.公司應定期對超期庫存管理工作進行總結分析，評估處理效果和管理措施的有效性，不斷完善超期庫存管理制度和流程。六、超期庫存管理的相關獎懲措施（一）獎勵措施1.對于在超期庫存管理工作中表現突出的部門或個人，公司將給予表彰和獎勵。2.獎勵方式包括但不限于榮譽證書、獎金、晉升機會等。具體獎勵標準由公司管理層根據實際情況確定。3.表現突出的情形包括但不限于：通過優化庫存管理流程，有效降低超期庫存發生率；提出創新性的超期庫存處理方法，為公司挽回較大經濟損失；積極協助其他部門處理超期庫存問題，取得顯著成效等。（二）懲罰措施1.對于因工作失誤或管理不善導致超期庫存大量增加的部門或個人，公司將視情節輕重給予相應的懲罰。2.懲罰方式包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。具體懲罰標準由公司管理層根據實際