費用報銷管理規定?一、總則1.目的為了加強公司費用報銷管理，規范報銷流程，合理控制費用支出，確保公司資金的安全與有效使用，特制定本規定。2.適用范圍本規定適用于公司全體員工在執行公司業務過程中發生的各類費用報銷。3.基本原則真實性原則：報銷費用必須真實發生，不得虛報、假報。合理性原則：費用支出應符合公司業務實際需要，具有合理性。合規性原則：報銷必須符合國家法律法規以及公司相關制度規定。及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，不得拖延。二、費用報銷范圍及標準（一）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務需要，到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。2.具體標準城市間交通費乘坐飛機、火車、輪船等交通工具，應根據公司規定的職級標準選擇相應艙位或座席。具體標準如下：公司高層管理人員：可乘坐頭等艙、一等座等。中層管理人員：可乘坐公務艙、二等座等。普通員工：經濟艙、二等座等。乘坐飛機經濟艙，因特殊情況需乘坐商務艙的，需提前經上級領導批準。乘坐火車軟臥，原則上需經上級領導批準。住宿費不同地區按照相應標準執行，具體分為一類地區、二類地區等，標準根據公司實際情況定期調整。例如，一類地區住宿費標準為[X]元/天，二類地區為[X]元/天。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差的，應安排標準間住宿。伙食補助費出差期間的伙食補助費按照自然（日歷）天數計算，按規定標準發放，一般為[X]元/天。市內交通費市內交通費按出差自然（日歷）天數計算，每人每天[X]元包干使用。如需乘坐公共交通工具，憑票據實報銷。（二）業務招待費1.定義業務招待費是指公司為開展業務經營活動需要而合理開支的接待費用，包括餐飲、住宿、娛樂、禮品等支出。2.標準業務招待費應嚴格控制，根據實際業務情況合理安排。單次業務招待費用超過[X]元的，需提前填寫《業務招待費申請單》，經部門負責人、分管領導、總經理審批后方可支出。招待對象為客戶的，應遵循適度、從簡的原則，人均費用一般不得超過[X]元。（三）辦公費1.定義辦公費是指公司購買日常辦公用品、辦公設備耗材、印刷費、郵寄費等費用。2.標準辦公用品應按照公司辦公用品采購制度進行采購，實行集中采購與分散采購相結合的方式。辦公設備耗材應根據實際使用情況合理申購，采購價格應符合市場行情。印刷費應根據印刷內容和數量，選擇具有資質、價格合理的印刷供應商，并簽訂合同。郵寄費應選擇正規快遞公司，根據郵件重量和距離合理控制費用。（四）通訊費1.定義通訊費是指員工因工作需要發生的手機通訊費、固定電話通訊費等。2.標準公司根據員工職級制定通訊費補貼標準，按月隨工資發放。例如，高層管理人員補貼標準為[X]元/月，中層管理人員為[X]元/月，普通員工為[X]元/月。員工因工作需要使用個人手機產生的額外通訊費用，憑有效發票在規定標準內實報實銷。（五）車輛費用1.定義車輛費用包括車輛購置及折舊、燃油費、過路過橋費、停車費、車輛保險費、車輛維修保養費等。2.標準車輛購置需根據公司實際業務需求，經公司相關決策程序批準后進行，按照規定計提折舊。燃油費、過路過橋費、停車費等憑有效發票實報實銷。車輛保險費應按照規定選擇保險公司，確保足額投保，費用憑發票報銷。車輛維修保養費應選擇正規維修廠，維修前需填寫《車輛維修申請單》，經審批后進行維修，費用憑發票報銷。三、費用報銷流程（一）報銷申請1.員工發生費用支出后，應及時收集整理相關票據，并填寫《費用報銷單》。報銷單應注明費用發生日期、事由、金額、報銷類型等詳細信息。2.對于需要事先申請的費用，如業務招待費、車輛維修保養費等，應在費用發生前按照規定填寫相應的申請單，經審批通過后方可支出。（二）部門審核1.員工將填寫完整的《費用報銷單》及相關票據提交至所在部門。2.部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認無誤后在報銷單上簽字審批。（三）財務審核1.部門審核通過后的報銷單及票據流轉至財務部門。2.財務人員對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，包括票據是否真實有效、報銷金額是否符合標準、審批手續是否齊全等。3.對于不符合規定的報銷，財務人員應及時與報銷人溝通，說明原因并要求補充或更正相關資料。（四）審批1.根據公司審批權限規定，財務審核通過的報銷單按照相應流程提交各級領導審批。一般費用報銷，經部門負責人、分管領導審批后即可。重大費用報銷，如單筆超過[X]元的支出，需經部門負責人、分管領導、總經理審批。2.各級領導應認真審核報銷內容，簽署審批意見。（五）報銷支付1.審批通過的報銷單由財務部門進行報銷支付。2.財務人員根據公司財務制度和資金安排，選擇合適的支付方式，如現金支付、銀行轉賬等。3.報銷款項一般在審批通過后的[X]個工作日內支付到報銷人指定的銀行賬戶。四、費用報銷憑證要求（一）發票1.報銷必須提供合法有效的發票，發票應加蓋發票專用章。2.發票內容應清晰、完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內容、金額等。3.發票金額應與報銷金額一致，不得涂改、挖補。如有錯誤，應由開票方重新開具發票。（二）其他憑證1.除發票外，如因特殊情況無法取得發票的，應提供其他合法有效的憑證，如行政事業性收費收據、財政監制的收據等，并說明原因。2.對于購買辦公用品、設備等，應附購買清單，清單上應注明商品名稱、規格型號、數量、單價、金額等信息，并加蓋銷售方公章或財務專用章。3.差旅費報銷應附出差審批單、行程安排等相關資料。五、特殊情況處理（一）逾期報銷1.原則上員工應在費用發生后[X]個工作日內辦理報銷手續。如因特殊原因逾期報銷的，需填寫《逾期報銷說明》，詳細說明逾期原因，并經部門負責人、分管領導審批同意后，財務部門方可受理。2.逾期報銷的費用如涉及費用標準調整的，按照費用發生時的標準執行。（二）預借差旅費1.員工因出差需要預借差旅費的，應填寫《借款單》，注明借款事由、金額、預計還款日期等信息。2.預借差旅費經部門負責人、分管領導審批后，到財務部門辦理借款手續。3.員工出差返回后應在[X]個工作日內辦理差旅費報銷及還款手續，多退少補。（三）報銷金額錯誤1.如報銷金額與實際發生金額不符，報銷人應及時與財務人員溝通，并提供相關證明材料。2.經核實后，財務人員根據實際情況調整報銷金額，并重新履行審批手續。六、監督與檢查1.公司財務部門定期對費用報銷情況進行檢查，對不符合規定的報銷進行清理和糾正。2.審計部門不定期對費用報銷進行審計監督，對發現的違規行為按照公司相關規定進行處理。3.對于違反本規定，虛報、假報費用的員工，公司將視情節輕重給予警告、罰款、辭