安徽分公司財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范安徽分公司的財務管理行為，加強財務內部控制，提高資金使用效益，確保分公司財務工作的規范化、制度化和科學化，保障分公司的穩健運營和可持續發展。2.適用范圍本制度適用于安徽分公司及其下屬各部門、分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。準確性原則：財務核算和管理工作準確無誤。及時性原則：及時處理財務事項，提供財務報告。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置安徽分公司設立獨立的財務部，負責分公司的財務管理和會計核算工作。財務部應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.人員配備財務部配備具備專業財務知識和技能的人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓和繼續教育，不斷提高業務水平。3.崗位職責財務經理負責組織領導分公司的財務管理工作，制定財務管理制度和流程。編制財務預算和財務報告，為分公司決策提供財務支持。組織資金管理，確保資金安全和合理使用。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。會計負責分公司的會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。定期編制財務報表，進行財務分析。負責財務檔案的整理和保管。出納辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金和銀行存款日記賬。保管庫存現金和各種有價證券。三、財務預算管理1.預算編制每年末，財務部應根據分公司的戰略規劃和經營目標，組織各部門編制下一年度的財務預算。預算編制應遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的原則，充分考慮分公司的實際情況和市場變化。預算內容包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。2.預算審批各部門編制的預算草案應報財務部審核，財務部審核后報分公司管理層審批。經審批后的預算應嚴格執行，不得隨意調整。3.預算執行與監控各部門應按照預算安排組織實施各項經營活動，確保預算目標的實現。財務部應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。4.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按規定程序報分公司管理層審批。預算調整應說明調整的原因、調整的內容和對預算指標的影響。四、收入管理1.收入確認原則分公司應按照國家會計準則和相關稅收法規的規定確認收入。收入確認應滿足收入的金額能夠可靠計量、相關的經濟利益很可能流入分公司、交易的完工進度能夠可靠確定等條件。2.銷售業務管理銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價格、數量、交貨時間、付款方式等條款。銷售合同簽訂后，應及時將合同副本送交財務部備案。財務部應根據銷售合同和發貨憑證確認銷售收入，并及時進行賬務處理。3.應收賬款管理銷售部門應負責應收賬款的催收工作，制定合理的信用政策，控制應收賬款的規模。財務部應定期對應收賬款進行賬齡分析，及時發現逾期賬款并采取措施進行催收。對于長期無法收回的應收賬款，應按照規定程序進行壞賬核銷。五、成本費用管理1.成本費用分類分公司的成本費用包括主營業務成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.成本費用控制原則嚴格執行成本費用預算，控制成本費用支出。優化成本費用結構，提高成本費用效益。加強成本費用核算和分析，挖掘降低成本費用的潛力。3.成本費用核算財務部應按照國家會計準則和相關稅收法規的規定進行成本費用核算。成本費用核算應準確、及時、完整，不得隨意歸集或分攤成本費用。4.費用報銷管理制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的票據，并按照規定填寫報銷單。財務部應嚴格審核費用報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證予以退回。六、資金管理1.資金籌集根據分公司的經營需要，合理籌集資金，確保資金供應。資金籌集方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。財務部應做好資金籌集的預算和計劃，選擇合適的籌資渠道和方式，降低籌資成本。2.資金使用建立健全資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。資金使用應按照預算安排進行，確保資金用于分公司的主營業務和重點項目。加強資金的風險管理，防范資金鏈斷裂等風險。3.資金結算規范資金結算流程，確保資金結算的安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，及時發現和處理異常情況。嚴格執行現金管理制度，控制現金使用范圍和額度。4.資金監控財務部應定期對資金使用情況進行監控和分析，及時發現資金使用中的問題并提出改進措施。加強對資金流量、流向的監控，確保資金安全。七、固定資產管理1.固定資產購置各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，經分公司管理層審批后，由采購部門負責購置。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商和采購方式。2.固定資產入賬采購部門購置固定資產后，應及時將固定資產移交使用部門，并辦理驗收手續。財務部根據驗收單和發票等憑證進行固定資產入賬核算，確定固定資產的原值、折舊年限等信息。3.固定資產折舊按照國家會計準則的規定，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。財務部應定期核對固定資產折舊計提情況，確保折舊計提準確無誤。4.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產處置應按照規定程序報分公司管理層審批。處置固定資產取得的收入應及時入賬，處置固定資產發生的損失應按照規定進行審批和賬務處理。八、無形資產及長期待攤費用管理1.無形資產分公司的無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產應按照實際成本入賬，并在規定的期限內進行攤銷。加強對無形資產的管理，保護分公司的知識產權。2.長期待攤費用長期待攤費用是指企業已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用應按照規定的期限進行攤銷，不得隨意縮短或延長攤銷期限。財務部應定期核對長期待攤費用的攤銷情況，確保攤銷準確無誤。九、稅務管理1.稅務登記與申報分公司應按照國家稅收法規的規定辦理稅務登記，并按時申報納稅。財務部應熟悉國家稅收政策，準確計算應納稅額，及時申報繳納稅款。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低分公司的稅負。稅務籌劃應充分考慮分公司的經營情況和稅收政策變化，確保籌劃方案的可行性和有效性。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險。定期進行稅務自查，及時發現和糾正稅務問題。積極配合稅務機關的檢查和審計工作。十、財務報告與分析1.財務報告編制財務部應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，反映分公司的財務狀況、經營成果和現金流量。2.財務分析定期對財務報告進行分析，為分公司管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等內容。通過財務分析，發現問題，提出建議，促進分公司的經營管理水平不斷提高。十一、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告、稅務資料、合同協議等。2.檔案整理財務人員應定期對財務檔案進行整理，確保檔案的整齊、規范。3.檔案保管財務檔案應妥善保管，存放地點應安全可靠，防止檔案