賓館財務物資管理制度一、總則1.目的為加強賓館財務物資管理，規范財務行為，保障賓館資產的安全與完整，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于賓館內所有部門及員工。3.基本原則嚴格執行國家有關法律法規和財務制度。實行統一領導、分級管理、責任到人的原則。確保財務物資管理的規范化、科學化、精細化。二、財務管理制度1.財務預算管理賓館應根據年度經營目標，編制財務預算。預算內容包括收入、成本、費用、利潤等方面。財務預算經賓館管理層審核批準后，嚴格執行。各部門應按照預算指標控制各項支出。定期對財務預算執行情況進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。2.收入管理賓館的各項收入應及時、足額入賬，不得截留、挪用。前臺應嚴格按照規定的價格和收費標準辦理入住、退房手續，確保收入準確無誤。加強對營業收入的監控，防止出現逃賬、漏賬等情況。3.成本費用管理嚴格控制賓館的成本費用支出，降低經營成本。采購部門應根據市場行情和賓館實際需求，合理采購物資，降低采購成本。各部門應加強對費用的控制，嚴格執行費用審批制度，杜絕不合理開支。4.資金管理賓館應合理安排資金，確保資金的安全和正常周轉。加強對現金、銀行存款的管理，嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度。定期對資金進行盤點和核對，確保賬實相符。5.財務審批流程所有費用支出必須經過嚴格的審批流程。一般費用支出由部門負責人審核，財務經理復核，總經理審批。重大費用支出或涉及金額較大的支出，需經賓館管理層集體研究決定。審批人應嚴格按照規定的權限進行審批，不得越權審批。三、物資管理制度1.物資采購管理采購部門應根據賓館的經營需求和庫存情況，制定物資采購計劃。采購物資時，應選擇信譽良好、質量可靠、價格合理的供應商。簽訂采購合同，明確物資的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準等條款。采購物資到貨后，采購部門應及時組織驗收，確保物資符合要求。2.物資庫存管理設立專門的物資倉庫，對物資進行分類存放。建立物資庫存臺賬，詳細記錄物資的出入庫情況。定期對物資進行盤點，確保賬實相符。加強對庫存物資的保管，防止物資損壞、變質、丟失等情況發生。3.物資領用管理各部門因工作需要領用物資時，應填寫物資領用申請表，經部門負責人審批后到倉庫領取。倉庫管理人員應按照審批后的申請表發放物資，并做好記錄。嚴格控制物資的領用數量，避免浪費。4.物資報廢管理對已損壞、過期、閑置等無法使用的物資，應及時進行報廢處理。填寫物資報廢申請表，說明報廢原因和物資情況，經相關部門審核，總經理批準后進行報廢。報廢物資應妥善處理，可采用變賣、捐贈等方式，確保資產的合理處置。四、固定資產管理制度1.固定資產定義與分類固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置各部門根據工作需要提出固定資產購置申請，經審批后由采購部門負責采購。購置固定資產時，應按照規定進行招投標或詢價，確保價格合理、質量可靠。固定資產購置后，采購部門應及時辦理驗收、入賬手續。3.固定資產折舊按照國家有關規定，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。財務部門應定期計算固定資產折舊，并進行賬務處理。4.固定資產清查每年定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。清查中發現的固定資產盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按照規定進行處理。5.固定資產處置固定資產的處置包括出售、報廢、毀損等。處置固定資產時，應填寫固定資產處置申請表，經相關部門審核，總經理批準后進行處置。處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。五、低值易耗品管理制度1.低值易耗品定義與分類低值易耗品是指單位價值較低，使用期限較短，不能作為固定資產核算的各種用具物品。低值易耗品分為辦公用品、清潔用品、維修工具等類別。2.低值易耗品采購采購部門根據各部門需求，統一采購低值易耗品。采購時應選擇合適的供應商，確保質量和價格合理。3.低值易耗品領用各部門領用低值易耗品時，應填寫領用登記表，經部門負責人簽字確認。倉庫管理人員按照登記表發放，并做好記錄。4.低值易耗品攤銷低值易耗品采用一次攤銷法進行核算。領用時，將其價值一次性計入當期成本費用。5.低值易耗品盤點定期對低值易耗品進行盤點，確保賬實相符。盤點中發現的盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因并處理。六、財務物資盤點制度1.盤點周期財務部門每月對現金、銀行存款進行盤點。倉庫管理人員每月對物資進行盤點，每季度進行一次全面盤點。每年對固定資產進行一次全面清查盤點。2.盤點人員財務盤點由財務人員負責，必要時可邀請審計人員參與。物資盤點由倉庫管理人員和相關部門人員共同參與。固定資產盤點由財務部門牽頭，各使用部門配合。3.盤點方法現金盤點采用實地盤點法，核對現金日記賬與實際現金庫存。銀行存款盤點通過與銀行對賬單核對進行。物資盤點采用實地清點數量、核對賬目等方法。固定資產盤點采用實地查看、核對卡片等方式。4.盤點報告盤點結束后，盤點人員應及時編制盤點報告。盤點報告應包括盤點時間、范圍、方法、結果等內容。對盤點中發現的問題，應分析原因，提出處理意見和改進措施。七、財務物資監督與檢查制度1.內部監督賓館內部設立審計部門，對財務物資管理進行定期審計和監督。審計部門應檢查財務制度的執行情況、物資采購與庫存管理、固定資產折舊與處置等方面。對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部監督接受財政、稅務、審計等部門的監督檢查。按照要求提供相關資料，積極配合外部監督檢查工作。3.員工監督鼓勵員工對財務物資管理中的違規行為進行監督和舉報。對舉報屬實的員工給予獎勵，并保護其合法權益。八、財務物資檔案管理制度1.檔案范圍財務物資檔案包括會計憑證、賬簿、報表、采購合同、庫存臺賬、固定資產卡片等。2.檔案整理財務人員和物資管理人員應及時對相關資料進行整理、分類、編號。確保檔案資料的完整性、準確性和規范性。3.檔案保管設立專門的檔案保管室，配備必要的保管設備。檔案應按照規定