顧問公司財務管理制度?總則制度目的本制度旨在規范顧問公司的財務行為，加強財務管理和監督，確保公司財務工作合法、合規、有序進行，提高公司經濟效益，保障公司持續穩定發展。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司的全體員工，以及所有與公司發生經濟往來的外部單位和個人。基本原則1.合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.規范性原則：嚴格按照財務會計準則和公司內部規定進行財務核算和管理。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效率和公司經濟效益。5.內部控制原則：建立健全內部控制制度，防范財務風險，確保財務安全。財務機構與人員設置財務部門職責1.財務核算：負責公司日常財務核算工作，編制財務報表，及時、準確地反映公司財務狀況。2.資金管理：合理籌集、分配和使用資金，確保公司資金安全和正常運轉。3.成本費用控制：制定成本費用管理制度，監督和控制各項成本費用支出。4.財務預算：編制公司年度財務預算，跟蹤預算執行情況，定期進行預算分析和調整。5.稅務管理：依法進行稅務申報、繳納和稅務籌劃，降低稅務風險。6.財務分析：定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為管理層決策提供依據。7.財務監督：對公司財務活動進行監督檢查，確保財務制度的有效執行。8.資產管理：負責公司資產的核算、清查和管理，確保資產安全完整。財務人員崗位職責1.財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。組織編制財務預算、財務報表和財務分析報告，為公司決策提供支持。負責資金管理、成本控制、稅務籌劃等工作，確保公司財務目標的實現。協調與銀行、稅務等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象。對財務人員進行培訓、考核和管理，提高財務團隊整體素質。2.會計負責公司日常會計核算工作，包括賬務處理、憑證編制、賬簿登記等。協助編制財務報表和財務分析報告，提供準確的財務數據。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務經理進行稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。3.出納負責公司現金收付、銀行結算等資金管理工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符。保管庫存現金、有價證券和財務印章等重要物品。協助會計進行賬務處理和財務報表編制工作。財務核算管理會計政策與會計估計1.公司遵循國家統一的會計制度，采用權責發生制進行會計核算。2.各項資產的計價、折舊、攤銷方法等會計估計應保持一致，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中披露。會計憑證與賬簿1.會計憑證應按照規定的格式和內容填制，做到內容真實、手續完備、數字準確、書寫規范。2.記賬憑證應附有原始憑證，并按照規定的程序進行審核和傳遞。3.會計賬簿應按照國家統一的會計制度設置，包括總賬、明細賬、日記賬等。賬簿記錄應清晰、準確、完整，定期進行核對和結賬。財務報表編制1.公司應按照國家統一的會計制度和財務報表格式要求，定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。2.財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，由財務經理審核后報公司管理層批準。3.公司應及時向股東、債權人、稅務機關等相關方提供財務報表。資金管理資金籌集1.公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。2.股權融資應按照國家法律法規和公司章程規定的程序進行，確保股權結構合理、合法。3.債權融資應選擇合適的融資渠道和金融機構，簽訂融資合同，明確融資金額、期限、利率、還款方式等條款。資金使用1.公司應建立健全資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用合理、合規、有效。3.重大資金支出應進行可行性研究和論證，經公司管理層批準后實施。資金結算1.公司應加強資金結算管理，規范結算流程，確保資金收付安全、及時、準確。2.現金收付應嚴格遵守國家現金管理規定，超過限額的現金應及時存入銀行。3.銀行結算應選擇合適的結算方式，按照銀行規定辦理結算業務，確保資金結算安全、快捷。資金監控1.公司應建立資金監控機制，定期對資金收支情況進行檢查和分析，及時發現和解決資金管理中存在的問題。2.財務部門應定期編制資金報表，向公司管理層匯報資金狀況和資金使用情況。3.對于重大資金風險事項，應及時采取措施進行防范和化解，并向公司管理層報告。成本費用管理成本費用分類與核算1.公司成本費用分為直接成本和間接成本。直接成本是指與業務活動直接相關的成本，如咨詢服務費、項目差旅費等；間接成本是指與業務活動間接相關的成本，如辦公費、折舊費等。2.成本費用應按照權責發生制原則進行核算，確保成本費用的準確歸集和分配。成本費用控制1.公司應建立成本費用控制制度，制定成本費用預算和控制目標，并將成本費用控制指標分解到各部門和各項目。2.各部門應嚴格按照成本費用預算控制支出，不得超預算支出。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。3.財務部門應定期對成本費用支出情況進行分析和監控，及時發現和糾正成本費用管理中存在的問題。成本費用報銷1.公司應制定成本費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷標準和報銷流程。2.員工報銷成本費用應提供真實、合法、有效的憑證，并按照規定的格式填寫報銷單。3.報銷憑證應經部門負責人審核后，報財務部門審核，最后由公司管理層審批。財務部門應嚴格按照報銷制度進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回。財務預算管理預算編制1.公司應按照"自上而下、自下而上、上下結合"的原則，編制年度財務預算。2.預算編制應根據公司戰略目標、業務計劃和市場環境等因素，綜合考慮各項收入、成本費用、資金需求等情況。3.各部門應根據公司預算編制要求，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，并提交財務部門匯總。4.財務部門對各部門預算草案進行審核、匯總和平衡，形成公司年度財務預算草案，報公司管理層審議通過后下達執行。預算執行與監控1.公司各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.如因市場環境、政策變化等原因導致預算無法執行或需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和謹慎性原則，確保預算調整合理、合規。2.預算調整申請應經部門負責人審核后，報財務部門審核，最后由公司管理層審批。3.財務部門應根據公司管理層批準的預算調整方案，及時調整預算指標，并對預算執行情況進行跟蹤和監控。稅務管理稅務申報與繳納1.公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時、準確地進行稅務申報和繳納。2.財務部門應建立稅務臺賬，記錄各項稅費的申報、繳納情況，確保稅務數據的準確無誤。3.對于涉及重大稅務事項的決策，應充分考慮稅務因素，進行稅務籌劃，降低稅務風險。稅務籌劃1.公司應在合法、合規的前提下，進行稅務籌劃，優化公司稅務結構，降低稅務成本。2.稅務籌劃方案應經過公司管理層審批，并報稅務機關備案。3.財務部門應密切關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務籌劃的有效性和合法性。財務監督與審計內部監督1.公司應建立健全內部監督制度，加強對財務活動的日常監督和檢查。2.財務部門應定期對財務制度執行情況、財務收支情況、資產管理情況等進行自查，并形成自查報告。3.公司內部審計部門應定期對公司財務狀況進行審計，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。外部審計1.公司應按照國家法律法規和公司章程的規定，聘請具有資質的會計師事務所進行年度財務審計。2.財務部門應積極配合會計師事務所的審計工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。3.會計師事務所應按照審計準則和相關規定進行審計，出具審計報告。公司應認真對待審計報告中提出的問題，及時進行整改，并將整改情況反饋給會計師事務所。財務檔案管理檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、財務合同、財務文件等與公司財務活動相關的資料。檔案整理與歸檔1.財務人員應按照規定的時間和要求，對財務檔案進行整理和歸檔。2.財務檔案應分類存放，編號清晰，便于查閱和管理。3.檔案管理人員應定期對財務檔案進行檢查和核對，確保檔案的完整性和安全性。檔案保管與查閱1.財務檔案應妥善保管，保管期限按照國家法律法規和公司內部規定執行。2.因工作需要查閱財務檔案的，應填