釘釘財管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，保障公司資產安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及與公司發生經濟往來的相關單位和個人。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋公司各項財務活動。4.及時性原則：財務工作及時、高效處理。5.效益性原則：追求資金使用效益最大化。二、財務組織與職責（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。（二）財務部門職責1.財務經理負責組織和領導公司財務管理工作。制定財務戰略和規劃，參與公司重大決策。審核重要財務事項，監督財務制度執行。協調與外部相關部門的關系。2.會計負責財務核算工作，編制財務報表。進行賬務處理，登記賬簿，審核原始憑證。協助財務經理開展財務分析。3.出納負責現金收付、銀行結算等資金管理工作。保管庫存現金、有價證券和有關印章。登記現金和銀行存款日記賬。三、預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，編制本部門年度預算草案。2.預算草案應包括收入、成本、費用、資金等方面的內容，并詳細說明預算依據和計算方法。3.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算方案。（二）預算審批1.公司年度預算方案經公司管理層審核后，提交董事會審批。2.經董事會批準的年度預算方案，作為公司年度財務工作的依據。（三）預算執行與控制1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。四、收入管理（一）收入確認原則1.公司按照與客戶簽訂的合同或協議約定，在履行了相關義務，客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。2.對于銷售商品收入，應同時滿足商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方、公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權和對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入公司、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量等條件。（二）收入核算1.銷售部門負責簽訂銷售合同，并及時將合同信息傳遞給財務部門。2.財務部門根據銷售合同和發貨記錄，確認銷售收入，并進行賬務處理。3.對于不同類型的收入，如主營業務收入、其他業務收入等，應分別進行核算。（三）應收賬款管理1.銷售部門負責應收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬目，確保賬款及時收回。2.財務部門對應收賬款進行賬齡分析和風險評估，對逾期賬款及時發出催款通知，并采取相應的催收措施。3.對于長期無法收回的應收賬款，應按照規定的程序進行壞賬核銷。五、成本費用管理（一）成本核算1.公司按照成本核算對象和成本項目，對生產經營過程中發生的各項成本進行核算。2.成本核算對象應根據公司生產經營特點和管理要求確定，成本項目包括直接材料、直接人工、制造費用等。3.財務部門應定期編制成本報表，反映公司成本費用的發生情況和變動趨勢。（二）費用報銷1.費用報銷應遵循真實、合法、合理的原則，嚴格按照公司規定的報銷標準和審批流程進行。2.員工發生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，并附上相關的發票、收據等原始憑證。3.部門負責人對本部門員工的費用報銷進行審核，財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。4.經審核批準的費用報銷，由出納辦理付款手續。（三）成本費用控制1.各部門應加強成本費用管理，采取有效措施降低成本費用。2.財務部門定期對成本費用進行分析和控制，及時發現問題并提出改進建議。3.公司建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核。六、資金管理（一）資金籌集1.公司根據經營發展需要，合理籌集資金，確保資金的及時供應。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股權融資、債券融資等。3.財務部門負責制定資金籌集計劃，并按照規定的程序進行審批和實施。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。2.資金使用應按照預算安排進行，確保資金用于公司生產經營活動。3.重大資金支出應經過公司管理層或董事會審批。（三）資金結算1.公司采用銀行轉賬等方式進行資金結算，確保資金安全、快捷。2.出納應及時登記資金收支情況，定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表。（四）資金安全1.公司加強資金安全管理，采取必要的防范措施，確保資金安全。2.財務人員應妥善保管現金、有價證券和有關印章，防止丟失和被盜。3.定期對資金安全情況進行檢查和評估，發現問題及時處理。七、資產管理（一）固定資產管理1.公司對固定資產進行分類管理，明確固定資產的范圍、標準和折舊方法。2.財務部門負責固定資產的核算和管理，建立固定資產臺賬。3.固定資產的購置、驗收、使用、維護、處置等環節應按照規定的程序進行。4.定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。（二）流動資產（存貨等）管理1.公司對存貨等流動資產進行歸口管理，明確管理部門和職責。2.財務部門負責流動資產的核算和監督，定期對流動資產進行清查盤點。3.存貨的采購、驗收、保管、發出等環節應嚴格按照規定的程序進行，確保存貨的安全和完整。八、財務報告與分析（一）財務報告1.公司定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。3.財務報告經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務分析1.財務部門定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。3.財務分析報告應提出問題和建議，為公司改進財務管理提供依據。九、稅務管理（一）稅務登記與申報1.公司按照國家稅收法律法規的規定，辦理稅務登記手續。2.財務部門負責按時、準確地進行納稅申報，繳納各項稅款。3.及時關注稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險。（二）稅務發票管理1.公司建立稅務發票管理制度，規范發票的領購、開具、保管和使用。2.財務人員應嚴格按照規定開具發票，確保發票內容真實、準確、完整。3.妥善保管發票存根聯和相關資料，以備稅務機關檢查。十、內部審計與監督（一）內部審計1.公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督。2.內部審計部門應制定審計計劃，明確審計目標、范圍和方法。3.審計人員應具備專業的審計知識和技能，獨立開展審計工作，出具審計報告。（二）財務監督1.財務部門應加強對公司財務活動的日常監督，確保財務制度的執行。2.定期對財