完整版財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和內部控制，提高資金使用效益，保障公司健康可持續發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財經制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。謹慎性原則：合理核算成本費用，充分估計風險和損失。效益性原則：優化資源配置，追求經濟效益最大化。二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。2.財務人員職責財務經理：全面負責財務部門工作，制定財務計劃和預算，組織財務核算和分析，加強財務內部控制。會計人員：負責會計憑證編制、賬簿登記、財務報表編制等日常會計核算工作。出納人員：負責現金收付、銀行結算、票據管理等工作。三、會計核算1.會計政策與估計公司按照國家統一的會計制度規定，選擇合適的會計政策和會計估計方法，并保持一致性。2.會計憑證與賬簿會計憑證應真實、合法、完整，按照規定的程序和方法填制。會計賬簿應及時登記、準確無誤，定期進行核對和結賬。3.財務報表財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，應按照規定的格式和期限編制。財務報表應真實反映公司財務狀況和經營成果，由財務經理審核后報公司管理層和相關部門。四、資金管理1.現金管理公司應嚴格遵守現金使用范圍，控制現金庫存限額。現金收付應嚴格執行審批制度，確保現金安全。2.銀行存款管理公司應按照規定開立銀行賬戶，加強銀行賬戶管理。銀行存款收付應及時入賬，定期與銀行對賬單核對，編制銀行存款余額調節表。3.資金預算與計劃公司應編制年度資金預算和月度資金計劃，合理安排資金使用。資金預算和計劃應經公司管理層審核批準后執行，并定期進行分析和調整。五、費用報銷1.報銷原則費用報銷應真實、合法、合理，符合公司相關規定。費用報銷應嚴格執行審批制度，未經批準不得報銷。2.報銷流程報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額等。部門負責人審核簽字。財務部門審核票據真實性、合法性等。公司領導審批。出納人員支付報銷款項。六、資產管理1.固定資產管理固定資產應進行分類核算和管理，建立固定資產臺賬。固定資產購置、折舊、處置等應按照規定的程序和方法進行。2.無形資產與長期待攤費用管理無形資產應按照規定進行攤銷，長期待攤費用應按照受益期限合理分攤。無形資產和長期待攤費用的核算和管理應符合相關會計準則。3.流動資產與存貨管理流動資產應加強日常管理，定期進行清查盤點。存貨應按照先進先出等方法進行核算，加強庫存管理，降低存貨積壓和損耗。七、成本控制1.成本核算對象與方法公司應根據生產經營特點確定成本核算對象和成本核算方法。成本核算應準確、及時，為成本控制和決策提供依據。2.成本預算與控制公司應編制成本預算，明確成本控制目標。加強成本費用的日常控制，嚴格執行成本開支范圍和標準。八、收入管理1.收入確認原則公司按照相關會計準則規定的收入確認原則確認收入。2.收入核算與管理收入應及時入賬，確保收入的真實性和完整性。加強應收賬款管理，定期進行賬齡分析，采取有效措施催收款項。九、利潤分配1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循法律法規和公司章程的規定，兼顧股東利益和公司發展需要。2.利潤分配程序公司按照規定提取法定盈余公積等。董事會提出利潤分配方案，報股東大會審議批準。按照股東大會批準的利潤分配方案進行利潤分配。十、財務內部控制1.內部控制目標確保公司財務活動合法合規，財務信息真實準確，資產安全完整，提高經營效率和效果。2.內部控制制度建立健全財務內部控制制度，包括授權審批制度、不相容職務分離制度、財產清查制度等。3.內部審計與監督公司設立內部審計機構，定期對財務收支、內部控制等進行審計監督。財務部門應加強內部監督，及時發現和糾正財務活動中的問題。十一、財務風險管理1.風險識別與評估識別和評估公司面臨的財務風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.風險應對措施制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。3.風險監控與預警建立風險監控機制，及時發現風險變化情況，發出風險預警信號。十二、財務信息披露1.信息披露原則公司應按照法律法規和監管要求，真實、準確、完整、及時地披露財務信息。2.信息披露內容與方式財務信息披露內容包括財務報表、財務情況說明書等。信息披露方式包括公司網站、定期報告、臨時公告等。十三、附則1.制度解釋本制