某電力公司內蒙古分公司財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范某電力公司內蒙古分公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產安全、完整，提高經濟效益，促進公司持續、健康發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規和政策規定。全面預算原則：實行全面預算管理，強化預算的編制、執行、控制和考核。資金集中管理原則：公司資金實行集中管理，提高資金使用效率。成本效益原則：在財務管理中注重成本控制，追求效益最大化。風險控制原則：識別、評估和控制財務風險，確保公司財務安全。二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門根據工作需要設置相應的崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備財務部門配備具有專業資格和豐富經驗的財務人員，定期進行業務培訓和職業道德教育，提高財務人員的業務素質和職業道德水平。3.財務人員職責財務負責人職責：負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和財務戰略，參與公司重大決策，組織編制和執行財務預算，監督財務預算的執行情況，定期向公司領導匯報財務工作情況。會計人員職責：按照國家統一的會計制度進行會計核算，編制財務報表，如實反映公司的財務狀況和經營成果；負責財務憑證的填制、審核和保管；負責財務檔案的整理、歸檔和保管；協助財務負責人做好財務管理工作。出納人員職責：負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作；負責編制現金流量表；負責銀行賬戶的管理和維護；協助會計人員做好財務核算工作。三、財務預算管理1.預算編制原則合法性原則：預算編制必須符合國家法律法規和政策規定。全面性原則：預算編制應涵蓋公司所有的經濟活動和財務收支。準確性原則：預算編制應依據充分、數據準確，具有可操作性。嚴肅性原則：預算一經批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。2.預算編制程序每年第四季度，公司財務部門根據公司戰略規劃和年度經營目標，制定下一年度財務預算編制方案，明確預算編制的原則、方法、流程和時間要求。各部門根據公司財務預算編制方案，結合本部門的工作實際，編制本部門的年度預算草案，報送公司財務部門。公司財務部門對各部門報送的預算草案進行審核、匯總，形成公司年度財務預算草案，報公司領導審批。公司年度財務預算草案經公司領導審批后，提交公司董事會審議通過，并報上級主管部門備案。3.預算執行與控制公司各部門必須嚴格執行經批準的財務預算，確保預算目標的實現。公司財務部門負責對財務預算的執行情況進行跟蹤、監控和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并提出改進措施和建議。公司建立預算執行情況考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價，將考核結果與部門績效掛鉤。4.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，必須按照規定的程序進行審批。預算調整申請由各部門提出，經公司財務部門審核后，報公司領導審批。預算調整方案經公司領導審批后，由公司財務部門負責組織實施。四、資金管理1.資金籌集管理公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，優化資金結構。公司可以通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金，籌集資金必須符合國家法律法規和政策規定。公司財務部門負責資金籌集的具體工作，建立健全資金籌集管理制度，規范資金籌集程序，防范資金籌集風險。2.資金使用管理公司資金實行集中管理，統一調配使用。公司各部門根據業務需要，提出資金使用申請，經公司財務部門審核后，報公司領導審批。公司財務部門按照公司領導審批意見，及時辦理資金支付手續，確保資金安全、及時、準確支付。公司建立資金使用跟蹤反饋制度，對資金使用情況進行跟蹤、監控和分析，及時發現資金使用過程中存在的問題，并提出改進措施和建議。3.資金結算管理公司財務部門負責辦理公司的資金結算業務，包括現金收付、銀行存款收付、票據結算等。公司財務部門應嚴格遵守國家有關資金結算的法律法規和政策規定，規范資金結算程序，確保資金結算安全、準確、及時。公司財務部門應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，及時清理未達賬項，確保銀行賬戶余額準確無誤。4.資金安全管理公司建立健全資金安全管理制度，加強對資金安全的防范和控制。公司財務部門應嚴格遵守現金管理規定，確保現金安全。現金收付必須當面點清，日清月結，做到賬實相符。公司財務部門應加強對銀行存款的管理，定期核對銀行存款余額，及時發現和處理銀行存款賬戶異常情況。公司應加強對票據的管理，建立票據管理制度，規范票據的購買、保管、使用和核銷程序，確保票據安全。五、資產管理1.固定資產管理公司固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具等。公司建立固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等管理流程。公司財務部門負責固定資產的核算和管理，建立固定資產臺賬，定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。公司各部門負責本部門固定資產的日常管理和維護，定期對固定資產進行檢查和保養，確保固定資產正常使用。2.流動資產與其他資產管理公司流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。公司建立流動資產管理制度，加強對流動資產的管理和控制，提高流動資產的使用效率。公司應收賬款管理應建立客戶信用評估制度，加強對客戶信用狀況的調查和分析，合理確定信用額度和信用期限，及時催收應收賬款，防范應收賬款風險。公司存貨管理應建立存貨采購、驗收、入庫、保管、發出等管理制度，加強對存貨的管理和控制，確保存貨安全、完整。公司其他資產管理應建立相應的管理制度，加強對無形資產、長期待攤費用等其他資產的管理和控制，確保資產的合理使用和保值增值。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，準確核算公司的成本費用。公司成本費用核算應按照國家統一的會計制度和公司內部財務管理制度的規定進行，確保成本費用核算的真實性、準確性和完整性。2.成本費用控制措施公司建立成本費用控制制度，加強對成本費用的控制和管理，降低公司運營成本。公司各部門應根據本部門的業務特點和成本費用構成，制定成本費用控制目標和措施，嚴格控制各項成本費用支出。公司財務部門應加強對成本費用的核算和分析，及時發現成本費用控制過程中存在的問題，并提出改進措施和建議。3.成本費用報銷管理公司建立成本費用報銷制度，明確成本費用報銷的范圍、標準和程序。公司各部門人員發生的成本費用支出，必須按照規定的程序和要求填寫報銷憑證，經部門負責人審核、公司財務部門審核后，報公司領導審批。公司財務部門應嚴格按照成本費用報銷制度的規定進行審核，對不符合規定的報銷憑證不予報銷。七、收入與利潤管理1.收入管理公司收入是指公司在日常經營活動中形成的、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入，包括電費收入、其他業務收入等。公司建立收入管理制度，加強對收入的管理和控制，確保收入的真實性、準確性和完整性。公司電費收入應按照國家有關電價政策和合同約定及時足額收取，不得擅自調整電價或變相降低電價。公司其他業務收入應按照相關規定及時入賬，不得隱瞞或截留收入。2.利潤管理公司利潤是指公司在一定會計期間的經營成果，包括營業利潤、利潤總額和凈利潤。公司建立利潤管理制度，加強對利潤的管理和分析，確保公司利潤目標的實現。公司財務部門應定期編制利潤表，對公司利潤情況進行分析和評價，及時發現利潤形成過程中存在的問題，并提出改進措施和建議。公司應按照國家有關規定及時繳納企業所得稅，合理分配利潤，確保公司的可持續發展。八、財務報告與財務分析1.財務報告編制公司財務部門應按照國家統一的會計制度和公司內部財務管理制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。公司財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況，不得虛報、瞞報財務數據。公司財務報告編制完成后，應經公司財務負責人審核、公司領導審批后，報送上級主管部門和相關政府部門。2.財務分析公司財務部門應定期對公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況進行分析，為公司領導決策提供依據。財務分析應采用科學的方法和指標體系，對公司的償債能力、營運能力、盈利能力、發展能力等進行全面分析和評價。財務分析報告應包括分析目的、分析方法、分析結果、存在問題及建議等內容，語言簡潔、數據準確、分析深入、建議可行。九、財務內部控制與監督1.財務內部控制制度公司建立健全財務內部控制制度，規范財務行為，防范財務風險。財務內部控制制度應涵蓋預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理、財務報告與財務分析等各個方面，明確各崗位的職責和權限，建立相互制約、相互監督的機制。公司財務部門應定期對財務內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，及時發現內部控制制度存在的問題，并提出改進措施和建議。2.內部審計監督公司設立獨立的內部審計部門，負責對公司的財務收支、經濟活動和內部控制制度進行審計監督。內部審計部門應定期對公司的財務狀況、經營成果和內部控制制度進行審計，出具審計報告，提出審計意見和建議。公司各部門應積極配合內部審計部門的工作，及時提供相關資料和信息，對審計發現的問題應及時整改。3.外部監督檢查公司應接受國家有關部門和上級主管部