財務合同管理制度定稿?總則1.目的為加強公司財務合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行、結算等流程，防范財務風險，保障公司合法權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各類涉及財務收支的合同，包括但不限于采購合同、銷售合同、租賃合同、借款合同、投資合同等。3.基本原則依法合規(guī)原則：合同的簽訂、履行應遵守國家法律法規(guī)及相關政策規(guī)定。風險防范原則：充分評估合同風險，采取有效措施防范財務風險。統(tǒng)一管理原則：財務合同實行統(tǒng)一歸口管理，明確各部門職責。全程監(jiān)控原則：對合同簽訂、履行、結算等全過程進行監(jiān)控。合同簽訂管理1.合同起草業(yè)務部門負責合同的起草工作，應明確合同標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款、履行期限、地點和方式、違約責任等主要條款。涉及財務條款的起草應征求財務部門意見，確保合同財務條款合法、準確、清晰。2.合同審核合同初稿完成后，先由業(yè)務部門負責人審核，重點審核業(yè)務條款的合理性、可行性。然后提交財務部門審核，財務部門主要審核合同價款、支付方式、結算條款、稅務條款等財務內(nèi)容，提出審核意見。重大合同或復雜合同還需提交法務部門、分管領導等進行審核，確保合同整體合規(guī)性。3.合同簽訂授權公司法定代表人或其授權代理人代表公司簽訂合同。授權代理人簽訂合同應持有法定代表人簽署的授權委托書，明確授權范圍、期限等。嚴禁未經(jīng)授權擅自簽訂合同。4.合同印章管理合同專用章由專人保管，建立印章使用登記制度。蓋章前需經(jīng)合同審批流程通過，確保合同已按規(guī)定審核。嚴格控制合同專用章的使用范圍，不得在空白合同上蓋章。合同履行管理1.業(yè)務部門職責業(yè)務部門負責合同的具體履行，按照合同約定及時組織生產(chǎn)、交付貨物或提供服務。跟蹤合同履行情況，如發(fā)現(xiàn)問題及時與對方溝通協(xié)調(diào)，并向相關部門報告。2.財務部門職責財務部門根據(jù)合同約定的付款方式和時間，及時安排資金支付。對合同執(zhí)行過程中的財務情況進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)財務風險及時預警。配合業(yè)務部門做好與對方的財務結算工作。3.合同變更管理合同履行過程中如需變更合同條款，業(yè)務部門應及時與對方協(xié)商，并簽訂書面變更協(xié)議。變更協(xié)議應按原合同審核流程進行審核，涉及財務條款變更的需經(jīng)財務部門審核同意。財務部門根據(jù)變更協(xié)議調(diào)整相關財務處理。合同結算管理1.結算依據(jù)合同結算是以合同約定的條款為依據(jù)，包括結算金額、結算方式、結算期限等。業(yè)務部門應在合同履行完畢或達到結算條件后，及時辦理結算手續(xù)。2.結算流程業(yè)務部門填寫結算申請單，附上相關證明材料，如發(fā)票、驗收報告等，提交財務部門審核。財務部門審核結算申請單及相關材料，核對合同條款、金額準確性，審核發(fā)票合規(guī)性等。審核通過后，財務部門辦理資金支付手續(xù)，并進行賬務處理。3.發(fā)票管理業(yè)務部門應按照合同約定及時取得對方開具的合法有效發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應與合同內(nèi)容相符，包括貨物或服務名稱、數(shù)量、金額等。財務部門對發(fā)票進行審核，不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為報銷憑證。合同檔案管理1.檔案收集合同簽訂后，業(yè)務部門負責收集合同原件及相關附件，如補充協(xié)議、變更協(xié)議、驗收報告等。在合同履行完畢后，將完整的合同檔案移交至公司檔案室或指定部門統(tǒng)一保管。2.檔案整理檔案室或指定部門對合同檔案進行整理，按照合同類別、時間順序等進行分類編號。對合同檔案進行掃描備份，建立電子檔案，便于查詢和管理。3.檔案保管合同檔案應妥善保管，確保檔案的完整性、安全性。明確檔案保管期限，重要合同檔案應長期保存。嚴格限制檔案查閱權限，查閱檔案需履行審批手續(xù)。4.檔案銷毀合同檔案超過保管期限后，如需銷毀，應按照公司檔案管理制度辦理銷毀手續(xù)。銷毀過程應進行記錄，確保檔案信息安全。財務合同風險評估與控制1.風險評估定期對財務合同進行風險評估，識別合同履行過程中可能面臨的風險，如信用風險、市場風險、法律風險等。采用定性與定量相結合的方法對風險進行評估，確定風險等級。2.風險控制措施根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險控制措施。對于信用風險較高的客戶，可采取信用調(diào)查、擔保、預付款等措施。對于市場風險，可通過套期保值、價格調(diào)整等方式進行應對。加強合同法律審查，防范法律風險。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務合同管理情況進行審計監(jiān)督，檢查合同簽訂、履行、結算等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定。對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關部門及時整改。2.定期檢查財務部門會同業(yè)務部門等定期對財務合同執(zhí)行情況進行檢查，重點檢查合同履行進度、資金支付情況、發(fā)票取得情況等。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時分析原因，采取措施加以解決。責任追究1.違規(guī)責任認定對在財務合同管理過程中違反本制度規(guī)定的行為，進行責任認定。責任認定應依據(jù)事實和相關證據(jù)，明確責任部門和責任人。2.責任追究方式對違規(guī)責任人視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。