某酒店公司資金管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于某酒店公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則資金管理必須遵循合法性、安全性、效益性、流動(dòng)性的原則。實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口把關(guān)的資金管理體制。二、資金管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司資金管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)度、使用和核算工作。定期編制資金預(yù)算，分析資金使用情況，為公司決策提供資金信息支持。負(fù)責(zé)資金安全管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.其他部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，合理使用資金，提高資金使用效益。配合財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作，及時(shí)提供相關(guān)資金信息。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門資金預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案，提交公司管理層審核批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算考核公司建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金周轉(zhuǎn)率、資金效益率等。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行處罰。四、資金籌集管理1.籌集方式公司籌集資金的方式主要包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況、資金需求和市場(chǎng)情況，合理選擇籌集方式，降低資金成本。2.籌資決策公司進(jìn)行籌資決策時(shí)，應(yīng)充分考慮籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)、資金結(jié)構(gòu)等因素，確保籌資方案的合理性和可行性。重大籌資決策應(yīng)提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。3.籌資管理公司應(yīng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，確保籌資渠道暢通。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理籌資手續(xù)，簽訂籌資合同，及時(shí)足額籌集資金。公司應(yīng)按照籌資合同約定的用途使用資金，按時(shí)償還本息，維護(hù)公司良好的信用形象。五、資金使用管理1.資金審批流程公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保資金支出的合理性和合規(guī)性。資金審批流程一般包括：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資金支出，還應(yīng)提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。2.費(fèi)用報(bào)銷管理公司員工應(yīng)按照公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用不予報(bào)銷。3.采購(gòu)付款管理公司采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款。采購(gòu)付款前，采購(gòu)部門應(yīng)填寫付款申請(qǐng)單，附上采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)資料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批付款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)付款的審核，確保付款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，付款時(shí)間符合合同約定。4.資金支付管理公司資金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金審批流程辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付安全。對(duì)于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行雙人經(jīng)辦制度，加強(qiáng)對(duì)資金支付的監(jiān)督。六、資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶等各類銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，確保銀行賬戶的安全和正常使用。2.支票管理公司應(yīng)建立支票管理制度，明確支票的購(gòu)買、保管、使用、核銷等流程。支票應(yīng)由專人保管，使用時(shí)應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)用。支票使用后，應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部門核銷。3.匯票管理公司使用匯票結(jié)算時(shí)，應(yīng)按照匯票管理制度辦理相關(guān)手續(xù)。匯票應(yīng)由專人保管，使用時(shí)應(yīng)填寫匯票申請(qǐng)書，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽發(fā)。匯票使用后，應(yīng)及時(shí)將匯票解訖通知、發(fā)票等相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部門核銷。4.資金結(jié)算安全管理公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算安全管理，采取必要的安全措施，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金結(jié)算情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保資金結(jié)算準(zhǔn)確無(wú)誤。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面。資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同類型的資金風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于籌資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本，確保籌資安全。對(duì)于投資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)投資項(xiàng)目的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，合理控制投資規(guī)模，確保投資收益。對(duì)于資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)向公司管理層報(bào)告資金風(fēng)險(xiǎn)情況。當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。八、資金內(nèi)部控制1.崗位分離與牽制公司應(yīng)建立資金崗位分離與牽制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資金業(yè)務(wù)的經(jīng)辦、審批、復(fù)核、會(huì)計(jì)記錄等崗位應(yīng)相互分離，不得由一人兼任。2.授權(quán)審批控制公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)審批不得辦理資金支出業(yè)務(wù)。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保資金核算準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)資金管理的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、資金安全等進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。九、資金信息管理1.信息收集與整理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集、整理公司資金管理相關(guān)信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金信息檔案，妥善保管資金管理相關(guān)資料。2.信息分析與報(bào)告財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金信息進(jìn)行分析，為公司管理層提供資金決策支持。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資金分析報(bào)告，及時(shí)向公司管理層報(bào)告資金管理情況。3.信息溝通與共享公司各部門應(yīng)加強(qiáng)資金信息溝通與共享，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提