某集團固定資產管理辦法?第一章總則第一條目的為加強集團固定資產管理，規范固定資產購置、使用、處置等行為，提高固定資產使用效益，保障固定資產安全完整，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于集團總部及所屬各子公司、分公司的固定資產管理。第三條定義本辦法所稱固定資產，是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。第二章管理職責第四條集團財務管理部門職責1.負責制定和完善集團固定資產管理制度，并組織實施和監督檢查。2.負責建立集團固定資產總賬及明細分類賬，定期與資產管理部門核對賬目，確保賬賬相符。3.參與固定資產購置、處置等重大決策，負責審核相關財務事項，辦理固定資產財務核算及賬務處理。4.定期組織固定資產清查盤點工作，對清查結果進行審核和分析，提出處理意見。第五條集團資產管理部門職責1.負責制定集團固定資產實物管理辦法，并組織實施和監督檢查。2.負責建立集團固定資產實物臺賬，記錄固定資產的購置、使用、轉移、處置等情況，定期與財務部門核對賬目，確保賬實相符。3.負責組織固定資產購置、驗收、維修、保養、清查盤點等日常管理工作，確保固定資產正常使用。4.負責提出固定資產處置申請，組織相關部門進行技術鑒定和評估，辦理固定資產處置手續。第六條集團內部使用部門職責1.負責本部門固定資產的日常使用和保管，確保固定資產安全完整。2.配合資產管理部門做好固定資產清查盤點工作，及時提供相關資料和信息。3.根據業務需要，提出固定資產購置、維修、保養等申請，經審批后配合資產管理部門組織實施。第三章固定資產購置第七條購置預算各部門應根據年度工作計劃和實際需要，于每年末編制下一年度固定資產購置預算，經部門負責人審核后報集團資產管理部門匯總。集團資產管理部門會同財務管理部門對各部門上報的預算進行審核，報集團管理層審批后下達執行。第八條購置申請各部門因工作需要購置固定資產時，應填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置理由、資產名稱、規格型號、數量、預算金額等信息，經部門負責人審核后報集團資產管理部門。第九條審批流程集團資產管理部門收到《固定資產購置申請表》后，應組織相關人員進行審核。對于金額較小的固定資產購置申請，由資產管理部門負責人審批；對于金額較大的固定資產購置申請，資產管理部門應會同財務管理部門進行審核，并報集團管理層審批。第十條采購實施經審批后的固定資產購置申請，由集團采購部門按照相關規定組織采購。采購過程中應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商，確保采購質量和價格合理。第十一條驗收固定資產到貨后，采購部門應及時通知資產管理部門和使用部門進行驗收。驗收人員應按照采購合同和相關標準對固定資產的數量、規格型號、質量等進行核對，填寫《固定資產驗收單》。對于驗收合格的固定資產，應及時辦理入庫手續；對于驗收不合格的固定資產，應及時與供應商協商處理。第四章固定資產使用與保管第十二條使用登記固定資產驗收合格后，資產管理部門應及時將其登記到固定資產實物臺賬中，并按照規定的編碼規則為每一項固定資產賦予唯一的資產編號。使用部門應指定專人負責本部門固定資產的使用登記工作，記錄固定資產的領用、歸還、使用狀況等信息。第十三條保管責任各部門負責人為本部門固定資產保管的第一責任人，應確保固定資產安全完整。固定資產使用人員應妥善保管所使用的固定資產，不得擅自將固定資產轉借他人或挪作他用。如因工作需要確需轉借他人的，應經部門負責人批準，并辦理相關手續。第十四條維護保養資產管理部門應制定固定資產維護保養計劃，定期組織對固定資產進行維護保養，確保固定資產正常運行。使用部門應配合資產管理部門做好固定資產的日常維護保養工作，發現問題及時報告。對于需要維修的固定資產，使用部門應填寫《固定資產維修申請表》，經部門負責人審核后報資產管理部門。資產管理部門根據維修申請，組織相關人員進行維修，并做好維修記錄。第十五條盤點清查集團資產管理部門應定期組織固定資產清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點前，應制定詳細的清查盤點方案，明確清查盤點的范圍、方法、時間安排等。清查盤點過程中，應如實記錄固定資產的數量、狀況、存放地點等信息，填寫《固定資產清查盤點表》。對于清查盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，提出處理意見，報集團管理層審批后進行賬務處理。第五章固定資產處置第十六條處置范圍固定資產處置包括出售、轉讓、報廢、毀損、對外捐贈等。符合下列條件之一的固定資產，可以申請處置：1.已達到規定使用年限且無法繼續使用的；2.技術性能落后、能耗高、效率低，已被新技術所替代的；3.因自然災害、意外事故等原因導致毀損、報廢的；4.閑置或不需用的；5.其他符合國家法律法規和集團規定的情形。第十七條處置申請各部門擬處置固定資產時，應填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置理由、資產名稱、規格型號、數量、購置時間、賬面價值等信息，并附相關證明材料，經部門負責人審核后報集團資產管理部門。第十八條審批流程集團資產管理部門收到《固定資產處置申請表》后，應組織相關人員進行審核。對于金額較小的固定資產處置申請，由資產管理部門負責人審批；對于金額較大的固定資產處置申請，資產管理部門應會同財務管理部門進行審核，并報集團管理層審批。涉及國有資產處置的，還應按照國家有關規定辦理相關手續。第十九條評估與鑒定對于擬處置的固定資產，集團資產管理部門應根據實際情況組織相關人員進行技術鑒定和評估，確定其處置價值。處置價值較大的固定資產，應聘請具有資質的評估機構進行評估。第二十條處置實施經審批后的固定資產處置申請，由集團資產管理部門組織實施。處置方式包括公開拍賣、協議轉讓、報廢回收等。在處置過程中，應遵循公開、公平、公正的原則，確保處置價格合理、處置程序合規。處置收入應及時足額上繳集團財務部門，納入集團統一核算。第六章固定資產核算與報告第二十一條核算原則集團固定資產核算應遵循國家統一的會計制度和會計準則，按照固定資產的類別、用途、使用部門等進行明細核算，準確反映固定資產的原值、累計折舊、凈值等信息。第二十二條折舊計提集團固定資產應按照規定的折舊方法和折舊年限計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經集團管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。第二十三條財務報告集團財務管理部門應定期編制固定資產財務報告，反映固定資產的增減變動、折舊計提、賬面價值等情況。固定資產財務報告應與固定資產實物臺賬、清查盤點結果等相互核對，確保賬賬相符、賬實相符。財務報告應及時報送集團管理層及相關部門。第七章監督與檢查第二十四條內部審計集團內部審計部門應定期對集團固定資產管理情況進行審計監督，檢查固定資產管理制度的執行情況、固定資產購置、使用、處置等環節的合規性、固定資產賬務處理的準確性等，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。第二十五條績效考核集團應建立固定資產管理績效考核制度，將固定資產管理納入各部門績效考核體系，對固