某服務總公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范某服務總公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產的安全與完整，提高經濟效益，保障公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。效益性原則：優化資源配置，增收節支，提高資金使用效益。內部控制原則：建立健全內部控制制度，防范財務風險。二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應配備與工作需要相適應的專業人員，包括財務經理、會計、出納等。2.財務人員職責財務經理負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃。參與公司重大經營決策，提供財務分析和決策支持。組織財務預算的編制、執行和控制，定期進行財務分析和財務報告。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業務素質。協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系。會計按照國家統一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。負責財務數據的收集、整理和分析，為財務決策提供依據。負責公司固定資產、流動資產等的核算和管理。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。出納辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格執行現金管理制度。負責保管庫存現金、有價證券和各種票據。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表。三、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，每年年底由各部門根據公司發展戰略和經營目標，編制下一年度的財務預算草案。財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算方案，報公司管理層審批。年度財務預算方案經公司管理層審批通過后，由財務部門下達各部門執行。2.預算執行與控制各部門應嚴格按照下達的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行情況。如預算執行過程中出現重大偏差，各部門應及時分析原因，提出調整建議，報公司管理層審批后進行調整。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、成本費用控制率、利潤增長率等。根據考核結果，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行情況差的部門進行懲罰。四、收入管理1.收入確認原則公司的收入應按照國家統一的會計制度進行確認和計量。銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方。公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制。收入的金額能夠可靠地計量。相關的經濟利益很可能流入公司。相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。提供勞務收入在資產負債表日根據提供勞務交易的結果是否能夠可靠估計分別采用不同的方法確認：提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的結果不能可靠估計的，分別下列情況處理：已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。2.收入核算與管理公司的各項收入應及時入賬，不得截留、隱瞞或坐支。財務部門應建立健全收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息。加強對收入的催收工作，確保應收賬款及時足額收回。對于逾期未收回的應收賬款，應查明原因，采取有效措施進行催收。定期對收入進行分析，評估收入的合理性和穩定性，為公司經營決策提供依據。五、成本費用管理1.成本費用分類公司的成本費用主要包括主營業務成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。主營業務成本是指公司為實現主營業務收入而發生的直接成本，包括原材料采購成本、人工成本、制造費用等。銷售費用是指公司為銷售商品或提供勞務而發生的各項費用，包括廣告費、促銷費、運輸費、裝卸費等。管理費用是指公司為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用，包括管理人員工資、辦公費、差旅費、業務招待費等。財務費用是指公司為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用，包括利息支出、匯兌損益、手續費等。2.成本費用控制原則公司應建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的預算、核算和分析，嚴格控制成本費用支出。成本費用控制應遵循以下原則：全面性原則：成本費用控制應貫穿于公司生產經營活動的全過程。全員性原則：成本費用控制需要全體員工的共同參與。效益性原則：成本費用控制應以提高經濟效益為目標。責權利相結合原則：明確各部門和各崗位在成本費用控制中的責任、權利和利益。3.成本費用核算與管理財務部門應按照國家統一的會計制度進行成本費用核算，準確計算各項成本費用。加強對成本費用的日常管理，嚴格控制各項費用支出，確保費用支出的合理性和合規性。定期對成本費用進行分析，查找成本費用控制中的薄弱環節，采取有效措施進行改進。建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價，激勵各部門降低成本費用。六、資產管理1.流動資產貨幣資金公司應嚴格遵守現金管理制度，加強對貨幣資金的管理和控制。現金收支應及時入賬，做到日清月結，定期盤點現金，確保賬實相符。銀行存款應定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。應收賬款建立健全應收賬款管理制度，加強對客戶信用的評估和管理。明確應收賬款的催收責任，定期對應收賬款進行賬齡分析，及時采取有效措施催收逾期賬款。對于確實無法收回的應收賬款，應按照公司規定的程序進行核銷。存貨加強對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理，確保存貨的安全與完整。定期對存貨進行盤點，及時發現和處理盤盈、盤虧等情況。合理確定存貨的庫存水平，避免存貨積壓或缺貨。2.固定資產公司應建立健全固定資產管理制度，加強對固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等環節的管理。固定資產購置應按照公司規定的程序進行審批，確保購置的合理性和必要性。對固定資產進行定期盤點，核實固定資產的數量和狀態，做到賬實相符。按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，準確核算固定資產的成本。固定資產處置應按照公司規定的程序進行審批，確保處置的合規性和效益性。3.無形資產公司應加強對無形資產的管理，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產取得時應按照實際成本入賬，并按照規定的期限進行攤銷。定期對無形資產進行評估，確保無形資產的價值真實可靠。七、負債管理1.流動負債公司應合理安排流動負債的規模和結構，確保公司資金的正常周轉。加強對短期借款、應付賬款、應付職工薪酬等流動負債的管理，及時足額償還債務。定期對流動負債進行分析，評估償債風險，采取有效措施防范償債風險。2.非流動負債公司舉借長期債務應進行充分的可行性研究和風險評估，確保舉債規模適度、結構合理。按照借款合同的約定，按時足額償還長期債務本金和利息。加強對長期債務的跟蹤管理，及時掌握債務的償還情況和財務狀況。八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司的利潤分配應遵循國家法律法規和公司章程的規定，兼顧股東利益和公司發展需要。利潤分配應保持連續性和穩定性，不得隨意改變利潤分配政策。2.利潤分配順序公司實現的凈利潤，首先應彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照凈利潤的10%提取，當法定盈余公積金累計額達到公司注冊資本的50%以上時，可以不再提取。提取任意盈余公積金，任意盈余公積金的提取比例由公司股東大會決定。向股東分配利潤，公司應按照股東持有的股份比例進行利潤分配。3.利潤分配決策公司的利潤分配方案由董事會提出，報股東大會審議通過后實施。在制定利潤分配方案時，應充分考慮公司的財務狀況、經營成果、發展戰略等因素，確保利潤分配方案的合理性和可行性。九、財務報告與財務分析1.財務報告公司應按照國家統一的會計制度編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果，不得虛報、瞞報或漏報。財務報告編制完成后，應及時報公司管理層和相關部門，并按照規定對外披露。2.財務分析財務部門應定期對公司的財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析的內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發展能力分析等。財務分析應采用科學合理的分析方法，如比率分析、趨勢分析、比較分析等，確保分析結果的準確性和可靠性。根據財務分析結果，提出改進措施和建議，促進公司提高財務管理水平和經濟效益。十、內部控制與監督1.內部控制制度公司應建立健全內部控制制度，明確各部門和各崗位的職責權限，規范財務流程和業務操作。內部控制制度應涵蓋財務預算、收入、成本費用、資產、負債、利潤分配等各個方面，確保財務活動的合法合規、安全有效。加強對內部控制制度執行情況的監督檢查，及時發現和糾正內部控制中的缺陷和問題。2.內部審計公司設立內部審計機構，配備專業的內部審計人員，負責對公司的財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計機構應定期對公司的財務報表進行審計，確保財務報表的真實性和準確性。對公司的重大投資項目、重大經濟決策、重大資金支出等進行專項審計，防范經營風險和財務風險。內部審計機構應及時向公司管理層匯報審計結果，提出改進建議和意見，并跟蹤監督整改情況。3.外部監督公司應接受國家