銷售公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強本銷售公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，提高資金使用效益，保障公司持續、穩定、健康發展，根據國家有關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部各部門及全體員工在銷售業務及相關財務活動中的管理和操作。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須符合國家法律法規的規定。全面性原則：涵蓋銷售業務的各個環節，包括銷售合同簽訂、客戶信用管理、賬款回收、費用控制等。準確性原則：財務數據真實、準確、完整，確保財務報表及各項財務分析的可靠性。及時性原則：及時記錄、核算和報告財務信息，為公司決策提供及時有效的支持。效益性原則：在確保公司正常運營的前提下，追求資金使用效益最大化，降低財務風險。二、財務崗位職責1.財務經理職責負責組織制定和完善公司財務管理制度，并監督執行。主持財務日常工作，編制財務預算、財務報表等，定期進行財務分析，為公司決策提供財務依據。負責公司資金的籌集、調配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。審核重要財務事項，參與公司重大經濟合同的評審，防范財務風險。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調，維護良好的外部財務關系。組織財務人員的培訓和考核，提高團隊整體素質。2.會計職責按照國家統一會計制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責公司銷售業務的賬務處理，包括銷售收入、銷售成本、銷售費用等的核算。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時清理往來賬款。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務經理完成其他相關財務工作。3.出納職責負責公司現金收付、銀行結算業務，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算紀律。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券和有關印章，確保資金和印章安全。協助會計做好賬務核對工作，及時傳遞收付款憑證。負責員工工資、獎金等的發放工作。三、銷售業務財務流程1.銷售合同管理合同簽訂：銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應將合同草本提交財務部門進行審核。財務部門重點審核合同中的價格條款、付款方式、結算期限等財務相關內容，確保合同條款符合公司財務政策和風險控制要求。審核通過后，銷售部門方可簽訂正式合同。合同歸檔：銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交財務部門進行備案。財務部門按照合同編號、客戶名稱等進行分類整理，建立合同臺賬，詳細記錄合同的基本信息、執行情況等。2.客戶信用管理信用評估：財務部門會同銷售部門對客戶進行信用評估，建立客戶信用檔案。評估內容包括客戶的財務狀況、經營規模、信用記錄等。根據評估結果，確定客戶的信用額度和信用期限。信用監控：財務部門定期對客戶的信用狀況進行監控，及時掌握客戶的付款情況。對于信用狀況發生變化的客戶，及時調整信用額度和信用期限，并通知銷售部門采取相應措施。逾期賬款管理：對于逾期未付款的客戶，銷售部門應及時與客戶溝通催款。財務部門協助銷售部門進行賬款分析，制定催款策略。對于逾期時間較長、催款無效的客戶，應采取法律手段維護公司權益。3.銷售收入確認收入確認原則：公司按照《企業會計準則》的規定確認銷售收入。在同時滿足下列條件時，才能予以確認：企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。收入確認流程：銷售部門在貨物發出后，應及時將發貨單、發票等相關資料提交財務部門。財務部門根據合同約定和發貨情況，審核確認銷售收入，并進行賬務處理。對于分期收款銷售業務，財務部門按照合同約定的收款日期分期確認銷售收入。4.銷售成本核算成本核算方法：公司采用加權平均法核算銷售成本。財務部門根據采購發票、入庫單等原始憑證，計算采購成本，并按照加權平均法計算發出商品的成本。成本核算流程：采購部門將采購發票、入庫單等資料提交財務部門。財務部門審核無誤后，進行賬務處理，記錄采購成本。銷售部門發貨后，財務部門根據發出商品的數量和加權平均成本，計算銷售成本，并進行賬務處理。5.銷售費用管理費用預算：銷售部門應根據年度銷售計劃，編制銷售費用預算。預算內容包括市場推廣費用、銷售人員薪酬、差旅費、業務招待費等。財務部門對銷售費用預算進行審核，確保預算合理、合規。費用報銷：銷售人員發生的銷售費用，應按照公司規定的報銷流程進行報銷。報銷時應提供真實、合法、有效的原始憑證，經部門負責人審核、財務部門審核后，報總經理審批。財務部門按照審批后的報銷憑證進行賬務處理。費用控制：財務部門定期對銷售費用進行分析，監控費用支出情況。對于超預算的費用項目，及時與銷售部門溝通，查找原因，采取措施進行控制。四、資金管理1.資金籌集根據公司發展戰略和經營計劃，財務經理制定資金籌集方案，明確籌集資金的用途、規模、方式等。積極拓展融資渠道，合理選擇融資方式，如銀行貸款、發行債券、股權融資等，確保資金及時足額籌集到位。對不同融資方式的資金成本、風險進行分析比較，選擇最優融資方案，降低融資成本和財務風險。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。重大資金支出需經總經理辦公會或董事會審批。按照資金預算安排資金使用，確保資金用于公司主營業務和重點項目，提高資金使用效益。加強資金日常管理，合理控制資金庫存，提高資金周轉效率。定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和解決資金管理中存在的問題。3.資金安全加強現金和銀行存款的安全管理，嚴格執行現金管理制度和銀行結算紀律。定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行對賬單，及時發現和處理未達賬項。建立健全資金安全防范措施，加強對財務人員的安全教育，防止資金被盜、挪用等風險。五、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財務預算。銷售部門根據年度銷售目標，結合市場情況和歷史數據，編制銷售預算。財務部門會同其他相關部門，根據銷售預算和公司經營計劃，編制采購預算、生產預算、費用預算、資本預算等各項預算。預算編制過程中，應充分考慮各種因素的影響，進行多方案比較和分析，確保預算的科學性、合理性和可行性。2.預算審批各部門編制的預算草案提交財務部門進行匯總審核。財務部門對預算的完整性、準確性、合規性進行審核，提出修改意見。經審核后的預算草案報總經理辦公會或董事會審批。審批通過后的預算作為公司年度經營目標和績效考核的依據。3.預算執行與控制各部門嚴格按照預算執行，確保各項經營活動在預算范圍內進行。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行偏差。對于預算執行過程中出現的重大偏差，財務部門會同相關部門進行深入分析，查找原因，提出調整建議。預算調整需經原審批程序批準。4.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據預算考核結果，對預算執行情況優秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算任務的部門和個人進行處罰，確保預算管理的嚴肅性和有效性。六、財務分析與報告1.財務分析財務部門定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供支持。分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、現金流量分析等。采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等多種分析方法，對財務數據進行深入挖掘和分析，找出存在的問題和潛在的風險。撰寫財務分析報告，詳細闡述分析結果，并提出針對性的建議和措施。財務分析報告應及時報送公司管理層，為公司決策提供參考依據。2.財務報告按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，反映公司的財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，經財務經理審核、總經理審批后對外報送。對外報送的財務報告應加蓋公司公章，并由法定代表人或授權代表人簽字。加強財務報告的保密管理，防止財務信息泄露給公司造成不利影響。七、稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，確保公司稅務登記信息的真實性、準確性和完整性。財務部門負責按時申報繳納各項稅款，準確計算應納稅額，確保申報數據的真實性和及時性。建立稅務申報臺賬，記錄各項稅款的申報時間、申報金額、繳納情況等，便于查詢和核對。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。財務部門應深入研究稅收政策，結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃策略，確保公司稅務籌劃方案的有效性和適應性。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，識別、評估和應對稅務風險。建立稅務風險預警機制，及時發現和處理潛在的稅務風險。對于重大稅務事項，應及時與稅務機關溝通協調，確保公司稅務處理的合規性。加強對財務人員的稅務培訓，提高稅務風險意識和處理能力。八、財務檔案管理1.檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告、財務文件等。按照檔案類別進行分類整理，建立清晰的檔案目錄。2.檔案保管設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保檔案安全。財務檔案應按照規定的保管期限進行保管，期滿后按照規定的程序進行銷毀。嚴格檔案查閱、借閱制度，未經批準，不得擅自查閱、借閱財務檔案。查閱、借閱檔案時，應辦理登記手續，確保檔案的完整性和安全性。3.檔案移交財務人員離職或崗位調動時，應辦理財務檔案的移交手續。移交時，雙方應認真核對檔案資料，確保移交的檔案資料完整、準確。交接手續應填制移交清單，由交接雙方和監交人簽字確認。九、財務監督與檢查1.內部監督建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督。財務部門定期對公司財務收支、資金使用、預算執行等情況進行自查，及時發現和糾正存在的問題。內部審計部門定期對公司財務狀況進